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CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela XXX
- Outras Ações / Ações relacionadas
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- Tela XXX
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
Será exemplificado como o sistema realiza o cálculo do crédito dos impostos de PIS e COFINS no custo da nota fiscal de entrada e quais as configurações utilizadas.
02. EXEMPLOS
De maneira simplificada, será apresentado como é realizado o cálculo passo a passo do custo de entrada, considerando somente o valor creditado dos impostos PIS e COFINS para abatimento do custo. Também será apresentado o comportamento dos campos %B Cred.PIS (F4_BCRDCOF) e %B.C. COFINS (F4_BCRDPIS).
Exemplo A
Configuração dos campos relevantes da TES:
...
- Alíq. PIS: 0,65 % (MV_TXPIS)
- Alíq. COFINS: 2,00 % (MV_TXCOFIN)
- Vlr. PIS = (Vlr. Total x Aliq. PIS) = 1.000.000,00 x 0,65÷100 = 6.500,00 (D1_VALIMP6)
- Vlr. COFINS = (Vlr. Total x Aliq. COFINS) = 1.000.000,00 x 2,00÷100 = 20.000,00 (D1_VALIMP5)
- Cred. PIS = (Vlr. PIS x %B.CredCred. PIS) = 6.500,00 x 100÷100 = 6.500,00
- Cred. COFINS = (Vlr. COFINS x %B.C. COFINS) = 20.000,00 x 100÷100 = 20.000,00
...
- Custo = (Vlr. Total - Cred. PIS - Cred. COFINS) = 1.000.000,00 - 6.500,00 - 20.000,00 = 973.500,00
03. TELA XXXXX
Outras Ações / Ações relacionadas
...
Exemplo B
Configuração dos campos relevantes da TES:
Campo | Valor | Observação |
---|---|---|
PIS/COFINS (F4_PISCOF) | 3-Ambos | Define se gera PIS (1), COFINS(2) ou Ambos (3) ou não considera (4) |
Cred.PIS/COF(F4_PISCRED) | 1-Credita | |
%B.Cred PIS(F4_BCRDPIS) | 50,00 | Percentual sobre o COFINS que será creditado ao custo |
%B.C. COFINS(F4_BCRDCOF) | 25,00 | Percentual sobre o COFINS que será creditado ao custo |
Para uma nota fiscal de entrada de valor total R$ 1.000.000,00 temos:
- Alíq. PIS: 0,65 % (MV_TXPIS)
- Alíq. COFINS: 2,00 % (MV_TXCOFIN)
- Vlr. PIS = (Vlr. Total x Aliq. PIS) = 1.000.000,00 x 0,65÷100 = 6.500,00 (D1_VALIMP6)
- Vlr. COFINS = (Vlr. Total x Aliq. COFINS) = 1.000.000,00 x 2,00÷100 = 20.000,00 (D1_VALIMP5)
- Cred. PIS = (Vlr. PIS x %B.Cred. PIS) = 6.500,00 x 50÷100 = 3.250,00
- Cred. COFINS = (Vlr. COFINS x %B.C. COFINS) = 20.000,00 x 25÷100 = 5.000,00
O custo é então calculado da seguinte maneira:
- Custo = (Vlr. Total - Cred. PIS - Cred. COFINS) = 1.000.000,00 - 3.250,00 - 5.000,00 = 991.750,00
04. TELA XXXXX
Principais Campos e Parâmetros
...
Card documentos | ||||
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Visão Geral
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