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A rotina de liquidação (FINA565) desconsidera o valor do IRRF para cálculo, quando configurado para ser retido na baixa do título (A2_CALCIRRF = 2), e possuir cálculo de PCC na emissão do títulos. (MV_BX10925).

Informações
titleBase do imposto

Quando o imposto do IR está configurado para retenção na baixa, a base que é considerada para o calculo deste imposto é a base líquida (Valor principal NF - impostos na emissão). Já para o imposto do ISS e PCC (Pis, Cofins e CSLL), quando estes impostos estão configurados para retenção na baixa, a base que é considerada para o calculo destes impostos é a base bruta (Valor principal NF).


Exemplos:


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titleExemploLiquidação de dois títulos com PCC na emissão e IRRF na baixa

Inclua dois títulos com Natureza e Fornecedor que calcule PCC na emissão e IRRF na baixa no valor de 5.000,00.

 

1 Titulo SE2-> VALOR :=

1º Título

 Valor do título = 4.767,50 (5.000,00

 SE2-> IRRF := 75,00

 Não gera PCC pois não atingiu o valor mínimo. (MV_VL10925)

 2 Titulo

 SE2-> VALOR := 4.535,00

 SE2-> IRRF := 75,00

 SE2->E2_PIS := 65,00

 SE2->E2_CSLL := 100,00

 SE2->E2_COFINS := 300

- 232,50 referente ao PCC na emissão).

 IRRF = 75,00 
 PIS = 32,50 
 COFINS = 150,00 
 CSLL = 50,00 

 2º Título

 Valor do título = 4.767,50 (5.000,00 - 232,50 referente ao PCC na emissão).

 IRRF = 75,00
 PIS = 32,50
 COFINS = 150,00
 CSLL = 50,00


Realize a liquidação dos títulos tipo NF.

Os títulos

tem os

tem os valores somados totalizando em R$ 9.535,00 pois

o

os títulos de PCC foram gerados na emissão

tendo os

tendo os valores descontados. Gerando

 um

um novo título,

e

os títulos 1 e 2 são baixados.


Fazer a baixa do novo título gerado.

 

3 Titulo

3º Título

 Valor do título

 SE2->E2_VALOR :

= 9.535,00

 SE2-> IRRF :

 IRRF = 143,02

 Valor Pago :

(IR calculado com base no novo títulos no valor de 9.535,00).

 Valor Pago = 9.391,98

Observação: O valor do IRRF é calculado com base no valor do título gerado 9.535

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titleLiquidação de título com PCC na baixa e IRRF na emissão

Incluir um título com natureza e fornecedor que calcule PCC na baixa e IRRF na emissão. O título com o valor de 10.000,00.

Valor do título = 9.850,00 (10.000,00 - 150,00 referente ao IR na emissão).

IRRF = 150,00 (Gerado na inclusão do NF)
PIS = 65,00 (Calculado na inclusão do NF)
COFINS = 300,00 (Calculado na inclusão do NF)
CSLL = 100,00 (Calculado na inclusão do NF)

Realize a liquidação do título com uma condição de pagamento à vista.

O novo título gerado terá como base de imposto para o PCC (Retenção na baixa) o valor de 10.000,00.


04. CONTABILIZAÇÃO

A contabilização dos títulos gerados por essa rotina, pode ser feita pelo lançamento padrão:

...