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Para as deduções na base de calculo do IR de pessoa física temos 2 situações distintas:
- Deduções do legado (calculo já tratado no Protheus antes das adaptações para o REINF 2.1.1Bloco 40):
- Previdência Oficial (INSS), que deduz o valor do E2_INSS da base do IRRF (MV_DEDINSINSIRF);
- Dependentes;
- Deduções que serão aplicadas no título a pagar através da aba Complemento do Imposto x Título (tabela FKG);
- Previdência privada;
- Fundo de aposentadoria programada individual - Fapi;
- Fundação de previdência complementar do servidor público - Funpresp;
- Pensão alimentícia;
Utilizando o mesmo cenário do item 02 (retenção do IR), vamos exemplificar como incluir uma dedução na base do IR do tipo "Previdência Privada".
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- Deduções Simplificada (calculo já tratado no Protheus antes das adaptações para o REINF Bloco 40):
- IRRF de autônomo com dedução simplificada (MP 1.171/2023), quando ocorrer a dedução simplificada no calculo do IRPF, não serão consideradas as deduções legais na geração do bloco 4010.
Veja abaixo alguns exemplos de como aplicar deduções na base do IRPF do título a pagar:
Deck of Cards | |||||||||||||||
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5.000,00 - 2.500,00 = 2.500,00
2.500,00 * 7,5% = 187,50
187,50 - 134.08 = 53,42
Dica |
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O procedimento de incluir a dedução através da aba de Complemento do Imposto x Títulos não precisa ser feito nos casos de deduções do legado (Previdência Oficial e Dependentes); |
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05. Título a pagar com suspensão de IR
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Ao confirmar a inclusão da suspensão na aba de Complemento do Imposto x Títulos, na tela principal de inclusão do título, verifique que o imposto do IR agora está zerado.
Dica |
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Caso |
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seja necessário identificar uma dedução |
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em um título que sofreu suspensão da retenção do IRPF, |
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é possível preencher essa informação através da tela "Complemento de Título", na aba de Complemento do Imposto x Títulos (tabela FKG). Para realizar esta identificação |
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Abaixo um exemplo de |
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como informar a suspensão da retenção do IRPF também a identificação de dedução da base do IR que também foi suspensa por consequência: |
06. Outras Informações
Informações | ||
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