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1. Introdução

A DES-BH (Declaração Eletrônica de Serviços - Belo Horizonte)

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01. Introdução

O objetivo deste documento é oferecer uma visão geral a respeito da Declaração Eletrônica de Serviços – DES e os processos necessários no sistema de Gestão Fiscal para geração do arquivo para posterior importação no programa da Prefeitura.

ISSQN - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.

NFS-e - Nota Fiscal de Serviço Eletrônica.

CTISS - Código de Tributação do ISSQN.

IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística

AIDF – Autorização para Impressão de Documento Fiscal.

BACEN – Banco Central do Brasil

02. Regras Gerais

A DES foi instituída pela Prefeitura de Belo Horizonte através por meio do Decreto 11.467/2003. A declaração deve ser entregue entrega da DES-BH ao Fisco Municipal em periodicidade mensalé obrigatória e deve ser feita mensalmente, até o dia 20 (vinte) de cada mês.

São obrigadas à apresentação da DES todas as pessoas jurídicas estabelecidas em Belo Horizonte, contribuintes ou não do ISSQN, isentas ou imunes, optantes pelo Simples Nacional, inclusive os órgãos, empresas e entidades da Administração Pública direta e indireta (municipal, estadual ou federal), empresas individuais, condomínios, associações, sindicatos e cartórios notariais e de registro, partidos e comitês políticos, ainda que não haja ISSQN próprio devido ou retido na fonte a recolher.

Devem ser informadas na DES as seguintes operações:

Este documento tem como objetivo oferecer uma visão detalhada sobre a DES-BH, abordando os processos necessários para a correta geração do arquivo no Módulo Gestão Fiscal, que posteriormente será importado no programa da Prefeitura de Belo Horizonte.

2. Regras Gerais

Operações a serem informadas na DES:

• Serviços prestados, tomados ou vinculados a terceiros, sejam acobertados ou não por documentos fiscais

• , sujeitos ou não ao

• ISSQN;

• Documentos fiscais cancelados, extraviados ou com

• validade

• expirada;

• Identificação de todos os documentos fiscais emitidos, autorizados pelo Fisco Municipal,

• relacionados à prestação de serviços.

Importante: Todos os documentos fiscais

autorizados

pelos Fiscos Municipal e Estadual

devem ser

informados na DES

. Isso inclui o valor total da nota fiscal emitida e

o valor do serviço prestado, quando aplicável.

Registro das Operações:

• Serviços prestados: no mês de emissão do documento fiscal

• ;
• Serviços prestados a órgãos públicos: no mês do efetivo recebimento

• ;
• Serviços tomados: no mês do pagamento ou crédito

• , o que

• ocorrer primeiro.

Guias de Recolhimento

As guias de recolhimento do ISSQN deverão ser geradas e obtidas são geradas através do software da DES e devem ser obtidas diretamente pelos contribuintes e responsáveis tributários por meio do software da DES.

3. Geração do arquivo

A geração da DES deve ser executada realizada a partir de Obrigações Acessórias | do Gerador de Saídas. Sendo necessário obter o layout mais recente pelo TOTVS Compartilhamento.

O arquivo é gravado no diretório selecionado na tela de geração.

Para a geração do arquivo, devem ser informados:

, para utilizá-la basta baixar o layout FISLAY0030 - DES-BH.TotvsGen mais recente disponível no TOTVS Compartilhamento.

Ao executar serão solicitados os seguintes dados: 

• Filial: Selecionar a filial que será incluída no arquivo.
• Período: Informar a data
• Filial;
• Período: Data inicial e final dos lançamentos a serem considerados. Lembrando que se trata de uma rotina mensal;, considerando que a geração é mensal.
• Versão do layout da DES (: Informar a palavra "VERSÃO" junto seguida do número da versão . Exemplo(ex: "VERSÃO300");.
• Classificações que serão utilizadas para : Usar as classificações corretas para a codificação do Município e para o do País;.
• Gerar Centralizada: Ao marcar este parâmetro, o sistema irá considerar lançamentos de entrada e saída de filiais que possuam Marcar essa opção caso as filiais tenham a mesma Inscrição Municipal e o estejam no mesmo município da filial selecionada. Desmarcado, será gerado apenas Caso contrário, desmarcar para gerar o arquivo apenas com as informações da filial informadaselecionada.

Observação: Se a Filial selecionada for órgão público, marcar a opção "Órgão Público". O preenchimento deste campo impacta na geração do campo 2 "Data de pagamento ou reconhecimento do crédito" do Registro Tipo "R" - Serviços Tomados, como veremos adiante.

4. Seleção de Lançamentos

A seleção dos Lançamentos Fiscais de Entrada e Saída será feita conforme realizada de acordo com os parâmetros informados definidos no TOTVS Gestão Fiscal (Processo 03.02.03 - Etapa "Apur. ISS por Filial" - | Datas Apuração do ISS). As opções são:

• Data de Emissão;
• Data de Entrada/Saída;
• Data de Pagamento/Vencimento.

Utilizando a opção "Data de Pagamento/Vencimento", o sistema se comportará da seguinte forma:

• Se existir integração com sistema de Gestão Financeira, serão selecionados os Lançamentos Fiscais cujo Lançamento Financeiro associado esteja baixado no período informado na tela da rotina (Data de Baixa);
• Se não existir integração com sistema de Gestão Financeira, serão selecionados os Lançamentos Fiscais cuja Data de Vencimento (aba "Dados Financeiros") esteja no período informado na tela da rotina.

Essa parametrização deve ser feita para cada tipo de operação:

• Lançamentos de Entrada;
• Lançamentos de Saída – Entidade Privada (Cliente/Fornecedor);
• Lançamentos de Saída – Entidade Pública (Cliente/Fornecedor).

Importante! Se a Filial estiver parametrizada para utilizar município por item, as informações de Alíquota, Tipo de Recolhimento, Base de Cálculo e Valor do Imposto serão preenchidos conforme os dados informados na aba "Outros Tributos" dos Itens do Lançamento Fiscal. Se a Filial for parametrizada para não usar o município por item, esses campos serão preenchidos conforme os dados informados na aba "Outros Tributos" do Lançamento Fiscal.

5. Registros

Observação: A geração do arquivo da DES-BH pelo Módulo Gestão Fiscal da linha RM não inclui os registros T (Transmissão de Imóveis) e I (Adquirente), portanto, não serão gerados.

A geração dos demais Registros da DES será realizada conforme as regras seguintes:Os demais registros serão gerados de acordo com as regras detalhadas abaixo.

Registro I - Adquirente