...

Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.

1. O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023 e atualizado com a Instruções Normativas BCB 493 a 500 de 27 de  julho de 2024. https://tdn.totvs.com/x/yqzoM

Itens abordado nessa página.  Itens abordados:

• Criação da carteira contábil;
• Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
• Criação da máscara do plano contábil;
• Preparação do plano contábil;
• Importação do plano contábil.

Observação: o elenco de rubricas COSIF disponibilizado pelo Bacen apresenta inconsistências verificadas durante nossa homologação interna:

• Dígito verificador incorreto:

Dígito no normativo    Dígito correto
8.9.7.10.00.00-5              8.9.7.10.00.00-7
8.9.7.10.10.00-8              8.9.7.10.10.00-4
8.9.7.10.30.00-4              8.9.7.10.30.00-8
8.9.7.10.99.00-5              8.9.7.10.99.00-1

• Conta sem nível superior:

4.6.8.60    
4.6.8.60.10    Conta ausente no normativo
4.6.8.60.10.10

Na alteração publicada pelo Bacen referente às IN 493 a 500 as contas acima foram corrigidas.

Disponibilizamos o elenco atualizado no TDN - Preparamos um FAQ com dúvidas pontuais - https://tdn.totvs.com/x/yqzoM   75vlMg

Considerações Importantes:

• Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
• Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
• No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos gerenciais sejam inseridos de acordo com a máscara (niveis) que cada cliente utilizaatenda às necessidades de cada instituição;
• A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticasgerenciais, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
• O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
• O ultimo nível analítico aceita caracteres alfanuméricos, basta que a máscara seja compatível na quantidade de caracteres;
• Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas novas contas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode  passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas;
• As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, e a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não existem, então, esses níveis são preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analíticagerencial;
• As contas reduzidas utilizadas, podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas faltantes ou todas, evitando que precisem ser ineridas inseridas no arquivo e se repetirrepetirem, o que causaria erros na importação.
• O layout de importação do plano contábil contém cinco colunas e consistências de validação, então caso não inclua a conta reduzida por exemplo, esse espaço deve ficar vazio, por isso o ideal é trabalhar o arquivo em excel e depois copiar o conteúdo para o arquivo notepad++. 
  • Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
  • Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
  • Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
  • Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
  • Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.

No exemplo a seguir, temos a planilha excel contendo as contas contábeis A seguir foi incluída uma imagem ilustrativa do leiaute preenchido com as contas COSIF e gerenciais criadas de acordo com a máscara definida  e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI e pronto para importação no sistema. 

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

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VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)

Observação: Usamos como exemplo a sigla "IF", mas, cada cliente pode ter uma sigla diferente desde que seja criada com dois caracteres.

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Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.

O Layout deve ter cinco colunas conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para o leiaute e em seguida  para o texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.

• Antes de importar, incluir as contas gerenciais a partir do 7°níve); 
• Sugerimos a utilização do Plano COSIF sem o DV (dígito verificador) para que o sistema efetue o cálculo;
• As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.

PASSO 4 – Configurar a Máscara do Plano Contábil

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente. 

Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma se configurado, possui duas possíveis parametrizações, onde:

• Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
• Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque,  se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática

Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas utilizadas até dezembro de 2024, a opção da forma deve ser "Empresa".

Clicar no botão "Variáveis" e preencher os diretórios de logs.

PASSO 5 – Configurar o Centro Contábil

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

Em homologação, a data de abertura deve ser em 2024tem relevância para os períodos que cada instituição ira realizar testes, mas, o no mapeamento de produção essa data deve ser 01/01/2025precisa ser menor ou igual a 31/12/2024 para que os lançamentos de saldo inicial possam ser gerados.

PASSO 3 6 – Preparar Importar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato Excel anexa a este documento, foram criadas três abas:

• Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
• Aba Para Importação – Conteúdo ajustado com as colunas necessárias para importação apenas com as contas COSIF (até o 6° nível)
• Aba Exemplo Completo - Contendo um modelo completo com algumas contas contas analíticas

CONSIDERAÇÃO IMPORTANTE:

O Layout deve ter cinco coluna conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.

Demonstração da aba Plano Bacen

Image Removed

• Antes de importar, incluir as contas analíticas (vide o exemplo completo);
• Incluída uma aba contendo as contas COSIF 1.5 sem os zeros ao final de cada conta e contendo dígito verificador e sem o dígito verificador para apoio na homologação das contas contábeis criadas;
• As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.

Demonstração da Aba Exemplo Completo

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PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

Quando chegamos ao passo 6, o passo 3 já esta concluído e basta adequar as contas ao leiaute para importação do plano. 

Usar o plano COSIF sem dígito verificador, pois o sistema o calcula (anexo 1 / aba - COSIF Alt Sem DV).

Na planilha anexada no final dessa página (anexo 1) tem o Plano COSIF 1.5 (JUL/24) e o leiaute para importação.

Para efetuar a importação, é necessário que todas as contas estejam inseridas e em seguida se copie o conteúdo e cole Para efetuar a importação é necessário copiar o conteúdo da planilha excel na aba “Para Importar” e colar em um bloco de notas ou notepad++ . com formatação ANSI sem cabeçalho e sem linhas em branco ao final do arquivo.

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas gerenciais para que sejam importadaso plano importado esteja completo.

NÃO AJUSTAR O ARQUIVO TXT, POIS, NÃO É POSICIONAL.

Imagem ilustrativa do arquivo em texto:

Acessar - Planos>>Importar

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• Buscar o arquivo texto no local salvo;
• A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12/2024 essa data precisa ser compatível);
• Clicar no botão “Importar”.
• Salvar
• Na versão expedida em 12/09/2024 (1.50.10 BD 28) foi desenvolvida a melhoria para exportação do log de importação. https://tdn.totvs.com/x/5jUdMg
• Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’<sigla criada>. 

ANEXOS:

Planilha com leiaute para importação do Plano Contábil (aba Exemplo Completo)

Doc_Config-Plano IFRS 9_TDN.xlsx

Anexo 1  - COSIF 1.5 com a alteração de Novembro de 2024 e o leiaute de importação

A atualização do Plano COSIF de 05/11/2024 alterou um total de 240 contas:

• Incluídas - 149
• Excluídas - 045
• Alteradas - 046

Observação - A planilha "COSIF_Alterações Contas_NOV_2024" contem quatro abas:

• Atualização_NOV-24 - todas as contas atualizadas pelas Instruções Normativas BCB 537 a 543 de 05/11/2024 para consulta;
• COSIF Atualizado Completo DV - todas as contas alteradas em novembro de 2024 à partir da ultima atualização ocorrida em julho de 2024 (contem inclusive as contas excluídas para visualização); 
• COSIF Atualizado_Importação - plano que deve ser utilizado para a inclusão das contas gerenciais à partir do sétimo nível (sem as contas excluídas);
• Leiaute - leiaute para a inclusão do plano completo (COSIF + Gerenciais) para a importação no sistema.

Anexo 2 - Vídeo explicativo

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