Histórico da Página

A ECF possui 14 blocos compostos por 161 registros com 894 campos pela qual devem ser enviadas informações relativas ao ano calendário 2015. Segue relação destes blocos com seus respectivos registros:

Section

Column

width	40%

Deck of Cards

startHidden	false
id	destaque
loopCards	true

Card

label	Bloco 0*
title	Abre o arquivo, identifica a entidade e referencia o período da ECF.

Descrição: abre o arquivo, identifica a apresenta informações referentes à identificação da pessoa jurídica e referencia o período da ECF. parâmetros sobre a tributação da empresa.

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital da Pessoa Jurídica
Registro 0001: Abertura do Bloco 0
Registro 0010: Parâmetro de Tributação
Registro 0020: Parâmetros Complementares
Registro 0030: Dados Cadastrais
Registro 0035: Identificação das SCP
Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

Card

label	Bloco C**
title	Recupera, das ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais.

Descrição: recuperam da ECD, no período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Obs.: Informações Recuperadas da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado).

Registro C001: Abertura do Bloco C
Registro C040: Identificador da ECD
Registro C050: Plano de Contas da ECD
Registro C051: Plano de Contas Referencial
Registro C053: Subcontas Correlatas
Registro C100: Centro de Custos
Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
Registro C157: Transferências de Saldos do Plano de contas Anterior
Registro C350: Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento
Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro C990: Encerramento do Bloco C.

Card

label	Bloco E
title	Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo.

Descrição: recuperam da ECF anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do E-LALUR e E-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. Observação: (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado) A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD.

Registro E001: Abertura do Bloco E
Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-LALUR da ECF Imediatamente Anterior
Registro E030: Identificação do Período
Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis calculados com base nas ECD
Registro E355: Detalhes dos Saldos Das Contas de Resultados antes do Encerramento
Registro E999: Encerramento do Bloco E

Card

label	Bloco J**
title	Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial.

Descrição do Bloco: apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial referencial.

Registro J001: Abertura do Bloco J
Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte
Registro J051: Plano de contas Referencial
Registro J053: Subcontas Correlatas
Registro J100: Centro de Custos
Registro J990: Encerramento do Bloco J

Card

label	Bloco K**
title	Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais.

Descrição do Bloco: apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais. e referenciais, detalhando os saldos iniciais e finais, os totais de débitos e créditos de todas as contas patrimoniais do período. Também são listados os saldos finais de todas as contas de resultado antes do encerramento.

Registro K001: Abertura do Bloco K
Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano Calendário
Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro K990: Encerramento do Bloco K.

Card

label	Bloco L
title	Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e os ajustes do RTT, caso existam.

Descrição do Bloco: apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real. Registro L001: Abertura do Bloco L.

Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano calendário
Registro L100: Balanço Patrimonial
Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
Registro L210: Informativo da Composição de Custos
Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
Registro L990: Encerramento do Bloco L

Card

label	Bloco M
title	Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.

Descrição do Bloco: apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real - partes A e B.

Registro M001: Abertura do Bloco M
Registro M010: Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs
Registro M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real
Registro M300: Lançamentos da Parte A do e-LALUR
Registro M305: Contas da Parte B do e-Lalur
Registro M310: Contas contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Registro M350: Lançamentos da Parte A e do e-Lacs
Registro M355: Conta da Parte V e do e-Lacs
Registro M360: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Registro M410: Lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A
Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativo Referentes ao Lançamento
Registro M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Registro M990: Encerramento do Bloco M.

Card

label	Bloco N
title	Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).

Descrição: calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).

Registro N001: Abertura do Bloco N;
Registro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real;
Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real após as compensações de Prejuízos;
Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração;
Registro N610: Cálculo da isenção e redução do Imposto sobre o Lucro Real;
Registro N615: Informações da Base de Calculo dos Incentivos Fiscais;
Registro N620: Cálculo do IRPJ mensal por Estimativa;
Registro N630: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Real;
Registro N650: Base de Cálculo da CSLL apos as compensações da Base de Cálculo negativa;
Registro N660: Cálculo da CSLL mensal por Estimativa;
Registro N670: Cálculo com Base no Lucro Real;
Registro N990: Encerramento do Bloco N.

Card

label	Bloco P
title	Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.

Descrição: apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o IRPJ e a CSLL com base no Lucro Presumido.

Registro P001: Abertura do Bloco P;
Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido;
Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido;
Registro P150: Demonstrativo do Resultado do Exercício
Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido;
Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido;
Registro P300: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido;
Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido;
Registro P500: Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido;
Registro P990: Encerramento do Bloco P.

Card

label	Bloco T
title	Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

Descrição: apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

Registro T001: Abertura do Bloco T;
Registro T030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado;
Registro T120: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado;
Registro T150: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado;
Registro T170: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado;
Registro T181: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado;
Registro T990: Encerramento do Bloco T.

Card

label	Bloco U
title	Apresenta o balanço patrimonial das entidades imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real.

Card

label	Bloco X
title	Apresenta informações econômicas da entidade.

Image Removed

Descrição: apresenta o balanço patrimonial e a demonstração do resultado das imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL quando forem obrigadas.

Registro U001: Abertura do Bloco U;
Registro U030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas;
Registro U100: Balanço Patrimonial;
Registro U150: Demonstração do Resultado;
Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas;
Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas;
Registro U990: Encerramento do Bloco U.

Card

label	Bloco YX
title	Apresenta informações gerais econômicas da entidade.

Image Removed

Card

label	Bloco 9
title	Encerra o arquivo digital

Image Removed

Expandir

title	1. Quais blocos de informações serão apresentados no SPED ECF?

Os blocos, conjunto de registros, são divididos em:

Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Bloco L - Lucro Líquido
Bloco M - LALUR e LACS;
Bloco N - Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real)
Bloco P - Lucro Presumido
Bloco T - Lucro Arbitrado
Bloco U - Imunes ou Isentas
Bloco X - Informações Econômicas
Bloco Y - Informações Gerais
Bloco 9 - Encerramento do Arquivo Digital

Expandir

title	2. Quais informações devem ser apresentadas no Bloco 0?

Deverão ser apresentadas informações referentes à identificação da pessoa jurídica e parâmetros sobre a tributação da empresa.

...

title	3. Quais informações devem ser apresentas no Bloco C?

O Bloco C não é preenchido pela empresa, o próprio PVA preencherá o bloco C no momento da recuperação do SPED ECD (Escrituração Contábil Digital), onde o contribuinte deverá "importar" o arquivo do SPED ECD enviado via SPED para o PVA do SPED ECF.

O SPED ECF transportará informações sobre o plano de contas societário da organização e o detalhamento da conta do plano de contas referencial, bem como resgatará os saldos das contas, inclusive das contas de resultado.

Image Added

Descrição: apresenta informações econômicas da pessoa jurídica.

Registro X001: Abertura do Bloco X;
Registro X280: Atividades Incentivadas – PJ em Geral;
Registro X291: Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida;
Registro X292: Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida;
Registro X300: Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas);
Registro X310: Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações;
Registro X320: Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas);
Registro X330: Operações com o Exterior – Contratantes das Importações;
Registro X340: Identificação da Participação no Exterior;
Registro X350: Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração;
Registro X351: Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior;
Registro X352: Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa;
Registro X353: Demonstrativo de Consolidação;
Registro X354: Demonstrativo de Prejuízos Acumulados;
Registro X355: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas;
Registro X356: Demonstrativo de Estrutura Societária;
Registro X390: Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas;
Registro X400: Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas;
Registro X410: Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor;
Registro X420: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior;
Registro X430: Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior;
Registro X450: Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior;
Registro X460: Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico;
Registro X470: Capacitação de Informática e Inclusão Digital;
Registro X480: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas;
Registro X490: Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental;
Registro X500: Zonas de Processamento de Exportação (ZPE);
Registro X510: Áreas de Livre Comércio (ALC);
Registro X990: Encerramento do Bloco X.

Card

label	Bloco Y
title	Apresenta informações gerais da entidade.

Image Added

Descrição: apresenta informações gerais da pessoa jurídica.

Registro Y001: Abertura do Bloco Y;
Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes;
Registro Y540: Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica;
Registro Y550: Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação;
Registro Y560: Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora;
Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte;
Registro Y580: Doações a Campanhas Eleitorais;
Registro Y590: Ativos no Exterior;
Registro Y600: Identificação de Sócios ou Titular;
Registro Y611: Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular;
Registro Y612: Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas;
Registro Y620: Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial;
Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento;
Registro Y640: Participações em Consórcios de Empresas;
Registro Y650: Participantes do Consórcio;
Registro Y660: Dados de Sucessoras;
Registro Y665: Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial;
Registro Y671: Outras Informações (Lucro Real);
Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado);
Registro Y680: Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado);
Registro Y681: Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado);
Registro Y682: Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas;
Registro Y690: Informações de Optantes pelo PAES;
Registro Y800: Outras Informações;
Registro Y990: Encerramento do Bloco Y;

Card

label	Bloco 9
title	Encerra o arquivo digital

Image Added

Descrição: encerra o arquivo digital.

Registro 9001: Abertura do Bloco 9;
Registro 9100: Avisos da Escrituração;
Registro 9900: Registros do Arquivo;
Registro 9990: Encerramento do Bloco 9;
Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital.

*As informações do Bloco 0 são geradas pelo WinThor Contábil.

** As informações dos Blocos C, J e K são gerados pelo WinThor Contábil pelo ECD (Escrituração Contábil Digital)...

HTML

<script>
  (function(i,s,o,g,r,a,m){i['GoogleAnalyticsObject']=r;i[r]=i[r]||function(){
  (i[r].q=i[r].q||[]).push(arguments)},i[r].l=1*new Date();a=s.createElement(o),
  m=s.getElementsByTagName(o)[0];a.async=1;a.src=g;m.parentNode.insertBefore(a,m)
  })(window,document,'script','https://www.google-analytics.com/analytics.js','ga');
 ga('create', 'UA-91324488-2', 'auto', 'newTracker');
 ga('newTracker.send', 'pageview');
</script>
<script>
 ga('create', 'UA-91324488-2', 'auto', 'newTracker');
 ga('newTracker.send', 'pageview');
</script>

Observação: se a PJ não apresentou a ECD devido a não obrigatoriedade, os saldos não serão resgatados.

Expandir

title	4. Quais informações devem ser apresentadas no Bloco E?

O Bloco E não é preenchido pela empresa, o programa validador e assinador (PVA) preencherá o bloco e no momento da recuperação do SPED ECF no período imediatamente anterior efetuará os cálculos fiscais relativos aos dados recuperados do SPED ECD.

Transportando informações dos saldos finais, recuperados do SPED ECF do período anterior com o respectivo mapeamento das contas e os saldos finais das contas na Parte B do LALUR/LACS do SPED ECF imediatamente anterior. Também serão transportados detalhes dos saldos contábeis das contas patrimoniais e saldo das contas de resultados antes do encerramento.

Observação: no primeiro ano de entrega, o bloco E do SPED ECF não será preenchido, pois, ele se refere à recuperação de saldos do SPED ECF anterior e, no primeiro ano, ainda não há SPED ECF anterior.

Expandir

title	5. Quais informações devem ser apresentadas no Bloco J?

Será apresentado o mapeamento do plano de contas contábil com o plano de contas referencial.

Expandir

title	6. Quais informações devem ser apresentadas no Bloco K?

Serão apresentados os saldos das contas contábeis e referenciais, detalhando os saldos iniciais e finais, os totais de débitos e créditos de todas as contas patrimoniais do período. Também serão listados os saldos finais de todas as contas de resultado antes do encerramento.

Páginas filhas

Versões comparadas

Versão antiga 47

Nova versão Atual

Chave