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  1. Alteração nos lançamentos das contas da Parte B do LALUR
    Será adicionado o campo Ativ. Rural nos lançamentos das contas da Parte B para identificar se o item é referente a atividade rural ou atividade geral

  2. Alteração do processo de geração de lançamentos automáticos nas contas da Parte B
    O processo de geração dos lançamentos automáticos nas contas da Parte B irá preencher este novo campo.
  3. Alteração no processo de apuração do IRPJ e da CSLL
    Com este novo campo a apuração do IRPJ e da CSLL deverá considerar apenas os lançamentos de cada atividade para calcular o acumulado das estimativas mensais.

  4. ExemploCálculo da compensação de prejuízo em períodos anteriores
    Para facilitar o entendimento da importância da identificação dos lançamentos da atividade Rural nas contas de compensação de prejuízo da parte B, iremos desconsiderar as complexidade envolvendo o cálculo da compensação e considerar apenas que a legislação permite a compensação do saldo de uma conta de prejuízo em ambas as atividades. Em um cenário que a conta 1.1.01 com saldo inicial de 10.000,00 de prejuízo em períodos anteriores na Atividade Rural e que está configurada no grupo de compensação de prejuízo das duas atividades teremos a seguinte situação nas estimativas mensais do primeiro trimestre:

    PeríodoApuração Estimativa mensalContas Conta da Parte BObservação
    OutJan
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Lucro 300,00Lucro 100,00
    Lucro Real 0,00Lucro Real 0,00

    Saldo Anterior: 10000,00

    1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralDataTipoValorAtividade Rural
    001 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ GeralOutJanCrédito300,00Não
    002 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural
    OutJanCrédito100,00Sim

    Saldo final: 6600,00

    Deverá ser gerado um lançamento de compensação de prejuízo com 100% do lucro de ambas atividades
    FevNov
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Lucro 1.000,00Lucro 110,00
    Lucro Real 0,00Lucro Real 0,00

    Saldo Anterior: 6600,00

    1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralData
    Tipo
    ValorAtividade Rural
    003 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Geral
    Out
    Fev
    Crédito
    700,00Não
    Foi gerado
    004 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural
    Fev10,00Sim

    Saldo final: 5890,00

    Na Atividade Geral deverá ser criado um lançamento de 700,00 de compensação, pois 300 já havia sido lançado n mês anterior e o cálculo é cumulativo

    Foram desconsiderados os lançamentos da atividade Rural

    Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural
    OutCrédito10,00Sim

    Saldo final: 5500,00

    ,00 já foi compensado no mês anterior.
    Na Atividade Rural deverá ser criado um lançamento de 10,00 de compensação, pois 100,00 já foi compensado no mês anterior.
    MarDez
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Prej 1Lucro 2.000,00Prej 100Lucro 2000,00
    ContaSaldo
    Lucro Real 0,00Lucro Real 01 0,0002

    Saldo Anterior: 5890,00

    AnualPeríodoAtiv. GeralAtiv. RuralJanLucro 10.000,00Prej 100,00FevMar

Tabelas Utilizadas

  1. 1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralDataValorAtividade Rural
    005 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ GeralMar1000,00Não
    006 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ RuralMar1910,00Sim

    Saldo final: 2980,00

    Na Atividade Geral deverá ser criado um lançamento de 1000,00 de compensação, pois 1000,00 já foi compensado nos perídos anteriores.
    Na Atividade Rural deverá ser criado um lançamento de 1910,00 de compensação, pois 110,00 já foi compensado nos perídos anteriores.

Tabelas Utilizadas

  • T0T T0U – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR

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Arquivo ou Código do Script: T0U  T0T – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR


Campos:

 

Campo

T0UT0T_RURAL

Tipo

C

Grupo Campos


Ordem

0713

Tamanho

1

Decimal


Título

Ativ. Rural

Descrição

Atividade Rural

Picture

@!

Valid


Inicio Padrão


Propriedade

Microsiga

Browse

Sim

Visual

Alterar

Contexto

Real

Combo Box

0=Não;1=Sim

Consulta Padrão


Ini. Browse


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Usado, não obrigatório.

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