CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Lucro Presumido
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Lucro Presumido
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
Lucro Presumido é uma opção de tributação para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Caminho
Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido
Objetivo
Implantação LALUR - Lucro Presumido
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Pré-Requisitos
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Ter realizado:
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01. VISÃO GERAL
Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta está sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.
A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.
Passo a passo
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.
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Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
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Imagem 2 - Lucro Presumido
| Dica |
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Clique no nome da guia para expandir |
| Informações |
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| Expandir |
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| Configure as informações de cada uma das abas abaixo: |
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Alíquotas
Configure todos os campos conforme conceitos abaixo:
IRPJ
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IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está |
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enquadrada, sem considerar a alíquota adicional. CSLL |
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: Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está |
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: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir. Aplicar Adicional |
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a Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada. |
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Imagem 3 - Lucro Presumido
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique |
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Apuração Base de Cálculo
- Clique em Adicionar novo registro:
- Informe Percentual de Presunção para base de cálculo do IRPJ e da CSLL, Informar os Códigos da Tabela de SPED correspondente:
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Imagem 4 - Lucro Presumido
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| Para realizar as configurações da base de Cálculo, clique no botão Adicionar novo registro. Image AddedImagem 5 -Apuração Base de cálculo
Informe as configurações de tributações e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará na empresa e salve - as em seguida.  Image Added
Imagem 6 -Apuração Base de cálculo
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado: |
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 Image AddedImagem 7- Localize a Conta
| Informações |
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Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique |
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para salvar as alterações. |
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Image AddedImagem 8 - Salvar informações
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A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado |
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às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração. Para cadastrar, adicione um registro: |
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Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará: |
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Imagem 10 - Adições/Exclusões |
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Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico: |
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Imagem 11 - Campo Específico |
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Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL. O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles: - Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
- Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em |
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para salvar as alterações.  Image Added
Imagem 12 - Salvar informações
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| Informações |
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| Expandir |
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| Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos. |
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| Aviso |
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- Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
- Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
- Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração.
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Clique no botão Adicionar novo registro. |
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Imagem 13 - Deduções |
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- Veja exemplo de cadastro:
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique |
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para salvar as alterações.  Image Added
Imagem 14 - Deduções Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.  Image Added
Imagem 15 - Deduções
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aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos |
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e Deduções. Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique emImage Modified para |
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poder associar as contas de partidas.  Image AddedImagem 16 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa: |
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- Veja abaixo um exemplo de parametrização:
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 Image AddedImagem 17 - Contabilização
| Informações |
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Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em |
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Validação
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Imagem 18 - Contabilização |
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Fiscal e Gerencial
| Dica |
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Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em lançamentos contábeis padrão quanto gerenciais. |
03. TELA LUCRO PRESUMIDO
Outras Ações / Ações relacionadas
04. TELA LUCRO PRESUMIDO
Principais Campos e Parâmetros
Não há
05. TABELAS UTILIZADAS
Não há