Ativo Imobilizado

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Objetivo

Classificar os Direitos que tenham por objeto, Bens destinados à manutenção das atividades da empresa ou exercício com esta finalidade, incluindo os de propriedade industrial ou comercial.

Conceito

O controle do Ativo Imobilizado é uma necessidade fiscal, contábil e administrativa em qualquer empresa.
Fiscalmente, possibilita os lançamentos de aquisição, depreciação e amortização para efeitos de ICMS.
Contabilmente, gera os lançamentos contábeis para os efeitos de apuração do lucro real, resultando na redução do IR. Os recursos decorrentes reforçam o capital de giro da empresa através do aumento do circulante.
Administrativamente, permite a gestão física efetiva sobre os bens, assim como informações referentes a eventuais contratos junto à Seguradoras.

Parametrização

Programas:

Painel de Controle de Parâmetros – VAIMPAIN

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Tabela de Parâmetros da Contabilidade Nova – VCTMUSUA

Definir o intervalo de números de lotes para a gravação do Ativo imobilizado.

Plano de Conta - VCTMPLAN

 Não mencionar o Código Associado para o Plano de Contas do Ativo

Cadastro de Grupos - VAIMGRUP

O cadastro de Grupos do Ativo define o tempo de vida útil, taxa anual de depreciação e contas contábeis do grupo de bens.

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Função INCLUIR:

• Pressione a tecla <Incluir>: A campo código torna-se disponível para entrada.

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• Digite o código do Grupo a ser incluído:

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• Se o código informado já tiver sido cadastrado, o sistema acusará.

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• Informe a descrição do Grupo: máximo 40 caracteres.
• Informe o tempo de vida útil em meses para os bens que serão cadastrados neste grupo.

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• As contas do bem são vinculadas ao grupo, facilitando a conferência e evitando erros de indicações de contas.

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• Pressione a tecla <Confirmar> para incluir o novo Grupo – Digite o código do próximo Grupo se desejar continuar cadastrando.
• Ou pressione a tecla < Fim > para cancelar a operação.

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ATENÇÃO!
Para os lançamentos de ADIANTAMENTO conforme cadastro do grupo no parâmetro 166:
Os campos Vida Útil e Depreciação devem ficar em branco.

Função ALTERAR:

• Pressione a tecla <ALTERAR> e a caixa código torna-se disponível para entrada.
• Digite o código do Grupo a ser alterado e pressione a tecla <Enter> ou dê um click no botão de busca para selecionar o Grupo na tela de consulta.
• Altere as informações necessárias e pressione a tecla <Enter>.
• Pressione a tecla <Confirmar>.
• Ou pressione a tecla <Fim> para cancelar a operação.

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• Pressione a tecla <Excluir> – A caixa código torna-se disponível para entrada.
• Digite o código do Grupo a ser excluído e pressione a tecla <Enter> ou dê um click no botão de busca para selecionar o Grupo na tela de consulta.
• Pressione a tecla <Confirmar> O Grupo será excluído.
• Digite o código do próximo Grupo a ser excluído – se necessário.
• Pressione a tecla <Fim> para voltar ao estado inicial.

Cadastro de Bens – VAIMATIV

Informações necessárias para o Cadastro de Ativos.
Divisão:

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• Número patrimonial: Nº de identificação do Bem – máximo 15 caracteres numéricos. Esse número pode ser único com empresa, filial ou geral conforme definido no painel de controle

Data Aquisição:

• Data de Aquisição (Compra) do Bem – Não pode ser superior a data de Início da Depreciação.

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• Descrição Sintética: Descrição resumida do Bem – máximo 30 caracteres.

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• Quantidade: Nº total de unidades do bem que estão sendo cadastradas.

• Filial: Filial a onde se encontra o bem.
• Localização Física: Localização física do bem (logística).

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• Código CML: Código do Produto / Cadastro RMS.

• Utilizado para geração de NF quando da baixa do bem

• Base Depreciação (Valor Base de Depreciação):

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• Normal: quando o bem será usado em 1 turno de 8h e a depreciação calculada mensalmente.
• Anual: quando os valores de Depreciação são calculados anualmente.

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• Início: Data de início da Depreciação – esta data deve ser maior ou igual à data de aquisição do Bem e será tomada como base para os cálculos de Depreciação.

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• Bloqueio: Data final da depreciação do Bem – Esta data é calculada pelo sistema, no momento que se informa à data de início da depreciação de acordo com o tempo de vida útil do Bem definida no cadastro de Grupos. Para bens em adiantamento não é preciso informar a data.

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Ao esgotar o prazo para Depreciação, o status é alterado para "Bloqueado" e os valores de Depreciação não serão mais calculados.
Nota Fiscal:

• Fornecedor: N° Código do fornecedor
• Razão Social: Nome do fornecedor
• Nota Fiscal / Lote: N.º da Nota Fiscal do produto ou n.º do lote – máximo 6 caracteres numéricos.
• Série da NF: N.º de série da Nota Fiscal – máximo 3 caracteres.
• Data: Data da Nota Fiscal.
• Valor: Valor da Nota Fiscal com duas casas decimais.

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• Tela de Cadastro de Bens, suas principais funções são:

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• Cadastrar todos os bens da empresa.
• Alterar informações referentes aos Bens já cadastrados (não todas as informações se o Bem estiver com movimento).
• Excluir Bens que foram cadastrados incorretamente (somente os Bens que não tiveram nenhum movimento).
• Consultar Bens cadastrados.
• Fazer Classificação de Bens que já tiveram entrada no sistema RMS, através do Recebimento.
• Cadastrar um Bem baixando seus Adiantamentos automaticamente.
• Cadastrar Reavaliações e Lei 8.200 , Alterações e Ampliações referentes aos Bens já cadastrados através da Alteração do cadastro do Bem.
• Cadastrar Adiantamentos.

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• Aba PIS COFINS

Toda prévia do PIS e COFINS também pode ser verificada na tela principal do cadastro do bem.

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• Aba Adiantamento

• Aba Dados Adicionais

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• Opção SEGURO:

Seguros:

• Seguradora: Nome da companhia de seguro, se o Bem estiver segurado – máximo 20 caracteres.
• Apólice: N.º da Apólice do seguro – máximo 15 caracteres numéricos.
• Início: Data de início da apólice.
• Fim: Data de término da apólice.
• Valor: Valor do seguro.
  
  

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 LEMBRETE:
Atualmente a Correção Monetária está suspensa pelo Governo.

Tipo – Tipo do Detalhe, pode ser:
Quando a função é <INCLUIR> um Bem:
01- Aquisição (do Bem Novo) Tipo "1"
Quando da Implantação do Bem, o mesmo é automaticamente carregado de acordo com o cadastro de Grupos. Os demais campos do Registro da Aba Detalhes também são automaticamente carregados.

Quando a função é <ALTERAR> um Bem:
02 – Reavaliação do Bem – Tipo "2".
(Somente o Bem que já constou no item 01).
Reavaliação (Tipo "2"):
Quando através de formalidades legais (com base em laudo técnico emitido por três peritos ou por empresas especializadas).

Lei 8.200 Reavaliação (Tipo "2").
O Valor da Reavaliação será calculado da seguinte maneira:

Valor Reavaliado = Valor de Mercado – Valor Contábil (onde valor Contábil é custo corrigido menos a depreciação acumulada).
Exemplo:

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• 1 = Aquisição.
• 2 = Reavaliação.

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• 3 = Adiantamento
• 4 = Alteração
• 5 = Reavaliação

• Conta do Bem.

Conta contábil associada ao Bem - pode ser digitado o n.º da conta ou selecionado na tela de consulta. O botão de consulta aparece quando a célula recebe o foco. O mesmo procedimento para as demais contas.

LEMBRE:
O Número da conta sempre deve ser selecionado através do <Help>.

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• Depreciação: para bens materiais.
• Amortização: para bens imateriais.

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• Bens que não Depreciam.

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1. Terrenos salvo em relação aos melhoramentos ou construções.
2. Prédios ou Construções não alugados nem utilizados pelo proprietário na produção dos seus rendimentos ou destinados à revenda.
3. Bens que normalmente aumentam de valor com o tempo, como obras de arte ou antiguidades.
4. Bens cujo valor de aquisição seja inferior ao valor fixado pela Secretaria da Receita Federal para fins de incorporação no Ativo Permanente. Esse valor é alterado constantemente.
5. Bens cujo tempo de vida útil seja inferior a um ano.

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A Legislação Tributária prevê depreciação incentivada. (Regulamento do Imposto de Renda).

Descrição do processo

Função <ALTERAR>.

• Pressione a Tecla <Alterar>. A caixa de seleção Grupos torna-se disponível para a escolha do Grupo.No Gerenciamento de Bens o qual irá acionar a tela de manutenção de bens para alteração do bem selecionado.
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• Busca manual do Bem para alteração:
• Escolha o grupo com o mouse e pressione a tecla <Enter> - O cursor é dirigido a cx. de n.º da Sequência.
• Digite o n.º da Sequência e pressione a tecla <Enter> - A tela então é atualizada com o 1º. Item encontrado, caso o Item procurado seja diferente do que o sistema informou, altere-o e pressione a tecla <Enter>.

...

• Busca Automática do Bem para alteração:

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• Dê um Click no botão de Busca.
• Aguarde até que seja apresentada a tela de Consulta.
• Selecione o Bem apropriado - A tela de Cadastro de Bens será atualizada com informações do Bem Selecionado na tela de Consulta.
• Altere as informações - se necessário - Após digitar cada informação, pressione a tecla <Enter> para mudar de caixa de texto.
• Inclua Reavaliação – se necessário.
• Para Cancelar a Alteração, Pressione a Tecla <Fim>.
• Não deve ser feita qualquer alteração nos valores do bem sem que exista uma ampliação ou um registro de alteração do bem, pois qualquer alteração de valores impacta nos lançamentos já efetuados e nas parcelas já calculadas de depreciação, PIS, COFINS e ICMS, para alterar os valores utilize aba "Detalhes' escolhendo a opção 4-Alteração ou 5-Reavalição
• Inclua Reavaliação – se necessário.
• Para Cancelar a Alteração, Pressione a Tecla <Fim>.
• Para Para Salvar as informações alteradas, Pressione a tecla <Confirmar>. Após confirmar, a tela volta ao seu estado inicial.

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• Pressione a Tecla <Incluir>. A caixa de seleção Grupos torna-se disponível para a escolha do Grupo. No Gerenciamento de Bens.
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• Escolha o grupo com o mouse e pressione a tecla <Enter> - O cursor é dirigido à cx. de n.º da Sequência – O sistema preenche com a próxima sequência – Pressione a tecla <Enter> para incluir a sequência ou caso deseje incluir um item em uma Sequência já cadastrada, digite a Sequência já cadastrada e pressione a tecla <Enter> - Em ambos os casos, o sistema calcula o n.º do Item e o foco é dirigido para a Data de Aquisição do Bem;
• Informe os dados cadastrais – Após digitar cada informação, pressione a tecla <Enter> para mudar de caixa de texto – A data de bloqueio é calculada pelo sistema após informar a data de início da depreciação de acordo com o tempo de vida útil do bem informado no cadastro de grupos.

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• Ao receber o foco, a Grid Detalhes apresenta a barra de rolagem horizontal para que se possa acessar as últimas colunas.
• As contas de Detalhes são automaticamente carregadas através das contas que estão associadas ao grupo do bem. Estas podem ser digitadas ou selecionadas na tela de consulta ao plano de contas que está no botão de busca.
• O sistema irá calcular a Prévia de Depreciação já no cadastro do Bem se houver taxa de Depreciação definida e data de início da Depreciação.
• Quando o Item for do tipo 02-Reavaliação, Ao informar o valor original, o sistema pede o valor de mercado para calcular o valor de reavaliação de acordo com o valor original do Bem e sua Depreciação acumulada.
• O sistema não grava as linhas de itens que não tiverem o tipo definido.
• Para Excluir um Detalhe – Selecione o Item a ser excluído – basta que o cursor esteja na linha correspondente - e pressione a tecla "Delete".
• O Bem, com movimento, não pode ser excluído.

Movimentação

• Gerenciamento do Bem – VAIMGBEM

A expressão 'ND' na coluna 'A Depreciar', informa que trata-se de um bem NÃO DEPRECIÁVEL.

Manutenção

Quando selecionamos essa opção, automaticamente abre a tela do Cadastro de Bens.

Detalhe

Ao clicar em Detalhe, também surgirá a tela Cadastro de Bens, como mostra a tela acima, em modo de Consulta.

Baixar

• Selecionar um item

• Dê um click em BAIXAR e surgirá a tela abaixo:

Baixa de Ativos – VAIMBAIX

Quando a Depreciação Acumulada atingir 100% do valor do bem, e estando o referido bem ainda em uso na empresa, não haverá mais cálculo nem contabilização de depreciação desse bem, permanecendo na contabilidade o bem pelo valor original e a conta de Depreciação Acumulada por valor idêntico, até que o bem seja baixado.
A contabilização da baixa do bem do Ativo Permanente é feita debitando-se a conta de Depreciação Acumulada e creditando-se a conta que registrava o respectivo bem.
A baixa de bens do Ativo Permanente se dá por alienação (venda), doação, troca, perecimento, sinistro e furto, obsolescência ou exaustão, deverão ter seus valores contábeis baixados das respectivas contas do ativo imobilizado, na exata proporção da baixa efetuada.
Para efetuar a baixa é necessário informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o número da nota (se for uma venda). A baixa parcial de itens com agregados, tipo "02-Reavaliação", deverá ser feita por valor. Recomenda-se também, que estes agregados sejam baixados juntamente com o item pai. A baixa poderá ser efetuada por quantidade, valor ou percentual.
A baixa por quantidade ou percentual implica na diminuição da quantidade do bem, já a baixa por valor ocasiona apenas a redução dos valores acumulados.

Quando todos os campos estiverem preenchidos finalizamos em F4 CONFIRMAR;

Baixa Valor

• Os bens que tem os Tipos 1 (aquisição) ou 2 (Reavaliação) ou ambas devem obrigatoriamente sofrer baixas por valor.
• Os bens do Tipo 2, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 1 na mesma proporção.
• Deverá existir uma opção "Automático" permitindo assim, a baixa automática de um lote.
• Devem ser informados os dados genéricos da baixa e selecionados os itens.
• Em caso de bens adquiridos até 31/12/95 estes devem ser corrigidos monetariamente.

Baixa Quantidade

Implica na redução da quantidade de um bem.

Função <BAIXAR>.

• Pressione a tecla <Baixar> (Valor / Quantidade). A caixa código do bem torna-se disponível para a entrada.
• Digite o código do bem e pressione a tecla <Enter> ou dê um click no botão de busca para selecionar o bem na tela de consulta.
• Utilize o mouse para escolher qual Item deverá ser baixado e pressione a tecla <Enter> - o valor residual é calculado e informado na tela.
• Informe a quantidade, do bem ou de valor, a ser baixada e pressione a tecla <Enter> - A quantidade não poderá ser superior a quantidade Atual do Bem – O valor e percentual da baixa são calculados e informados na tela – Também pode ser informado o valor da baixa ao invés da quantidade, neste caso, a quantidade e percentual da baixa são calculados e informados na tela.
• Informe o motivo da baixa.
• Informe a data da baixa – caso seja diferente da data mostrada na caixa Data da Baixa.
• Informe a Agenda e o Código de Pagamento. Os respectivos botões de busca podem ser acessados;
• Pressione a tecla <Confirmar> para baixar o Bem.
• Ou Pressione a tecla <Fim> para cancelar a Operação.

Cancelamento de Baixa

Quando uma baixa é efetuada, várias informações no sistema são alteradas. O cancelamento de Baixa permite voltar às informações ao estado anterior da baixa realizada.
Esta opção é utilizada se por algum motivo a baixa de Ativos é efetuada incorretamente.
Função <CANCELAR>.

• Pressione a tecla <Cancelar>. A caixa código do bem se torna disponível para a entrada.
• Digite o código do Bem que foi baixado ou dê um click no botão de busca para selecionar o Bem que foi baixado – na tela de consulta.
• Pressione a tecla <Enter>.
• Informe a data da baixa e pressione a tecla <Enter> - O sistema verifica se existe um bem baixado na data informada com o código informado.
• Pressione a tecla <Confirmar> – para efetuar o cancelamento da baixa.
• Ou pressione a tecla <Fim> para cancelar a Operação.

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• Cancelamento de Baixa – VAIMESBA

Ampliar

A legislação do imposto de renda dispõe que os gastos com reparo, conservação ou substituição de partes e peças de bens do ativo imobilizado da pessoa jurídica, que resultem em aumento da vida útil do bem, sejam ativados para servirem de base a futuras depreciações, desde que, este aumento na vida útil seja superior a um ano.
Ampliações e reformas de bens já imobilizados podem ser agregadas a ele e ter valor de depreciação mensal aumentado e o prazo mantido, ou podem ser considerados itens à parte e ter uma depreciação própria alongando assim a vida útil do bem. Esta opção pode ser feita de acordo com o interesse econômico da empresa, ou seja, sua necessidade de gerar despesa.

Ampliação do Bem -

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VAIMGBEM

Para realizar a ampliação utilize a função F7-Ampliação a qual irá acionar o cadastro do bem. No cadastro do bem utilize a aba 'Detalhes' escolhendo a opção 5-Ampliação.

O processo de ampliação irá congelar as movimentações passadas e gerar um novo ciclo de vida do bem gerando novas parcelas de depreciação, PIS, COFINS e ICMS, portando é necessário informar todos os novos valores para este novo ciclo de depreciação, as parcelas já existentes são mantidas como histórico assim como as movimentações já existentes.

Iniciando o cadastro para ampliação do bem

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Informando os valores para ampliação

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Consultando as parcelas de PIS/COFINS após a ampliação, veja que as parcelas anteriores foram mantidas e novas parcelas foram geradas conforme os valores informados

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O valor de Ampliação é informado na grade de depreciações para as novas parcelas

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Transferir

É a transferência de Bens geralmente de um centro de custo / seção para outro, mas podem-se também mudar as contas. Quando a transferência é total – quantidade transferida igual à quantidade atual – apenas as contas são alteradas e o movimento de transferência é registrado. Se a transferência for parcial – quantidade transferida menor que quantidade atual – O bem permanece com as mesmas contas, seus valores são subtraídos, e um novo bem é gerado com as novas contas e o saldo dos valores do Bem original.
 NOTE BEM:
A Transferência do Bem só poderá ser feita se a depreciação do Bem estiver calculada até o mês anterior ao mês da transferência.

• Transferência de Ativos – VAIMTRAN

• Função <TRANSFERIR>.

• Pressione a tecla <Transferir> Os botões de busca tornam-se disponíveis;
• Dê um click no botão de busca Código Inicial–Aguarde até que a tela de consulta seja apresentada:
• Selecione o código Inicial na tela de consulta;
• Repita o procedimento para o Código final;
• Informe a quantidade transferida. – o valor e percentual de transferência são calculados;
• Informe as contas de destino – as quais forem necessárias;
• Pressione a tecla <Confirmar> para efetuar a transferência automática;

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Estorno da Ampliação - VAIMESAM

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Transferir

É a transferência de Bens geralmente de um centro de custo / seção para outro, mas podem-se também mudar as contas. Quando a transferência é total – quantidade transferida igual à quantidade atual – apenas as contas são alteradas e o movimento de transferência é registrado. Se a transferência for parcial – quantidade transferida menor que quantidade atual – O bem permanece com as mesmas contas, seus valores são subtraídos, e um novo bem é gerado com as novas contas e o saldo dos valores do Bem original.
 NOTE BEM:
A Transferência do Bem só poderá ser feita se a depreciação do Bem estiver calculada até o mês anterior ao mês da transferência.

• Transferência de Ativos – VAIMTRAN

• Função <TRANSFERIR>.

• Pressione a tecla <Transferir> Os botões de busca tornam-se disponíveis;
• Dê um click no botão de busca Código Inicial–Aguarde até que a tela de consulta seja apresentada:
• Selecione o código Inicial na tela de consulta;
• Repita o procedimento para o Código final;
• Informe a quantidade transferida. – o valor e percentual de transferência são calculados;
• Informe as contas de destino – as quais forem necessárias;
• Pressione a tecla <Confirmar> para efetuar a transferência automática;
• Ou Pressione a tecla <Fim> para cancelar a Operação;

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• Cancelamento de Transferências - VAIMCATR.

Desfaz os procedimentos de transferência somando os valores que foram subtraídos e excluindo informações que foram incluídas no processo de transferência.

• Função <CANCELAR>.

• Pressione a tecla <Cancelar> – A caixa data torna-se disponível para entrada.
• Informe o código do Bem que foi transferido selecionando-o na caixa de seleção.
• Pressione a tecla <Confirmar> para efetuar o cancelamento da transferência.
• Ou Pressione a tecla <Fim> para cancelar a Operação.;

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• Cancelamento de Transferências - VAIMCATR.

Desfaz os procedimentos de transferência somando os valores que foram subtraídos e excluindo informações que foram incluídas no processo de transferência.

• Função <CANCELAR>.

• Pressione a tecla <Cancelar> – A caixa data torna-se disponível para entrada.
• Informe o código do Bem que foi transferido selecionando-o na caixa de seleção.
• Pressione a tecla <Confirmar> para efetuar o cancelamento da transferência.
• Ou Pressione a tecla <Fim> para cancelar a Operação.

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Ao selecionar SHIFT F5 (IMPRIMIR) abrirá Ao selecionar SHIFT F5 (IMPRIMIR) abrirá uma tela com o resumo dos Movimentos realizados dentro do período.

Depreciar

Pode ser calculada mensalmente ou no final do ano, por ocasião da apuração do Resultado do Exercício.
Cálculo.
Para se calcular o valor da quota de depreciação, basta aplicar a taxa sobre o valor do bem a ser depreciado.
A fórmula utilizada para depreciação é:
(Valor Original do Bem * taxa de Depreciação ao ano) / 12 meses).
EXEMPLO:
Bem = Carro.
Valor = R$ 30.000,00
Tempo de Duração = 5 anos.
Taxa de depreciação = 20% ao ano. (60 meses)
R$ 30.000,00 * 20% / 60 meses = R$ 100,00 (mês).

 OBSERVAÇÃO:
Este cálculo do exemplo será feito pelo sistema durante 05 (cinco) anos, que é o tempo de duração do bem.

Contabilização:
Depreciação
A Depreciação Acumulada: quota de depreciação calculada pela taxa de 20% sobre veículos: R$ 30.000
 OBSERVAÇÃO:
A conta Depreciação é conta de Despesa ou de Custo do período, e a conta Depreciação Acumulada é retificadora do Ativo, que figurará no Balanço Patrimonial como redutora da conta Veículos. Anualmente, essa conta receberá, o crédito, os valores das quotas de depreciação durante o tempo de vida útil do referido veículo, até que o seu valor se iguale ao valor do respectivo bem depreciado.
Tempo de Vida Útil.
É o prazo durante o qual se pode esperar utilização econômica do bem, na produção dos seus rendimentos.

Quota de Depreciação.
Existem vários como Linear, Soma dos dígitos dos anos, Horas de trabalho, etc.

Método Linear ou em Linha Reta.
É o mais utilizado no Brasil e consiste em fixar taxas constantes de depreciação ao longo do tempo de vida útil do bem. Se o bem a ser depreciado tiver como tempo de vida útil 5 anos, a taxa constante de depreciação será de 20% a.a.; ao final de 5 anos, a 20% ao ano, o bem terá sido totalmente depreciado.
Normal ou Acelerada.

• Normal
• Quando o bem for utilizado em apenas um turno de 8 horas diárias, sendo calculada com base na taxa normal usual 1,0.

• Acelerada

Quando o bem for utilizado na empresa por mais de um turno de 8 horas diárias; nesse caso, a taxa anual será multiplicada pelo coeficiente 1,5 ou 2,0 se o bem for utilizado em 2 ou 3 turnos, respectivamente.
Assim, por exemplo, se um determinado equipamento sujeito à depreciação pela taxa de 10% ao ano poderá ser depreciado a seguintes taxas majoradas, conforme o caso:

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Quando calculada e contabilizada mensalmente. Nesse caso, para se obter o valor da quota mensal, basta aplicar a taxa anual sobre o valor do bem e dividir o resultado por 12. (20% / 12 = 1,666% mês)
 EXECUTANDO:
Click em <Calcular>.
O Sistema disponibilizará o campo para a data da depreciação.
Confirme.
A depreciação estará efetuada.
ATENÇÃO: Efetuar a depreciação MENSALMENTE

• Selecionar F9 Depreciar

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• Depreciação/Amortização – VAIMDEPR

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Ao clicar em F10 (Desfazer Depreciação/Amortização), deve-se informar a quantidade de meses que p o cálculo será desfeito.
Preenchendo o campo, clicar OK. Surgirá a tela abaixo:
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Se desejar finalizar o cancelamento é só finalizar com o SIM.
Cálculo de Depreciação.
É o cálculo mensal ou anual que calcula e atualiza os valores de Depreciação mensal, do balanço e acumulado na moeda utilizada pelo sistema de acordo com o valor original do Bem e a taxa de Depreciação de cada grupo.
Consiste em considerar, como despesa ou custo do período, uma parte do valor gasto na compra dos bens de uso da empresa. Os bens materiais, classificados no Ativo Imobilizado, são necessários para que a empresa possa desenvolver suas atividades. São considerados bens de consumo durável porque não se desgastam no primeiro uso. Quando a empresa adquire um bem de duração não superior a um ano, o valor gasto na compra desse bem não estará sujeito à depreciação, devendo ser contabilizado diretamente como despesa operacional. Os bens de consumo duráveis que serão utilizados pela empresa para desenvolver suas atividades normais por vários anos, serão depreciados ao longo do tempo de vida útil para que o valor gasto na sua aquisição seja distribuído, proporcionalmente, para compor o custo ou o valor das despesas dos exercícios durante os quais esse bem foi utilizado.
A Legislação Tributária.
Consta no Regulamento do imposto de Renda, disciplina para esse assunto, determinando as contas sujeitas à depreciação e fixando prazos, métodos, taxas, critérios etc.
Causas.
Desgaste pelo uso, ação da natureza e obsolescência (a obsolescência se dá em função dos novos inventos. Um bem obsoleto é um bem antiquado, ultrapassado).
A Depreciação alcança apenas bens materiais classificados no Ativo Imobilizado e os Bens de Renda, classificados no grupo de Investimentos do Ativo Permanente (EX.: imóvel alugado).
O Bem só poderá ser depreciado a partir da data em que for instalado, posto em serviço ou em condições de produzir.


Taxa de Depreciação.
Corresponde a um percentual fixado em função do tempo de vida útil do bem, que varia de acordo como método de depreciação adotado.
Taxas usuais de Depreciação.

Integrar CIAP (Controle de crédito do ICMS do Ativo Permanente)

Ao selecionar CTF8 Integrar CIAP, surgirá a tela abaixo:

Os dados preenchidos na tela apresentada, após confirmação, efetuará os lançamentos no VGLMOCOD referente ao CIAP.

Contabilizar

Quando selecionamos CTF9 Contabilizar, aparece a tela abaixo:

• Integração Contábil - VAIMCONT

Sel

Seleciona todos os itens da tela, marcando os que não estiverem marcados e desmarcando os que estiverem marcados.

Filtrar

Ao abrir a tela Movimentos, deve-se selecionar o item Filtrar, assim todos os itens cadastrados aparecem na tela. Os campos abaixo servem de referências que são consideradas na opção Filtrar:

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• Despesas de organização pré-operacionais ou pré-industriais, despesas com Pesquisas Científicas ou Tecnológicas, gastos com reorganização ou modernização, etc.

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• A Legislação Tributária, através do Regulamento do Imposto de Renda, disciplina o assunto, determinando as contas sujeitas à amortização e fixando taxas, prazos, critérios e etc.

...

1. O Regulamento do Imposto de Renda – RIR/94, através do parágrafo único do artigo 268, fixa em cinco anos o prazo mínimo de amortização para a maioria das contas amortizáveis;

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1. A Lei 6.404/76, através do parágrafo terceiro do artigo 183, estabelece que os recursos aplicados no Ativo Diferido serão amortizados periodicamente, em prazos não superior a dez anos, a partir do início da operação normal ou do exercício em que passem a ser usufruídos os benefícios deles decorrentes.

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1. Contabilização:

Amortização (conta despesa operacional)
A Amortização Acumulada (conta retificadora do Ativo Permanente).
No exercício em que o valor da Conta Amortização Acumulada atingir 100% do valor da conta que registra o bem imaterial, as duas contas deverão ser baixadas debitando-se a conta Amortização Acumulada e creditando-se a conta que registrava o respectivo bem imaterial.
Se a existência ou o exercício do direito, ou a utilização do bem, terminar antes da amortização integral de seu custo, o saldo não amortizado constituirá encargo no exercício em que se extinguir o direito ou terminar a utilização do bem. Nesse caso, debita-se uma conta de despesa operacional, creditando-se a conta que registrava o referido Bem.
Não é admitida a amortizações de bens, custos ou despesas para os quais seja registrada a quota de exaustão.

Função <CALCULAR>.

...

Função <DESCALCULAR>.
Pressione a tecla <Descalcular> – O sistema irá desfazer o último cálculo de Depreciação removendo as informações do arquivo de movimento e atualizando os demais valores de Depreciação.

Inventário

O cadastro de inventários tem como objetivo registrar o saldo de cada Bem em uso na Empresa em uma determinada data inventariada.
O Inventário deverá ser maior ou igual a zero.
A data do inventário deverá ser imediatamente posterior à data do último cálculo de Depreciação.
Os dados do inventário do bem devem ser contabilizados antes do próximo cálculo.
Bens que tiveram ajuste contábil realizados não poderão ser excluídos.

Cadastro de Inventário – VAIMCADI

Função <ALTERAR>.

• Pressione a tecla <ALTERAR > - o Botão de busca torna-se disponível.

...

• Pressione a tecla <EXCLUIR>, o botão de busca torna-se disponível
• Dê um click no botão de busca e selecione o Inventário a ser excluído, na tela de consulta.
• Pressione a tecla <CONFIRMAR> para excluir o Inventário apresentado na tela.
• Ou pressione a tecla <FIM> para canelar a operação.

Inventário de Bens - VAIMCINV

Função <ABERTURA>.

• Pressione a tecla Abertura – O Sistema abrirá uma tela para preenchimento das informações sobre Descrição do bem, a data do Inventário, filial e localização inicial (a filial a onde se encontra o bem e a localização do mesmo), e a filial e a localização final do bem (a filial a onde se encontra o bem e a área final da localização desse bem), conforme tela abaixo:

Confirme.
O Sistema apresentará a mensagem:

O Sistema incluirá o bem selecionado no inventário que deverá ser gerado.


Função <CONGELAR>.
Selecione na tela o inventário que deve ser congelado e execute a função.

Verifique que na Grade, o status do Congelamento foi alterado de N "Não", para S "Sim".

 Nota Importante
Para se iniciar o Inventário do Bem é necessário <CONGELAR> esse bem, ou seja, pegar a informação de quantidade e localização do Bem naquele momento do início do inventário.
Quando se efetua um inventário, normalmente se faz com relação de todos os Bens de uma filial ou depósito, e isso pode levar até mesmo alguns dias, e durante esse tempo às quantidades dos bens são diariamente alteradas.
Sendo assim se faz necessário o <CONGELAMENTO>, (determinado dia e hora), para podermos executar o Inventário.
 O congelamento foi efetuado.
Função <CONTAR>

• Selecione na tela o Bem que está sendo inventariado.
• Clique na Função <Contar>.

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o <CONGELAMENTO>, (determinado dia e hora), para podermos executar o Inventário.

 O congelamento foi efetuado.
Função <CONTAR>

• Selecione na tela o Bem que está sendo inventariado.
• Clique na Função <Contar>.

O Sistema abrirá a tela abaixo:
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Com o número do Inventário, a descrição e a data de abertura.
Preencha os campos informando a filial a onde está sendo realizado o Inventário, o endereço (localização) do bem dentro da filial, e o número da plaqueta do bem, caso haja.
Click em gravar e o Sistema disponibilizará na tela as informações confirmadas.
Click na tela <GRAVAR>, Image Added 

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ATENÇÂO:
Campo <Arquivos para Importação>.
Neste Campo deve ser informado o arquivo texto que contém as informações inventariadas por um coletor, não conectado diretamente ao Sistema.
Exemplo: Palm, Coletor, Radio Frequência, etc.
A contagem será realizada, e o Sistema apresentará na grade de tela a letra "S", confirmando a contagem do Bem que está sendo inventariado.
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Função <CRITICAR>.
Selecione na Grade o Inventário que deverá ser criticado.
Click na Função <Criticar>.
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O Sistema emitirá uma mensagem perguntando se o Usuário quer o relatório com Quebra por Localização de Contagem ou não.
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O Sistema emitirá o Relatório de Crítica do Inventário, e na tela aparecerá, a letra "S", confirmando que a crítica do Inventário foi efetuada.

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Função <ATUALIZAR>.
Atualiza todas as informações referentes ao bem conforme Inventário, desde de que a crítica tenha sido efetuada.
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Função < RELATÓRIO >.
O Sistema emite um relatório com as informações Atualizadas do Bem.
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Função <ATIVOS DIV > (Divergente).
O primeiro passo é escolher na grade de tela de qual Inventário se quer o Relatório de Ativo Divergente.

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O Sistema abrirá a seguinte tela, já com o Inventário selecionado anteriormente, como segue:
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Selecione no Campo Situação, qual o tipo de Ativo deverá constar no Relatório.
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Escolha igualmente no Campo Mensagem qual a opção desejada.
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Escolha a Função Consulta e o Sistema apresentará na tela as informações sobre os Produtos conforme o Selecionado anteriormente.
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Função <EXCLUIR>.
Para excluir um inventário que já tenha sido cadastrado.
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ATENÇÃO:
Um inventário só poderá ser cancelado até o momento da crítica.
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Função < REFRESH>.
Tem como função de atualizar a tela de acordo com a Base de Dados, alterado em algum outro processo.
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Inventário por Coletor - VACDGPLA

Essa tela tem como objetivo buscar no arquivo, as informações do inventário geradas por um coletor, como segue:
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Layout:

• Clique em GRAVAR Image Added

• Campo <Arquivos para Importação>.

Neste Campo deve ser informado o arquivo texto que contém as informações inventariadas por um coletor não conectado diretamente ao Sistema.
Exemplo: Palm, Coletor, Rádio Frequência, etc.
Preencha os Campos de tela, e acione a tecla <HELP>, para importar as informações do arquivo.
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Importação do Ativo Fixo VAIMIMPO

Esse programa deverá ser utilizado, quando for necessário <IMPORTAR> um arquivo do Bem FIXO, do Sistema.
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Para efetuar uma importação de Ativo Imobilizado do outro Sistema é necessário proporcionar um layout para criar arquivo texto.

Layout Importação de Bens

Registro de Bens – Tipo 01 - Capa

OBSERVAÇÃO: A ordem dos Registros não importam, por exemplo ao incluir um registro de capa irá incluir somente o registro de capa, mas no arquivo deve existir o restante senão irá gerar crítica, o detalhe pode se antes ou depois da capa, não importa.

A importação faz crítica de todos os bens ativos, se houve problemas é necessário corrigir antes de importar ou pode-se utilizar a importação para corrigir, por exemplo, se tem um bem sem resumo de depreciação, então pode-se importar somente esse resumo. Pode ser tudo em um só arquivo só ou separado, mas se for separado deve ser coerente, por exemplo só o bem sem detalhes não vai importar. Com o novo layout, o exportador agora tem mais liberdade para poder incluir, alterar ou até excluir dados.

Registro – Tipo 02 - Detalhes do bem

Registro Tipo 03 - Resumo de Depreciações

Registro de movimentos – Tipo 04 - Seguros (Opcional)

Registro de movimentos – Tipo 05 - Garantias do Bem (Opcional)

Registro de movimentos – Tipo 06 - Observações (Opcional)

Registro de movimentos – Tipo 07 - PIS / COFINS (Opcional)

Inventário por Coletor - VACDGPLA

Essa tela tem como objetivo buscar no arquivo, as informações do inventário geradas por um coletor, como segue:
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Layout:

• Clique em GRAVAR Image Removed

• Campo <Arquivos para Importação>.

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Importação do Ativo Fixo VAIMIMPO

Esse programa deverá ser utilizado, quando for necessário <IMPORTAR> um arquivo do Bem FIXO, do Sistema.
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Para efetuar uma importação de Ativo Imobilizado do outro Sistema é necessário proporcionar um layout para criar arquivo texto.

Layout Importação de Bens

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Registro de movimentos – Tipo 08 - ICMS (Opcional)

Registro de movimentos – Tipo 09 - Prévias de Depreciação (Obrigatório)

Registro de movimentos – Tipo 10 - Adiantamentos (Opcional)

Registro de movimentos – Tipo 02Registro Tipo 11 - Movimentações

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