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CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Exemplo de utilização
  3. Tela Lucro Presumido
    1. Outras Ações / Ações relacionadas
  4. Tela Lucro Presumido
    1. Principais Campos e Parâmetros
  5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

...

Lucro Presumido é uma opção de tributação para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido

Pré-Requisitos

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Ter realizado :

...

...

...

01. VISÃO GERAL

Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta está sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.

A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.Image Removed

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Imagem 1 - Menu


Selecione o Plano de Contas a ser configurado:

...

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Imagem 2 - Lucro Presumido


Dica

Clique no nome da guia para expandir

Informações
Expandir
titleAliquotas

Configure as informações de cada uma das abas abaixo:

Alíquotas

Configure todos os campos conforme conceitos abaixo:

IRPJ

...

IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está

...

enquadrada, sem considerar a alíquota adicional.

CSLL

...

Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está

...

enquadrada

Adicional IRPJ

...

: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir.

Aplicar Adicional

...

a Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.

...

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Imagem 3 - Lucro Presumido


Após informar/configurar todos os campos necessários, clique

...

para salvar

...

a configuração.

Apuração Base de Cálculo

  • Clique em Adicionar novo registro:
  • Informe Percentual de Presunção para base de cálculo do IRPJ e da CSLL, Informar os Códigos da Tabela de SPED correspondente:

...

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Imagem 4 - Lucro Presumido


Informações
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

...

Informações
Expandir
titleApuração Base de Cálculo

Para realizar as configurações da base de Cálculo, clique no botão Adicionar novo registro.

Image AddedImagem 5 -Apuração Base de cálculo


Informe  as configurações de tributações  e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará na empresa e salve - as em seguida.

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Imagem 6 -Apuração Base de cálculo


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:

...

Image AddedImagem 7- Localize a Conta


Informações

Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado.

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique

...

para salvar as alterações.

...

Image AddedImagem 8 - Salvar informações


...

Informações
Expandir
title
Base de Cálculo

...

A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado

...

às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração.

Para cadastrar, adicione um registro:

...

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Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo

Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:

...

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Imagem 10 - Adições/Exclusões

Informações

...

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED

...

.

  • Para vincular as contas que correspondem ao Tipo de Impacto, clique no icone

Image Removed


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:

...

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Imagem 11 - Campo Específico

Informações

...

Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL.

O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:

  1. Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
  2. Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.


Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em 

...

para salvar as alterações.

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Imagem 12 - Salvar informações


Informações
Expandir
titleDeduções

Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.

...

Aviso
  • Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
  • Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
  • Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração

...

  • .

Clique no botão Adicionar novo registro.

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Imagem 13 - Deduções

Informações
  • Veja exemplo de cadastro:

...

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique

...

para salvar as alterações.

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Imagem 14 - Deduções

Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.

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Imagem 15 - Deduções


Informações
Expandir
titleContabilização

Na

...

aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos

...

Impostos (IRPJ e CSLL),

...

Adicionais (IRPJ)

...

 e Deduções.

Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique emImage Modified para

...

poder associar as contas de partidas.

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Imagem 16 - Contabilização


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:

...

  • Veja abaixo um exemplo de parametrização:

...

Image AddedImagem 17 - Contabilização


Informações

Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em

...

Salvar as alterações.

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Imagem 18 - Contabilização

Fiscal e Gerencial

Dica

Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em lançamentos contábeis padrão quanto gerenciais.


03. TELA LUCRO PRESUMIDO

Outras Ações / Ações relacionadas

AçãoDescrição

Cadastro do Plano de Contas

Cadastrar o Plano de Contas do Módulo Contábil

Cadastro do Plano de Contas Referencial

Cadastrar o Plano de Contas Referencial do Módulo Contábil

LALUR - Empresa.

Configurar a  empresa

Lançamento Contábil

Realizar lançamentos contábeis

Lançamentos da Parte A LALUR.

Realizar lançamentos  para a empresa LALUR

LALUR - Tabelas Padrão SPED.

Configurar empresas LALUR

Apuração de IRPJ/CSLL

Realizar Validação - Apuração de IRPJ/CSLL

04. TELA LUCRO PRESUMIDO

Principais Campos e Parâmetros

Não há 

05. TABELAS UTILIZADAS

Não há 

...