Histórico da Página
...
Painel | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Conteúdo
01. IntroduçãoO Ajuste a Valor Presente é Presente é um processo para descapitalizar um montante futuro, retirando os juros compostos , sobre ele aplicado.
O objetivo de ajustar o valor de um direito ou uma obrigação é demonstrar o valor presente de um fluxo de caixa futuro. 02. CadastrosEventos ContábeisBackOffice | Gestão Financeira | Cadastros | Contabilidade | Evento Contábil Por se tratar de um princípio contábil, no Backoffice RM é necessário realizar o cadastro de 2 eventos que serão utilizados para gerar as operações contábeis.OBS: Os eventos contábeis devem ser cadastrados como 1º Evento: Este evento será utilizado para contabilizar a operação na data da inclusão e a Provisão do AVP.
2º Evento: Este evento será utilizado para realizar a Reversão mês a mês de valores de juros ora apropriado como AVP, agora como receita ou despesa.
MoedasBackOffice | Gestão Financeira | Movimentações Bancárias | Moedas | Moedas e Índices O ajuste Ajuste a valor presente Valor Presente será realizado mediante descontos que considerem os juros embutidos pré-fixados com base em uma taxa fixa. No cadastro de Moedas e índices, deve-se incluir um índice específico para o cálculo de AVP. A taxa de juro mensal utilizada nas operações financeiras deverão ser cadastradas como cotação desse índice nos dias em que foram aplicadas. 04
Valores OpcionaisBackOffice | Gestão Financeira | Ambientes | Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira O Ajuste a Valor Presente irá usar os valores opcionais parametrizados para compor o AVP no processo de cálculo juntamente com o Valor Original do lançamento financeiro. Mais informações sobre os valores opcionais acesse FIN - Contas a receber. Valores de IntegraçãoBackOffice | Gestão Financeira | Cadastros| Valores de Integração O Ajuste a Valor Presente irá usar os valores opcionais parametrizados para compor o AVP no processo de cálculo juntamente com o Valor Original do lançamento financeiro. Mais informações sobre os Valores de Integração acesse FIN - Valores de Integração Financeiro. 03. ParametrizaçãoBackOffice | Gestão Financeira | Ambiente | Configuração | Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor Presente Para a correta utilização da rotina, devemos informar alguns parâmetros que serão usados para filtrar quais os lançamentos financeiros que terão AVP calculado. Evento Contábil | Provisão e Reversão: Informar os eventos cadastrados no tópico 2. Indexador: Informar o índice cadastrado no tópico 3. No processamento da rotina, caso não exista cotação para o mesmo dia da data de emissão do título, o sistema irá buscar a primeira data anterior.2. Valor Relevante: Somente os lançamentos financeiros que tiverem ovalor original calculado (Valor Original + Valores Opcionais + Valores de Integração)maior ou igual a valor relevante informado neste campo serão objetos de cálculo do AVP. Observação: o cálculo do Valor Relevante não usa o Valor Líquido, mais sim o cálculo indicado acima (Valor Original + Valores Opcionais + Valores de Integração). Dias longo prazo: Número de dias considerado pela empresa como uma operação de longo prazo. Tabela que define o AVP: A tabela definida neste parâmetro será utilizada para filtrar os lançamentos que terão cálculo de AVP.
Data base do cálculo do AVP: A data base definida nesse parâmetro será utilizada para realização do cálculo do valor presente, assim como para a busca da cotação e para definir se um título é de longo prazo.
BackOffice | Gestão Financeira | Ambiente | Configuração | Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor PresenteLote Contábil Devem ser cadastrados e informados lotes contábeis também lotes que serão usados como default para a inclusão e o estorno dos lançamentos contábeis de AVP. 0504. Processo de AVPBackOffice | Gestão Financeira | Operações Financeiras | Ajuste a Valor Presente O processamento de AVP pode ser executado conforme a necessidade de registro destes juros.
Será realizado o registro e contabilização para todos os lançamentos financeiros que atendem as condições abaixo:
06. Cálculo - Provisão do AVPSerá provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro.
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)^n Onde:
Juros AVP = VF – VP |
...
O ajuste a valor presente será realizado mediante descontos que considerem os juros embutidos pré-fixados com base em uma taxa dentro das avaliações atuais de mercado. Ou seja, descontando as taxas de juros implícitas no valor original do título e registrando estes juros como despesas ou receitas financeiras.
Fórmula:
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)^n
Onde:
n = número de DIAS entre a emissão do título e o seu vencimento previsto i = taxa de juros
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento
Observação:
Caso haja uma renegociação da obrigação ou direito, uma nova mensuração do Ajuste a Valor Presente deve ser realizada, gerando um novo reconhecimento do valor patrimonial e da receita ou despesa financeira.
Provisão do AVP
...
Após a execução do processo, os registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro (menu Anexos | Ajuste a Valor Presente).
05. CálculosProvisão do AVP
|
...
- Calcula o valor presente
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)^n
...
|
...
|
...
|
...
- Calcula os Juros de AVP
Juros AVP = VF – VP
Reversão do AVP
...
Reversão do AVP
|
...
Valor PresentePara os dois cálculos acima precisamos conhecer o Valor Presente. Valor Presente é o valor atual de pagamentos futuros descontados a uma taxa de juros do custo do dinheiro do tempo. O cálculo é realizado a partir da fórmula VP = VF |
Cálculo da Reversão:
- Calcula o valor presente
...
/ (1+i) |
...
^n Onde: |
...
de emissão/data de competência e a data de vencimento do lançamento.** |
...
- Calcula os Juros de AVP
...
(indexador informado nas parametrizações). Caso não exista cotação para o mesmo dia da data de emissão/data de competência do título, o sistema irá buscar a primeira data anterior. ** Para o cálculo da reversão, o número de dias considera a data final informada na execução do processo.
06. Estorno do AVPSe um lançamento financeiro tiver registros de AVP gerados e ocorrerem situações que possam influenciar no cálculo do seu Valor Presente, o sistema atualizará os status destes registros para "Estorno Pendente". Desta forma, ao gerarmos novamente o processo de AVP para o período em questão os registros serão estornados. O estorno será executado da seguinte maneira:
Situações que alteram o status dos registros de AVP para "Estorno Pendente"
|
...
07. |
...
Parcelamento de lançamento
RestriçõesPara garantir a integridade do processo, existem algumas restrições/informações que devem ser observadas:
|
Lançamento Faturado
|
...
|
...
Geração de Acordo
No processo de Geração de Acordo, somente os lançamentos gerados pelo acordo é que terão AVP calculados. Caso o lançamento, origem do acordo, tenha registros de AVP anteriores a esse processo, eles serão estornados.
Exclusão de lançamentos
Só será permitida a exclusão de lançamentos que não tenham registros de AVP ou que esses estejam estornados.
Visualização dos registros e da contabilização de AVP
Os registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro (menu Anexos | Ajuste a Valor Presente). À medida que operações forem realizadas com o lançamento financeiro, e o cálculo de AVP for processado, estes registros podem ter seus respectivos status alterados para: Calculado, Revertido Parcialmente, Revertido Totalmente ou Estornado.
Editando os registros, e clicando no botão Contabilização, pode-se visualizar a respectiva contabilização.
...
|