Introdução e Conceitos

IFRS

significa um

significa um conjunto de normas internacionais de contabilidade revisadas e emitidas pelo International Accounting Standards Board – IASB (Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade).

Essas normas tem por objetivo padronizar as políticas e procedimentos contábeis existentes entre os países, otimizando a estrutura conceitual e promovendo o mesmo entendimento das demonstrações financeiras.

Para que exista uma mesma interpretação na análise dos relatórios de finanças, é necessário que esses tenham os seguintes atributos: relevância, confiabilidade, clareza (compreensibilidade) e equilíbrio entre benefício e custo (comparabilidade).

Essas características devem estar presentes na elaboração das demonstrações e para isso é preciso que sigam o mesmo critério.

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), por sua vez, foi idealizado a partir da união de esforços e comunhão de objetivos de várias entidades, em função das necessidades de:

convergência internacional das normas contábeis (redução de custo de elaboração de relatórios contábeis, redução de riscos e custo nas análises e decisões, redução de custo de capital);
centralização na emissão de normas dessa natureza (no Brasil, diversas entidades o fazem);
representação e processo democráticos na produção dessas informações (produtores da informação contábil, auditor, usuário, intermediário, academia, governo).

O IFRS-16 tem por objetivo avaliar os contratos de arrendamento mercantil (leasing – locações), definindo como estes devem ser refletidos em suas demonstrações financeiras.

A CPC06 (R2), traduzida do IFRS-16, entrou em vigor em janeiro de 2019 e impacta a maneira como as empresas reportam os seus números ao mercado.

Essa mudança permite aos profissionais de mercado a possibilidade de avaliar compromissos de longo prazo das empresas analisadas, que antes eram registrados apenas como despesas operacionais.

Desta forma, as demonstrações financeiras ficam uniformes e mais claras, impactando diretamente os índices de alavancagem das empresas.

A CPC06 determina que o arrendamento de um bem seja registrado no ativo como um direito de uso, e no passivo como uma obrigação a pagar, registrando uma dívida a ser quitada.

O impacto da norma também se faz presente na demonstração de resultado das empresas, pois é através da contabilização da depreciação e das despesas financeiras que o impacto é sentido.

Para

atendimento das

atendimento das regras do CPC06, o módulo Patrimônio do Logix

foi

foi alterado, possibilitando, com isso, a gestão de arrendamentos e sua contabilização.

As principais funcionalidades agregadas ao sistema são:

Inclusão do contrato de arrendamento;

Cálculo e visualização das parcelas do

Controle do VRG - Valor residual garantido;
Cálculo e visualização das parcelas do contrato - valor presente e valores a pagar mês a mês, demonstrando valor de juros e amortização separadamente;
Reajuste dos contratos a partir de determinada data;
Relacionamento do contrato com um

ou mais inventários

inventário;
Integração das parcelas a pagar do contrato com o módulo Contas a Pagar;
Contabilização do contrato de arrendamento: direito de uso e obrigações a pagar.

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title	Visão geral

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title	Configurações

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title	PatrimônioConfigurações Iniciais

Executar o conversor de tabela (pat00163.cnv) para a criação da tabela pat_conta_contab_leasing.
Executar o conversor de tabela (pat00165.cnv) para a criação das tabelas pat_contrato_arrendamento e pat_contrato_arrend_rural.
Executar o conversor de tabela (pat00166.cnv) para a criação das tabelas pat_contrato_arrend_avp e pat_contrato_arrend_parcelas.
Executar o conversor de tabela (pat00167.cnv) para a criação da tabela pat_contrato_arrend_invent.
Executar o conversor de tabela (pat00168.cnv) para alteração da tabela pat_conta_contab_leasing.
Executar o conversor de parâmetro tabela (pat00164pat00169.cnv) para a criação dos parâmetros “pat_ies_num_autom_contrato” e “pat_num_proximo_contrato”.criação da tabela pat_contrato_reajuste e alteração das tabelas pat_contrato_arrend_avp e pat_contrato_arrend_parcelas.
Executar o conversor de tabela (pat00171.cnv e PAT00172.cnv) para criação da tabela pat_contrato_invent_parcela.
Executar o conversor de tabela (pat00173.cnv) para alteração da tabela pat_contrato_arrendamento.
Executar o conversor de parâmetro (pat00164.cnv) para a criação dos parâmetros “pat_ies_num_autom_contrato” e “pat_num_proximo_contrato”.Ativar o parâmetro (marcar S) control_multi_moeda no LOG00087, localizado em: Logix financeiro - Contas a receber - Parâmetros gerais - Utilizar controle de multi-moeda?
Atualizar o parâmetro pat_ies_num_autom_contrato no LOG00087, localizado em: Processo Adm/Financ - Patrimônio – Parâmetros Gerais – Numeração automática de contrato.

Nota

As opções disponíveis são:

1 - Numeração não automática, devendo ser informado o número do contrato a ser incluído;

2 - Numeração automática por contrato;

3 - Numeração automática por empresa e contrato.

NOTA: Este parâmetro é utilizado pelo programa PAT10161 - Manutenção do cadastro de contratos de arrendamentos Mercantil/Rural.

Atualizar o parâmetro pat_num_proximo_contrato no LOG00087, localizado em: Processo Adm/Financ - Patrimônio – Parâmetros Gerais – Número do próximo contrato a ser incluso.

Nota

title	Nota

Este número é utilizado quando o parâmetro 'Numeração Automática de contrato' estiver informado com as opções '2' (Numeração automática por contrato) ou '3' (Numeração automática por empresa e contrato).

ObsObservação: Este parâmetro é utilizado pelo programa PAT10161 - Manutenção do cadastro de contratos de arrendamentos Mercantil/Rural.

Executar o conversor de parâmetros fin10094.cnv, para a criação do parâmetro “tip_desp_arrendamento_pat”.
Atualizar o parâmetro tip_desp_arrendamento_pat no LOG00087, localizado em: Logix Financeiro – Contas a Pagar – Transferências/Integrações – Tipo de despesa para ADs de contratos de arrendamento originadas no Patrimônio.
Importar os XMLs enviados por meio do LOG00074, para atualização dos formulários e tabelas no banco de dados.

Aviso

title	Pré-requisito

As melhorias descritas neste documentos são válidas a partir da A IFRS-16 começou a ser desenvolvida na versão 12.1.24, porém a versão completa das alterações está disponível a partir do pacote 12.1.26.

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title	Patrimônio

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FIN10060 - Baixa de títulos

Foi alterada a rotina de gravação e impressão de instruções bancárias para prever a conversão de valores dos títulos que estão em moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.) para a moeda real.
Foi alterada a rotina de retenção de PIS/COFINS/CSLL/IRRF para prever a baixa de títulos em moeda estrangeira. A retenção dos impostos é calculada utilizando o valor base em reais. As baixas de impostos são realizadas em reais.
As notas de crédito geradas herdam as informações da moeda, regra e valor de cotação do título principal.
Incluído um filtro por moeda.

Filtro inicial (opcional)

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Tela de detalhe da baixa:

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Acessando o botão Image Removed será exibida a tela abaixo com os valores convertidos para a moeda padrão. Lembrando que os valores serão apenas para visualização, sendo que as baixas serão realizadas na moeda do título.

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A variação cambial ativa ou passiva é calculada automaticamente pelo FIN10060.

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title	Rotinas e programas - Patrimônio

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title	Entrada e manutenção de títuloContrato

PAT10160 - Cockpit Controle de Contratos Financeiros

O cockpit desenvolvido, PAT10160, terá duas as seguintes opções:

Arrendamento Mercantil/Rural – acessará o novo cadastro de contratos de arrendamento mercantil - PAT10161.
Outros – acessará o PAT10095, que é o programa já existente – utilizado para contratos de penhor e outros.

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Regra da cotação: define qual regra será utilizada na busca da cotação do título.
- Padrão: é o processo atual do Logix, ou seja, utiliza a cotação do PAT0150 / CON10018;
- D-1, D-2, D-3, D-4 e D-5: indica a quantidade de dias a retroagir na busca da cotação do PAT0150 / CON10018. A base para o cálculo é a data da operação, exemplo: na entrada do título é a data de emissão, na liquidação é a data da baixa.
- Fixada: Permite que o usuário defina uma taxa fixa para o título.
Valor da cotação: apresenta a taxa conforme a regra selecionada, quando selecionado a opção “Fixada” este campo permite digitar o valor da taxa.
Vigência: Data na qual a regra de cotação passa a vigorar.

O FIN10050 sempre vai apresentar na tela principal a última regra de cotação (Regra, valor da cotação da moeda e vigência). No entanto, o usuário poderá consultar todo o histórico através do botão “Detalhes Cotação” da barra de tarefas do programa.

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É exibida a seguinte tela com todas as cotações cadastrada para o título. A ordem de exibição é da data de vigência mais recente para a mais antiga:

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Image Removed O botão “Manut. Cotação” é utilizado para incluir novas regras ou fixar a cotação do título, também permite alterar ou excluir regras cadastradas anteriormente.

Para a manutenção é aberta a seguinte tela:

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Para a manutenção ser efetivada são realizadas várias consistências, as principais são: período contábil aberto, título com situação diferente de cancelado e com saldo em aberto.

Informações
Toda a manutenção de regras de cotação deve ser realizada por esta tela. Na tela principal campos ficam ativos para a digitação somente na inclusão do título.

Na tela de detalhes, acessada pelo menu “Detalhes” da barra de tarefas do FIN10050, desenvolvemos uma nova funcionalidade com a denominação “Valores em moda padrão”. Esta informação é apresentada somente quando o título está em moeda estrangeira. O objetivo é apresentar o saldo e valor das baixas convertidos para a moeda corrente:

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Alterado o programa para calcular e exibir a sugestão de baixa com impostos na moeda do título (atualmente exibe sempre em reais).

Alterada a opção de detalhes do título (Programa FIN10054 - Informações detalhadas de títulos) para permitir visualizar as informações das cotações, quando o título for de moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.), conforme abaixo:

Inclusão dos campos "Regra de cotação", "Valor da cotação da moeda" e "Vigência" na opção Principal.

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Inclusão da opção "Detalhes Cotação" que chama o programa FIN85120 - Consulta/manutenção do detalhamento do histórico das cotações do título.

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Informações

Para incluir um título com número do título bancário, é necessário que a regra de inclusão seja fixada. Caso contrário, não é permitido informar o título bancário nessa tela.
Ao modificar um documento existente, é permitido informar o título bancário somente se a última regra do documento seja fixada. Caso contrário, não é permitido informar o título bancário nessa tela.
Não é permitido alterar a regra original do título.
Não é permitido alterar a regra de um título que enviado para banco (cobrança escritural) ou que o boleto já foi impresso.
Não é permitido modificar ou excluir uma regra com data anterior ou igual a uma baixa parcial existente no título. Essa regra já foi utilizada para o cálculo de variação cambial.

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title	Variação mensal - Títulos em aberto

FIN10117 - Variação Mensal de Títulos em Aberto

É necessário que o parâmetro “Controlar fechamento de período contábil no Contas a Receber?” esteja igual a “S” (LOG00087 / Logix financeiro à Contas a receber / contabilidade)

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Foram criadas novas finalidades de contas contábeis para variação cambial ativa e passiva calculada, no FIN10018 - Configuração Contábil.

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A correção cambial do saldo contábil do módulo de contas a receber é realizada mensalmente no FIN10117 - Lançamentos Contábeis de Variação Cambial.

São processados todos os títulos que possuam saldo no último dia do mês, a variação é contabilizada nas contas cadastradas no FIN10018 para variação cambial CALCULADA.

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Após o processamento do FIN10117 ocorrerá o fechamento do módulo de contas a receber.

O programa FIN10024 - Fechamento do contas a Receber, possibilita a consulta, fechamento manual e reabertura.

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title	Baixa de títulos a receber

Informações
Quando a moeda do lote for a padrão o sistema mantém a regra para permitir o usuário utilizar os campos de variação cambial maior e menor. Lembrando que nesses casos o valor de variação a maior ou a menor são tratados como o valor de multa e desconto.

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title	Baixa de título a receber - Compensação de crédito

FIN10060 - Baixa de Títulos

A Compensação (baixa) por título de crédito (adiantamentos) deve ser realizada pelo FIN10060 utilizando a forma de baixa Nota Crédito - Nota de crédito.

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A tela abaixo será aberta para que o usuário selecione os títulos de credito.

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Informações
A forma de baixa NC, não permite alterar o valor da cotação, pois o cálculo será realizado com base na cotação da emissão do título de crédito.

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title	Estorno de baixas

FIN10061 - Estorno de Títulos

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title	Boleto bancário, remessa e retorno escritural

Títulos em moeda estrangeira que terão seu boleto impresso e/ou que serão enviados para cobrança bancária, precisarão ter seus valores na moeda padrão calculados uma vez que serão remetidos a instituições bancárias em território nacional, que trabalham apenas com moeda forte. A conversão para a moeda padrão precisa ser feita com a taxa de conversão do dia em que foram impressos ou preparados para Remessa Escritural. Uma vez impresso e/ou preparado para ser enviado ao banco, a regra de cotação passa a ser fixada e ela não poderá mais sofrer manutenções enquanto estiverem nos portadores bancários.

Regra Principal

Tanto para a Remessa Escritural de títulos como para a impressão do Boleto, precisaremos calcular o valor atualizado em Reais. Para isso a regra é a seguinte:

Será fixada a cotação do título, conforme a regra vigente na data corrente/atual.

Aviso
A data atual pode variar conforme a regra do título, ou seja, se um título tiver regra “Padrão” a data atual será a data de processamento do CRE. Se um título tiver regra “D-2” a data atual será o dia de processamento do CRE menos 2 dias, e assim por diante.

Informações

title	Importante

Se algum título já tiver com regra fixada, esse não sofrerá alteração, nesse caso mantém-se a regra fixada nas suas características originais.

Para os casos que a regra de cotação do título não estiver fixada, será gravado um registro no histórico de cotação do título (FIN10050 - Detalhes Cotação).

FIN10058 - Preparação de Cobrança

Incluído um filtro por moeda.
Ao processar, o sistema irá fixar a cotação dos títulos, convertendo para Reais, conforme o cálculo descrito em "Regra Principal".
Alterada a rotina de remessa de cobrança escritural para converter os valores de instruções bancárias em reais quando o título for em moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.).

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Segue abaixo um exemplo:

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O programa preparou os 2 títulos, sendo um emitido no dia 02/07/2018 e outro no dia 16/07/2018, respeitando os filtros da tela informado pelo usuário.

Veja que para o título CI1236, ele já tinha uma regra “Fixada”, portanto o valor em Reais foi mantido o mesmo original, ele não precisou ser convertido.

Para o título CI1235, a regra dele é a “D-3”, portanto ele precisou ser convertido da seguinte forma:

Cotação emissão: R$ 3,29.
Cotação na data da preparação: 16/07/2018 - 3 dias = R$ 3,13
Valor original: R$ 3290,00 / R$ 3,29 = U$ 1000,00
Valor na data de preparação do título: U$ 1000 * R$ 3,13 = R$ 3130,00

Além disso, o programa fixou a cotação desse título na data do dia 16/07/2018. Já o título CI1236 que já tinha cotação fixada, este manteve-se a regra fixada original.

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FIN10115 - Retorno Escritural

O arquivo de retorno escritural contém: Confirmações de Entrada, Baixas/Liquidações e Instruções.

Para as Baixas/liquidações, foi alterado para efetuar a conversão dos valores recebidos em Reais para o valor na moeda do título e calcular a variação cambial a maior ou a menor correspondente ao valor baixado.
Preparado o programa de retorno escritural para calcular a variação cambial ativa/passiva dos títulos que estão em moeda estrangeira.

Para encontrar a variação cambial da baixa:
- Passo 1: Calcular o valor em Dólar correspondente ao valor pago em Reais com a cotação na data da baixa.
- Passo 2: Calcular o valor em Reais correspondente com a cotação na emissão do título
- Passo 3: A diferença entre o valor em reais no pagamento, menos o valor em Reais na emissão é a variação cambial.

Exemplo:

Título: U$ 1000,00

Cotação emissão: R$ 2,00 (R$2000,00 de valor bruto na docum)

Cotação fixada para a baixa: R$ 3,00 (R$ 3000,00 e valor a receber enviado para o banco)

Cliente pagou no banco: R$ 1500,00

Passo 1: R$1500,00 / R$ 3,00 = U$ 500

Passo 2: U$ 500 * R$ 2,00 = R$ 1000,00

Passo 3: R$ 1500,00 - R$ 1000,00 = R$ 500,00 (Resultado positivo então houve Variação Ativa/a maior).

Alterado o programa para considerar como variação cambial, o valor de variação gerado em função de juros pagos, multa, desconto e abatimento.
Após enviar o título para banco, o título tem sua regra fixada e o valor base para a cobrança feita através do banco ou boleto passa a ser o valor em Reais na data de preparação do título. Dessa forma, o valor dos juros, multa, desconto e abatimento são calculados com base no valor em Reais na data do envio. Porém, para fins de variação cambial, o valor base para esses cálculos deve ser o valor em Reais na data de emissão e não na data de preparação. Ao efetuar a baixa através do Retorno Escritural, o programa converte o valor dos juros, multa, desconto e abatimento com base na cotação da emissão do título, e a diferença entre o valor pago pelo cliente no banco e o valor calculado são transferidos para variação cambial ativa ou passiva.

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title	Impressão de boleto bancário

FIN10049 - Impressão de Boleto Bancário

Incluído um filtro por moeda.
Foi alterado o programa FIN10049 para permitir a impressão de boletos de títulos em moedas estrangeiras.
Ao imprimir os boletos, o sistema irá fixar a cotação dos títulos, convertendo para Reais, conforme o cálculo descrito em "Regra Principal".
Ao reimprimir um boleto, para títulos em moedas estrangeiras será verificado se a cotação está fixada. Se não estiver mais fixada, não será permitido reimprimir o boleto e emitida a mensagem "Não é permitido a reimpressão deste título XX-XXXXX-XX, pois a regra de cotação não está fixada."

· Foi alterado o programa FIN10049 para que na tela de “Listagem de títulos para impressão de boletos”, que é chamada na opção "Processar", para a inclusão de novo botão "Detalhes". Este botão irá chamar o programa FIN10054 - Informações Detalhadas de Títulos.

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Aviso

title	Atenção

Este botão somente é mostrado para a opção de origem igual a Contas a Receber.

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· Alterado o programa CRE11000 - Emissão de Bloquetos a laser e VDP0851 - Emissão de Bloquetos, para não permitir a sua execução, caso o parâmetro "Utilizar variação cambial calculada e realizada?" do LOG00086 -> Logix Financeiro -> Contas a Receber -> Contabilidade estiver como "S" - Sim. Neste caso, o cliente deve utilizar o programa FIN10049.

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title	Contabilização

O presente documento evidenciará a contabilização que ocorre no Contas a Receber, passando por todas as etapas do módulo.

Está sendo considerado que o parâmetro da variação cambial calculada e realizada está ativo no LOG00087 para os exemplos que serão demonstrados. O parâmetro “Utilizar variação cambial calculada e realizada?” encontra-se em LOGIX FINANCEIRO\ CONTAS A RECEBER\ CONTABILIDADE.

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Esse parâmetro será considerado somente para empresas que estiverem parametrizadas com o Contas a Receber para trabalhar com moedas estrangeiras. Para isso o parâmetro 499 do CRE6720 deve conter “S” para as empresas que terão tratamento multimoeda.

Após marcar a empresa indicando que trabalha com variação calculada e realizada nos parâmetros acima, antes de executar as rotinas, é necessário parametrizar as contas contábeis da variação calculada e realizada no programa FIN10018.

As contas de variação calculada serão utilizadas na rotina de variação mensal (FIN10117) e as contas de variação realizada serão utilizadas na contabilização da liquidação dos títulos.

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FIN10016 - Portadores - É necessário também que o portador esteja parametrizado para contabilizar lançamentos de variação cambial.

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FIN10007 – Tipos de Títulos - Além das contas contábeis e do portador, o tipo de título também precisa ser parametrizado para contabilizar variação cambial.

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Contabilização da entrada de títulos

O valor dos lançamentos contábeis de títulos de que contabilizam a entrada, será feita com o valor convertido para a moeda padrão, utilizando a data de emissão como referência para buscar a cotação. Além disso a cotação utilizada é a informada na tela, e varia conforme a regra definida para o título. Veja o exemplo abaixo:

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Veja os lançamentos contábeis gerados para esta DP:

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As contas contábeis deste exemplo vêm do FIN10018:

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Variação mensal de títulos em aberto

Ao final de cada mês é necessário processar a rotina de variação cambial mensal, onde ocorrerá a contabilização da variação cambial atualizada no último dia do mês dos títulos em aberto na data do processamento.

Processaremos 2 meses para mostrar como o sistema efetua os cálculos de um mês para o outro.

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Após processar a rotina mensal, vamos verificar como o sistema calculou a variação cambial para um título emitido no mês 8/2018 e outro no mês 9/2018.

A Duplicata 19101801 entrou no mês 8/2018 com uma cotação de R$ 3,07 e a 18101801 no mês 09/2018 com cotação de R$ 3,05:

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Com relação ao título “19101801” emitido no mês Agosto/2018. No fechamento do mês de Agosto/2018 a cotação do último dia do mês (31/08/2018) é de R$ 3,00, portanto houve uma variação negativa/passiva na data do fechamento uma vez que o valor do dólar no dia do fechamento é menor do que a cotação do título na data de emissão do mesmo.

Fórmula: (((Cotação do fechamento - cotação da emissão/fechamento anterior) * Valor saldo) * Pct AEN)

Cálculo: (((R$ 3,00 – R$ 3,07) * U$ 2500,00) * (50/100)) = - R$ 87,50 – AEN 1 de 50%

Cálculo: (((R$ 3,00 – R$ 3,07) * U$ 2500,00) * (50/100)) = - R$ 87,50 – AEN 2 de 50%

Consulta dos lançamentos contábeis desse título:

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No fechamento do mês de Setembro/2018 houve o cálculo de variação cambial para os 2 títulos. A cotação do último dia do mês (30/09/2018) é de R$ 3,30.

Para o título 19101801 emitido em Agosto/2018, aplicando a fórmula citada anteriormente, o sistema calcula a variação da seguinte forma:

Cotação do último fechamento anterior: R$ 3,00

Cotação 30/09/2018: R$ 3,30

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,00) * U$ 2500,00) * (50/100)) = R$ 375,00 – AEN 1 de 50%

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,00) * U$ 2500,00) * (50/100)) = R$ 375,00 – AEN 2 de 50%

Abaixo a consulta dos lançamentos contábeis para esse título:

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Para o título 18101801 emitido em Setembro/2018, ele teve uma variação positiva na data do fechamento uma vez que o valor do dólar é maior no dia 30/09/2018 do que o valor da cotação do título na data de emissão do mesmo.

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,05) * U$ 1000,00) * (100/100)) = R$ 250,00

Informações

title	Importante

Quando a cotação no dia do fechamento do mês atual for igual a cotação do fechamento do mês anterior, o sistema não calcula variação cambial, o mesmo para títulos emitidos no mês do fechamento, com cotação na emissão igual a cotação do dia do fechamento.
Para títulos de crédito, como Notas de Crédito, a variação seria negativa/passiva pois a cotação no fechamento é maior que a da emissão, há uma perda monetária uma vez que o valor de um título de crédito já é um valor realizado, o compromisso da empresa junto ao cliente, em reais, aumenta.

Veja a tela dos lançamentos contábeis da duplicata:

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A conta contábil e histórico de variação utilizados são os mesmos informados no FIN10018. Ao integrar com a Contabilidade, a cotação do título é enviada no histórico complementar do lançamento e poderá ser visualizado na Contabilidade.

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Se houver a necessidade de reabrir um período para gerar a variação novamente, será necessário reabrir o fechamento do Contas a Receber através do FIN10024 e em seguida processar o FIN10117 marcando a opção “Estorno”.

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Liquidação de Título de Débito.

No momento da liquidação de um título o sistema deve calcular a variação cambial realizada proporcional ao valor pago pelo cliente e então contabilizar esse valor. Para títulos que possuem variação cambial calculada, esses valores devem ser estornados, dando lugar aos valores efetivos de variação.

Segue um exemplo de liquidação parcial do título 19101801, que possui movimentação contábil de variação calculada, o sistema efetua os lançamentos que poderão ser consultados através do FIN10050, botão “Lançamentos”.

Os lançamentos abaixo são os que já existiam antes da liquidação, lançamentos de variação calculada nos fechamentos dos meses de Agosto/2018 e Setembro/2018:

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Os lançamentos abaixo foram gerados a partir da liquidação total (U$2500,00) feita para o título:

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Veja que o sistema estornou as variações cambiais calculadas ativas e passivas, tanto do mês de Agosto como Setembro/2018. Para cada uma das AENs do título. Também lançou a variação cambial ativa de R$ 1312,50, lançou o valor da baixa convertido para a moeda padrão com a cotação do dia da baixa.

Cotação da emissão do título: R$ 3,07

Cotação da baixa: R$ 4,12

Valor da baixa: U$ 2500,00

Variação: (R$ 4,12 – R$ 3,07) * U$2500,00 = R$ 2625,00. Cada AEN representa 50% do valor, o que equivale a R$ 1312,50 de variação por AEN.

Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito

Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito sem variação: Quando a cotação do título de crédito é igual a cotação do título de débito. Nesse caso o sistema não calculará variação cambial, uma vez que a cotação na data de emissão dos dois títulos é a mesma.

Abaixo a consulta de uma Duplicata e de uma Nota de Crédito que serão liquidadas uma contra a outra.

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A tela abaixo é a de liquidação de títulos, onde é possível fazer a baixa da Duplicata contra a Nota de Crédito. Ao relacionar os documentos, o sistema mostra em tela a variação cambial calculada. Nesse caso, o valor é zero, pois as cotações, sendo iguais, não variam.

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O valor de variação cambial ficou zerado, dessa forma, ao liquidar, o sistema não registrará variação e não ocorrerá contabilização desse valor.

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Conferindo os valores na Duplicata e na Nota de crédito:

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Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito com variação: Quando a cotação do título de crédito é diferente da cotação do título de débito. Nesse caso o sistema calculará variação cambial, uma vez que a cotação na data de emissão dos dois títulos é a mesma.

Abaixo a consulta dos dados de uma Duplicata e de uma Nota de Crédito que serão liquidadas uma contra a outra. O exemplo abaixo conterá uma duplicata emitida no mês anterior, com variação cambial mensal já calculada. Assim poderemos visualizar como ficará o resultado da contabilização para esses casos.

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Veja que o sistema trouxe para a tela inicial o valor da variação cambial que foi calculado na segunda tela. Caso seja selecionado mais de um documento de crédito, o valor será o total de variação de todos os títulos selecionados.

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Após a efetivação da baixa, segue os dados contábeis da NC utilizada:

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E abaixo, segue os dados contábeis da DP liquidada:

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Para a duplicata que já tinha variação cambial ativa calculada, o sistema calcula o valor a ser estornado proporcional ao valor liquidado, ou seja, a duplicata tinha um saldo de U$ 1000,00, a variação mensal calculada foi de R$ 250,00. O valor baixado contra a NC foi de U$ 300,00, então o estorno da variação calculada foi de R$ 75,00. Proporcional ao valor liquidado. Lançado também na Duplicata o valor efetivo de variação cambial (Ativa/Realizada).

Informações

title	Importante

O sistema irá estornar a variação mensal calculada de cada mês em que o título ficou em aberto, nesse exemplo consta somente 1 fechamento anterior a liquidação, porém se houvesse mais de 1, o estorno da calculada ocorreria para todos os meses.
Veja que para a NC não existe variação cambial, o valor dela já é efetivo e não sofre alteração. O que varia é o valor na moeda padrão referente a liquidação feita no título de débito.

FIN10061 – Estorno de baixas com variação cambial

No momento do estorno de uma liquidação com variação cambial calculada, os lançamentos contábeis também são estornados: Lançamentos de baixa, como os de variação cambial calculada e realizada. Na exclusão da baixa de título ocorre o seguinte:

Caso o lançamento já tenha sido contabilizado e possui lote contábil:

Geração de um novo lançamento de estorno, nas mesmas contas do lançamento já contabilizado porém com o indicador de débito/crédito invertido. Isso para os lançamentos de Baixa do título e Variação cambial Realizadas e Estorno de variação calculados.

Caso o lançamento não tenha sido contabilizado ainda e não possui lote contábil:

Exclusão do lançamento contábil da baixa;
Exclusão do lançamento de variação cambial contábil efetivo/realizado;
Exclusão do lançamento de estorno de variação cambial calculado.

No exemplo abaixo os lançamentos já foram contabilizados. Segue a situação antes da exclusão da liquidação:

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Segue os lançamentos gerados após o estorno da liquidação:

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Veja, que os valores estornados foram:

Baixa do título;
Variação cambial ativa;
Estorno de variação cambial ativa calculada.

Os valores foram lançados nas mesmas contas, porém débito/crédito invertidos.

Painel

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title	Relatórios e consultas - Contas a receber

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title	Títulos em aberto

FIN10070 - Relatório de Títulos em Aberto.

Incluído um filtro por moeda.
Ajustado o campo “Moeda de conversão” para aceitar nulo/branco. Neste caso, será efetuada a conversão do título, conforme a moeda original de cada título.
Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico e quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

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Preparado o programa de retorno escritural para que ao gravar um novo título conforme a instrução de retorno com regra de cotação fixada, data de vigência e cotação do título de origem. Para isso, será gravado o novo título com os dados completos da moeda (regra, cotação e valor da cotação).

O programa gera o novo título no valor de despesa definido dentro do arquivo de retorno, nesse caso R$ 330,00.

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title	Baixa de títulos

FIN10075 - Relatório de Baixa de Títulos

Incluído um filtro por moeda.
Incluído o campo “Moeda de conversão”.

Informações
Quando o usuário deixar este campo em branco, será efetuada a conversão do título, conforme a moeda original de cada título.

Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico.

Informações
Esta informação somente será impressa quando o campo “Imprimir cotação” estiver marcado.

Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

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title	Geral do contas a receber

FIN10068 - Relatório Geral do Contas a Receber

Incluído um filtro por moeda.
Incluído o campo “Moeda de conversão”.

Informações
Quando o usuário deixar este campo em branco, será efetuada a conversão do título, conforme a moeda original de cada título.

Alterado o relatório geral do contas a receber para prever e gerar as informações de valores, conforme a moeda de conversão e cotação da data base informada em tela.
Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico.
Incluída a quebra por moeda de conversão em todos os relatórios gerados pelo FIN10068.

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title	Cockpit Contas a receber

FIN10000 - Cockpit Contas a Receber

Alterada a visão de "Curva de inadimplência" do programa FIN10000 para mostrar as informações sempre convertidas na moeda padrão (Real) da empresa.

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title	Curva ABC de clientes

FIN10066 - Curva ABC de Clientes

Incluído um filtro por moeda.
Incluído o campo “Moeda de conversão”.

Informações
Quando o usuário deixar este campo em branco, será efetuada a conversão do título, conforme a moeda original de cada título.

Alterado o relatório / gráfico de curva ABC de clientes do contas a receber para prever e gerar as informações de valores dos títulos, conforme a moeda de conversão e cotação da data base informada em tela.
Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios gerados pelo FIN10066.

Painel

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title	Contas a pagar

Image Removed Painel

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title	Rotinas e programas - Contas a pagar

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title	Entrada e manutenção de ADs

FIN30058 - Apropriação de Despesa (AD)

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Na inclusão da AD é possível informar a moeda, regra de cotação, valor da cotação (taxa acordada) e vigência:

Regra da cotação: Define qual regra será utilizada na busca da cotação do título.
- Padrão: é o processo atual do Logix, ou seja, utiliza a cotação do CON10018 - Cotação de Moeda;
- D-1, D-2, D-3, D-4 e D-5: indica a quantidade de dias a retroagir na busca da cotação do CON10018. A base para o cálculo é a data da operação, exemplo: Na entrada da AD é a data de entrada, no pagamento é a data de pagamento.
- Fixada: Permite que o usuário defina uma taxa fixa para o título.

Valor da cotação: Apresenta a taxa conforme a regra selecionada, quando selecionado a opção “Fixada” este campo permite digitar o valor da taxa.
Vigência: Data na qual a regra de cotação passa a vigorar.

O FIN30058 sempre vai apresentar na tela principal a última regra de cotação (Regra, valor e vigência). No entanto, o usuário poderá consultar todo o histórico através do botão “Detalhes Cotação” da barra de tarefas do programa:

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É exibida a seguinte tela com todas as cotações cadastrada para a AD. A ordem de exibição é da data de vigência mais recente para a mais antiga:

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Image RemovedO botão “Manut. Cotação” é utilizado para incluir novas regras ou fixar a cotação da AD/AP, também permite alterar ou excluir regras cadastradas anteriormente.

Para a manutenção é aberta a seguinte tela.

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Para a manutenção ser efetivada são realizadas várias consistências, as principais são: Período contábil aberto, AD só pode ter a regra alterada se não possuir AP, e a mesma não possuir data de proposta.

Dica

title	Observação

Toda a manutenção de regras de cotação deve ser realizada por esta tela. Na tela principal campos ficam ativos para a digitação somente na inclusão da AD.

Aviso

title	Importante

Impostos para títulos em moeda estrangeira pelo fato gerador na entrada

Foi adaptada a rotina de manutenção de impostos, para quando o fato gerador for na entrada, atualizar as informações dos ajustes financeiros e valores líquidos da AD e AP para títulos em moedas estrangeiras.
Neste caso, a cotação usada para a conversão será aquela da regra de cotação para a data de entrada do título.

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title	Entrada e manutenção de APs

FIN30057 - Autorização de Pagamentos (AP)

A regra informada na inclusão da AD é automaticamente repassada também para a AP. Ao consultar a AP a informação estará disponível na tela principal e o mesmo botão de detalhes da cotação também vai existir para a AP.

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Impostos para títulos em moeda estrangeira pelo fato gerador no pagamento

Foi adaptada a rotina de manutenção de impostos, para quando o fato gerador for no pagamento, atualizar as informações dos ajustes financeiros e valores líquidos da AP para títulos em moedas estrangeiras.
Neste caso, a cotação usada para a conversão será aquela da regra de cotação para a data de proposta do título.
Os impostos no pagamento são calculados a partir da data de proposta da AP, portanto a AP já convertida para moeda padrão no momento do cálculo do imposto. Então para impostos no pagamento é considerado o valor pago da AP como valor base para o imposto. Isso porque o valor da nota e o valor do pagamento pode ser diferente, mas a retenção deve ser sobre o valor pago.
Para os impostos alterados, verificar relatórios de retenção e geração da AD/AP de pagamento do imposto. Estes programas irão continuar considerando apenas os valores em moeda padrão.
Alterada a tela de impostos, botão "Consultar impostos" para mostrar o valor do título tanto no valor na moeda padrão como na moeda do título. Caso a AP consultada esteja na moeda padrão, será ocultado o valor na moeda do título / não será mostrado o total na moeda estrangeira.

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title	Solicitação de APs

FIN30035 - Geração dos Títulos a Pagar

A tela de solicitação de APs foi alterada para incluir os campos da regra da cotação na tela, inclusive o campo da moeda conforme destacado abaixo:

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Dica

title	Atenção

Algumas regras e validações inseridas:

Se na seleção de ADs forem informadas ADs com regras iguais, então a regra será automaticamente carregada e o usuário poderá fazer a mudança da mesma que se aplicará a nova AP criada;
Se na seleção de ADs forem informadas ADs com regras diferentes, o sistema vai apresentar a mensagem informativa abaixo e o usuário precisará informar a regra de cotação que deverá ser aplicada na AP.

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title	Solicitação de AD fatura

FIN30041 - Solicitação de AD Fatura

Foram incluídos novos campos: moeda, regra de cotação, valor da cotação e vigência.

As regras aplicadas foram as mesmas do FIN30035 (Geração dos Títulos a Pagar) .

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title	Solicitação de adiantamento

FIN30061 - Geração Automática de Adiantamento

Incluímos novos campos: moeda, regra de cotação, valor da cotação e vigência.

A regra da cotação só será habilitada se a moeda do adiantamento for diferente da moeda padrão.

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Ao gerar um adiantamento em moeda estrangeira, o zoom do adiantamento vai chamar a tela do FIN30033 para demonstrar a consulta do adiantamento na moeda estrangeira e nesta tela será possível visualizar o adiantamento gerado já convertido para moeda padrão:

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O botão “Moeda padrão” destacado acima vai acessar a tela do FIN30032 para demonstrar o valor do adiantamento convertido:

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A AD/AP gerada pelo adiantamento é gerada em moeda estrangeira, com a regra informada na tela de adiantamentos relacionada:

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Aviso

title	Importante

O FIN30032 está no MENU padrão do sistema e o FIN30033 é acessado através dele pelo botão “Moeda estrang”, mas o FIN30033 também pode ser inserido no MENU se assim desejar.

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title	Ajustes financeiros

FIN30030 - Ajustes financeiros

No cadastro de ajustes financeiros foi criada uma nova aba para que seja possível relacionar tipos de valores para registrar a correção cambial de baixa de adiantamentos em AD/AP.

A aba e os campos só serão habilitados quando o tipo de valor for de baixa de adiantamento. Se baixar adiantamentos em moeda estrangeira na AD/AP em tipos de valores que não tenham este relacionamento, uma mensagem será exibida ao usuário para que este cadastro seja realizado.

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Dica

title	Atenção

Os ajustes de valores de correções cambiais devem estar previamente cadastrados no próprio FIN30030 e com as informações contábeis configuradas (contas contábeis e históricos).

Aviso

title	Importante

Os ajustes financeiros de correção cambial não poderão ser utilizados para outra finalidade. Fizemos uma trava para que não seja possível digitar manualmente no FIN30058 e FIN30057.

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title	Configuração contábil de variação cambial

FIN30170 - Configuração Contábil de Variação Cambial

Nesta tela é possível cadastrar as contas contábeis de variação cambial por empresa e moeda. As contas são utilizadas no cálculo da variação cambial mensal (calculada), liquidação do título (realizada) e variação cambial efetuada em adiantamentos.

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title	Variação cambial mensal

FIN30014 - Gera Lançamentos Contábeis de correção Monetária

Essa é a rotina de variação cambial mensal, que deve ser processada a cada fechamento para o cálculo das variações das APs, ainda em aberto na data do fechamento. Essa rotina já está preparada para considerar as contas contábeis de variação calculada parametrizadas no FIN30170 .

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title	Histórico padrão

FIN30007 - Histórico Padrão

Este cadastro foi alterado para que seja possível relacionar a cotação no histórico do lançamento contábil. Tem a variável da cotação para a AD (@COTACAOAD) e outra para a AP (@COTACAOAP). A variável pode ser buscada no zoom do campo da descrição do histórico.

Posteriormente será impresso no histórico dos lançamentos contábeis que possuírem esse código de histórico relacionado.

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title	Baixa manual de adiantamentos

A baixa manual de adiantamentos poderá ser feita também em adiantamentos de moeda estrangeira, sempre respeitando a moeda do título.

Dica

title	Atenção

Só poderão ser baixados em títulos da mesma moeda que o adiantamento.

FIN30058 - Apropriação de Despesa (AD)

Na inclusão da AD, é possível ajustar a mesma pelo botão “Ajustar”:

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Abrirá a tela abaixo:

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Deve ser informado um ajuste financeiro de baixa de adiantamento e a tela será aberta para escolher o adiantamento a ser baixado:

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Ao escolher o adiantamento, o valor do mesmo volta para a tela de ajustes e é necessário ajustar o valor da baixa conforme a necessidade – o valor aqui deve ser informado na moeda do título e o valor na moeda padrão será automaticamente atualizado de acordo com a cotação do ADIANTAMENTO BAIXADO:

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Neste exemplo, será abatido da AD o valor de U$ 200,00. Veja abaixo o valor líquido da AD atualizado.

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Note que existe uma diferença entre a cotação da AD (R$ 4,16 na emissão) e a cotação do adiantamento (R$ 4,18).

A baixa foi de U$ 200,00 (moeda do título), então a diferença da cotação entre o adiantamento e a cotação da emissão da AD é lançado como variação cambial na AD após a confirmação. Veja a consulta da AD após a inclusão da baixa do adiantamento:

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Essa variação cambial não altera o valor da AD (o tipo de valor cadastrado está para não alterar valor no FIN30030). E esta variação vai contabilizar conforme a parametrização do próprio tipo de valor. Veja a tela de lançamentos para este exemplo (contabilização somente do ajuste e da variação):

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title	Baixa manual de APs

FIN30057 - Autorização de Pagamento (AP)

A baixa de adiantamento manual na AP segue a mesma lógica da baixa na AD demonstrada acima. A diferença entre as duas é que na AP a variação cambial tem um tipo de valor que altera valor a pagar (no cadastro do FIN30030). Essa diferença existe porque na AD o valor é sempre na moeda estrangeira, apenas a AP é convertida para a moeda padrão na geração da proposta, com isso é necessário que a variação cambial de baixa de adiantamento faça a alteração no valor a pagar para que não haja diferença financeira no pagamento.

Ajustes financeiros (juros/multa/desconto)

FIN30057: Na modificação da AP é possível informar ajustes financeiros para somar ou diminuir valor da AP. No botão ajustar vai abrir a tela de ajustes (mesma tela usada para a baixa de adiantamento) e nesta tela deve-se informar o tipo de valor desejado.

No ajuste comum (sem estar relacionado com adiantamento), deve-se informar o valor do ajuste na moeda do título e o valor na moeda padrão será calculado baseado na cotação da emissão da AP (não gera variação cambial). O usuário não poderá alterar a cotação do ajuste.

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Baixa das APs: A contabilização do estorno das variações cambiais calculadas (mensais) e contabilização da variação cambial realizada.

O parâmetro “utiliza_baixa_autom_pagto” deve estar marcado como “S” para que a baixa/contabilização da AP ocorra sempre que houver o registro do pagamento pelo FIN30037/FIN30122/FIN30057 – rotinas de pagamento já preparadas.

Aviso

title	Importante

Não será possível fazer a baixa manual pelo CAP0890 - Baixa Autorização Pagamento, toda a rotina já foi preparada para a contabilização na baixa automática.

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title	Desdobramento de APs

FIN30042 - Desdobramento de APs

O FIN30042 já permitia desdobrar AP em moeda estrangeira, desde que a mesma ainda não tivesse nenhuma variação cambial mensal calculada pelo FIN30014.

A partir da alteração, quando trabalhar com o conceito de variação cambial calculada e realizada será possível desdobrar APs que já tenham lançamento de variação cambial mensal com ou sem lote contábil.

O que vai ocorrer é o seguinte:

- Quando não houver lote contábil: O lançamento da variação mensal será desfeito (tabelas excluídas).

- Quando já houver lote contábil: Os lançamentos contábeis de correção cambial serão estornados na AP origem do desdobramento, ou seja, serão gerados novos lançamentos para contabilizar os lançamentos em forma de estorno.

Para ambas as situações, quando processar a rotina de variação mensal do próximo mês, as APs geradas no desdobramento terão sua correção cambial calculada desde a emissão da AD até o fechamento do mês.

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title	Integração com o módulo de Suprimentos

CAP0020 - Gera Informações Contas a Pagar (Integração do Suprimentos com o Contas a Pagar)

Pedido de compras

O programa foi adaptado para transferir a informação de moeda, regra de cotação e valor da cotação do pedido da nota fiscal para a Apropriação de Despesa (AD) e para suas respectivas Autorizações de Pagamento (APs).
Alterado para que ao trabalhar com o conceito de variação cambial calculada e realizada no Contas a Pagar, o valor da nota e cotação respeitem o seguinte conceito:

Valor da AD/AP = Valor unitário do item em moeda estrangeira X quantidade da nota fiscal

A cotação neste caso deve ser calculada considerando o seguinte cálculo:

Cotação = Valor total NF (em reais) / Valor total da AD/AP (em moeda estrangeira)

Esta cotação será considerada no momento de gerar a variação cambial mensal da AP.

A regra de cotação informada no pedido será registrada na AD/AP incluída e será considerada para o cálculo da cotação na proposta (se não houver nenhuma mudança na regra diretamente na AD/AP).

Baixa automática de adiantamentos em moeda estrangeira

O programa foi alterado para prever a baixa automática de adiantamentos em moeda estrangeira quando a nota fiscal é integrada via Suprimentos.
Poderá baixar adiantamentos que tenham a mesma moeda da nota fiscal integrada.
A baixa vai respeitar o parâmetro "ies_bx_adi_ad_ap" (Indicador de baixa automática de adiantamento nas ADs ou APs - LOG00087), indicando se a baixa ocorrerá na AD ou na AP (1 = baixa na AD, 2 = baixa na AP).
Se a cotação entre adiantamento e nota fiscal forem diferentes, será gerada a correção cambial da diferença. O funcionamento é o mesmo que ocorre no FIN30058 / FIN30057, com a diferença que é feito de forma automática.
Quando a baixa do adiantamento é na AD, a baixa e a correção cambial irão contabilizar automaticamente, respeitando a parametrização dos tipos de valores.

Impostos para títulos em moeda estrangeira pelo fato gerador na entrada

Alterada a rotina de retenção do IRRF, ISS PJ, INSS PF, INSS PJ, INSS autônomo e SEST/SENAT pelo fato gerador na ENTRADA do programa SUP3760 - Dados Nota Fiscal, para prever títulos em moedas estrangeiras, ou seja, para quando o fato gerador for na entrada, será atualizada as informações dos ajustes financeiros e valores líquidos da AD e AP para títulos em moedas estrangeiras.
Neste caso, a cotação usada para a conversão será aquela da regra de cotação para a data de entrada do título.

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title	Manutenção PIS/COFINS/CSLL serviço

FIN30099 - Retenção e Previsão de PIS/COFINS/CSLL

FIN30104 - Geração Retenção PIS/COFINS produto1

Alterada a rotina de retenção do PIS/COFINS sobre produtos e manutenção das retenções de PIS/COFINS/CSLL sobre serviço para prever títulos em moedas estrangeiras, ou seja, será atualizada as informações dos ajustes financeiros e valores líquidos da AD e AP para títulos em moedas estrangeiras.

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title	Variação mensal - APs em aberto

FIN30014 - Gera Lançamentos Contábeis de Correção Monetária.

Todo fim de mês é necessário processar a rotina de variação cambial mensal, onde ocorrerá a contabilização da variação nas APs que ainda estiverem em aberto na data do processamento.

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Exemplo de variação cambial calculada gerada em uma AP.

A AD/AP entrou com uma cotação de R$ 3,25, conforme é possível ver no botão de detalhes da cotação:

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O fechamento do mês em (31/05/2018) estava com uma cotação de R$ 3,00, portanto teve uma variação positiva na data do fechamento.

Tela dos lançamentos da AP – Conta Destacada:

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A conta contábil de variação utilizada é a mesma informada no FIN30170 e o histórico do lançamento respeitou o cadastrado no FIN30170 – inclusive trazendo qual foi a cotação utilizada na data desse lançamento contábil.

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Se houver a necessidade de reabrir um período para gerar a variação novamente, basta processar o FIN30014 marcando a opção “Estornar lançamentos do período?”

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Pagamento de AP com variação calculada em períodos anteriores

AP foi paga pelo FIN30037 (mas pode ser usada qualquer rotina de pagamento que a baixa automática da AP vai gerar as contabilizações necessárias). Abaixo a contabilização da AP após o pagamento (consulta feita pelo FIN30027):

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Desdobramento de uma AD/AP que já sofreu variação cambial mensal e tem lote contábil para verificar a reversão da contabilização.

O FIN30042, já permitia desdobrar AP em moeda estrangeira, desde que a mesma ainda não tivesse nenhuma variação cambial mensal calculada pelo FIN30014. A partir da alteração, quando o parâmetro cap_utiliz_var_camb_calc_reali está igual a “S” será possível desdobrar APs que já tenham lançamento de variação cambial mensal com ou sem lote contábil. Quando não houver lote contábil, o lançamento da variação mensal será desfeito (tabelas excluídas) e quando já houver lote contábil os lançamentos contábeis serão estornados na AP origem do desdobramento. No exemplo abaixo a AP está em aberto e tem lançamento de variação cambial do mês 06 e já tem lote contábil, portanto este lançamento não pode ser excluído.

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No FIN30042, no mês 07, a AP foi desdobrada:

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Observe na AP origem os seus lançamentos novamente. Os lançamentos contábeis de variação da AP foram totalmente revertidos. O que era débito virou crédito e vice-versa.

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Essa AP entrou no mês 06 e a partir do desdobramento ela ficou com a correção cambial mensal que havia sido gerada com seu saldo zerado (como se não tivesse ocorrido). Quando a rotina do FIN30014 for processada novamente, a variação cambial deste título será calculada baseando-se em seu novo valor e considerando a diferença entre a cotação da emissão com a cotação do fechamento do mês. Antes a variação desta AP era sobre o valor de R$ 10.000,00 e a partir do desdobramento passou a ser sobre o valor de R$ 6.000,00. E os outros R$ 4.000,00 será calculado na nova AP gerada no desdobramento. Os lançamentos da AP após o processamento do FIN30014 do mês 07. AP origem do desdobramento:

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AP gerada no desdobramento:

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Contabilização de AP com baixa de adiantamento com variação cambial.

Da mesma forma como pode ocorrer baixa de adiantamento com variação na AD, detalhado anteriormente, a AP pode sofrer baixa de adiantamento onde a cotação do adiantamento é diferente da cotação da emissão da AP, gerando registro de variação cambial.

O tipo de valor utilizado para a variação está relacionado ao tipo de valor de baixa de adiantamento no FIN30030.

O tipo de valor a seguir é de baixa de adiantamento e está cadastrado no FIN30030. Neste programa tem a pasta nova chamada “3 – Correção cambial de baixa de adiantamentos” é possível relacionar quais serão os tipos de valores utilizados na variação cambial da baixa do adiantamento. Tipo de valor de variação para adiantamentos do Contas a Pagar e tipo de valor separado para adiantamento de devolução pois a contabilização destas variações serão diferentes.

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Abaixo um exemplo de AP baixada com adiantamento em que a cotação dos dois são diferentes:

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No botão de detalhes da cotação qual era a cotação da emissão da AP:

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Ao confirmar esse ajuste na AP, o sistema vai calcular automaticamente a variação da baixa deste adiantamento. Na tela de ajuste financeiro após a confirmação:

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Cálculo da variação da baixa do adiantamento:

Cotação do adiantamento = R$ 3,09

Cotação da emissão da AP = R$ 3,17

Diferença entre uma cotação e outra = R$ 3,17- R$ 3,09 = R$ 0,08

Valor da baixa do adiantamento = U$ 200,00 (na moeda estrangeira)

Variação = U$ 200,00 (valor da baixa) * R$ 0,08 (diferença da cotação)

Variação = R$ 16,00

A variação neste caso foi ATIVA porque a cotação do adiantamento é menor que a cotação da AD, o que significa que houve um ganho fazendo o adiantamento.

A contabilização destes registros vai ocorrer somente após o pagamento da AP, seguindo o procedimento padrão do sistema.

Feito o pagamento e contabilização do mesmo. A contabilização é gerada após a baixa do adiantamento:

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A contabilização da variação será feita de acordo com o cadastro do tipo de valor de variação no FIN30030. E no caso do tipo de valor de variação de baixa de adiantamento em AP, observar se precisa descontar ou acrescentar valor, de forma que o valor liquido fique correto quando a AP receber a data de proposta e for convertida para a moeda padrão.

A variação ativa vai descontar o valor a pagar e a variação passiva vai somar valor a pagar.

Variação mensal do saldo de adiantamento.

A rotina de variação mensal (FIN30014), irá fazer a contabilização da variação mensal referente ao saldo do adiantamento disponível no período.

Exemplo:

Cotação emissão: R$ 3,03

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Configuração das contas contábeis de variação cambial.

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Processando o fechamento do mês de abril.

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Cotação no dia 30/04/2018.

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Conferindo o lançamento na AD do adiantamento:

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Realizada uma baixa por adiantamento no mês 05(Maio), saldo do adiantamento U$ 500,00

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Processando variação do mês 05(Maio)

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Conferindo:

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title	Contabilização

Contabilização do Contas a pagar

Parametrizações:

Está sendo considerado que o parâmetro da variação cambial calculada e realizada está ativo no LOG00087 para os exemplos que serão demonstrados:

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Importante lembrar que o parâmetro de baixa automática deve estar marcado no LOG00087:

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Após marcar a empresa indicando que trabalha com variação calculada e realizada no parâmetro acima, antes de executar as rotinas, é necessário parametrizar as contas contábeis da variação calculada e realizada no programa FIN30170.

As contas de variação calculada serão utilizadas na rotina de variação mensal (FIN30014) e as contas de variação realizada serão utilizadas na baixa/contabilização da AP quando houver o pagamento do título.

FIN30170 - A configuração contábil para a variação cambial é por empresa e moeda, conforme exemplo abaixo:

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FIN30007 - O histórico contábil poderá conter também a informação da cotação da AD ou da AP, além das variáveis já existentes anteriormente no sistema.

Para históricos de AD poderá ser informado também o @COTACAOAD e para históricos de AP poderá ser informado também o @COTACAOAP na descrição do histórico.

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Contabilização da AD

A contabilização da AD sempre será feita com o valor convertido utilizando a data de entrada como referência para buscar a cotação.

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Os lançamentos contábeis gerados para esta AD:

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As contas contábeis deste exemplo vem do tipo de despesa. D - Despesa, C - Fornecedor.

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AD de adiantamento

ADs de adiantamento, incluídas via FIN30061 ou FIN30058, são incluídas automaticamente convertidas para a moeda padrão de acordo com a cotação da entrada do adiantamento, sua contabilização de entrada também já vai considerar este valor. A cotação ficará registrada no adiantamento e servirá de base de comparação quando ocorrer a baixa do adiantamento.

Inclusão de um adiantamento:

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Ao acessar o botão de consulta do adiantamento vai ser demonstrado o adiantamento em moeda estrangeira, com a cotação registrada nele:

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O mesmo adiantamento é gerado na moeda padrão, com seu valor já convertido.

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Consultando a AD no FIN30058 e botão de lançamentos contábeis, veja que o valor dos lançamentos contábeis é gerado no valor já convertido.

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Baixa do adiantamento em AD

Baixa de adiantamento semvariação: Quando a cotação do adiantamento é igual a cotação da AD.

Abaixo o programa de ajustes financeiros, onde é possível fazer a baixa de adiantamentos na AD. Ao informar o tipo de valor de baixa de adiantamento e escolher o adiantamento a ser baixado, a cotação demonstrada nessa tela vem do registro de adiantamento. Neste caso a cotação da AD e do adiantamento são iguais, então a baixa vai ocorrer na moeda estrangeira nesta AD, baixando o saldo da AD.

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O valor foi descontado na moeda do título e a contabilização da baixa do adiantamento é feita na moeda padrão (valor convertido baseado no valor da cotação do adiantamento)

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Baixa de adiantamento com variação cambial: Quando a cotação do adiantamento é diferente da cotação da AD.

Neste caso é incluído um tipo de valor de variação, que não altera o valor da AD, apenas para registrar a contabilização dessa variação.

O tipo de valor utilizado para a variação está relacionado ao tipo de valor de baixa de adiantamento no FIN30030.

O tipo de valor a seguir é de baixa de adiantamento e está cadastrado no FIN30030. Neste programa tem a pasta nova chamada "3" – Correção cambial de baixa de adiantamento, e nesta pasta é possível relacionar quais serão os tipos de valores utilizados na variação cambial da baixa do adiantamento. O tipo de valor de variação para adiantamentos do Contas a Pagar e tipo de valor separado para adiantamento de devolução pois a contabilização destas variações serão diferentes.

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Abaixo AD baixada com adiantamento em que a cotação dos dois são diferentes:

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Ao confirmar esse ajuste na AD, o sistema vai calcular automaticamente a variação da baixa deste adiantamento. Veja a tela de ajuste financeiro após a confirmação:

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Cálculo da variação da baixa do adiantamento:

Cotação do adiantamento = R$ 3,09

Cotação da emissão da AD R$ 3,28

Diferença entre uma cotação e outra = R$ 3,28- R$ 3,09 = R$ 0,19

Valor da baixa do adiantamento = U$ 100,00 (na moeda estrangeira)

Variação = R$ 100,00 (valor da baixa) * R$ 0,19 (diferença da cotação)

Variação = R$ 19,00

A variação neste caso foi ATIVA porque a cotação do adiantamento é menor que a cotação da AD, o que significa que houve um ganho fazendo o adiantamento.

Agora a contabilização gerada após a baixa do adiantamento:

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A contabilização da variação será feita de acordo com o cadastro do tipo de valor de variação no FIN30030. E no caso do tipo de valor de variação de baixa de adiantamento em AD é importante que o tipo de valor "Não Altere o Valor" porque a variação não deve descontar e nem acrescentar valor na AD, já que o ajuste na AD é sempre feito na própria moeda do título.

Painel

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title	Relatórios - Contas a pagar

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title	Maiores fornecedores

FIN30020- Maiores Fornecedores

Incluídos os campos "Moeda", "Moeda para conversão" e "Data da cotação para conversão" na tela do programa FIN30020.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.

Informações

Por meio do zoom será possível selecionar mais de uma moeda.

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Moedas).

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

Informações

Será utilizada a cotação da data de pagamento, quando o documento já estiver pago, e será utilizada a data de vencimento sem desconto, quando o documento não estiver pago.

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10008 (Moedas).

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual, data de vencimento ou data da emissão da AP.

Informações

Caso a AP já tenha sido paga, para as opções data atual e data de vencimento, será considerada sempre a data de pagamento da AP.

Se a AP não estiver paga e já tenha data de proposta informada, para as opções data atual e data de vencimento, será considerada sempre a data de proposta de AP.

Alterado o relatório de maiores fornecedores do contas a pagar para prever gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.
Alterado o relatório de maiores fornecedores do contas a pagar para utilizar as cotações de emissão do Trade Easy.
Incluído o campo "MOEDA DE SELEÇÃO APS" no relatório para identificar de qual moeda pertence as AP's que estão sendo impressas as informações.

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title	Situação de fornecedores

FIN30045- Relatório da Situação de Fornecedores

Incluídos os campos "Moeda", "Converter valores dos títulos para outra moeda?", "Moeda para conversão" e "Data da cotação para conversão" na tela do programa FIN30045.

Moeda: Código da moeda que será utilizada para selecionar os títulos do módulo de contas a pagar.

Informações

Por meio do zoom será possível selecionar mais de uma moeda.

O código da moeda deverá estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Cotações de Moedas).

Converter valores dos títulos para outra moeda? Indica se os valores das apropriações de despesa serão ou não convertidos para a moeda informada no campo "Moeda para conversão" e "Data da conversão para a conversão".

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

Informações

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Cotações de Moedas).

Esse campo somente será habilitado quando o campo "Converter o valor dos títulos para outra moeda?" estiver selecionado.

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual ou data da emissão da AD/AP.

Nota
Caso a AP já tenha data de proposta informada, para as opções data atual, será considerada sempre a data de proposta de AP.

Alterado o relatório da situação de fornecedores do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.
Alterado o relatório de situação de fornecedores do contas a pagar para utilizar as cotações de emissão do Trade Easy.
No relatório do FIN30045 incluída a coluna "Valor Cotação", quando o campo "Converter valores dos títulos para outra moeda?" for informado como “S” - Sim (Marcado).
Ajustados os campos de totalização do relatório do FIN30045 para prever o novo conceito de conversão de valores de títulos.

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title	Compromissos em aberto

FIN30047 - Compromisso em Aberto até a Data Base

Incluído um filtro por moeda.
Alterado o relatório de compromissos em aberto até a data base do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme a cotação da base informada no campo “Data conversão”, o qual indica o tipo de data que será utilizada para conversão dos valores existentes em moeda, diferente da moeda padrão.

Data de emissão - Data de emissão do relatório;

Data base - Data base informada na tela.

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title	Títulos pagos e a pagar

FIN30064 - Relatório de Títulos Pagos e a Pagar

Incluídos os campos "Moeda", "Data da cotação para conversão", "Converter valores dos títulos para outra moeda?" e "Moeda para conversão" na tela do programa FIN30064.

Moeda: Código da moeda que será utilizada para selecionar os títulos do módulo de contas a pagar. O valor da autorização de pagamento é listado em sua moeda original e posteriormente, convertido para a moeda padrão.

Informações

Por meio do zoom será possível selecionar mais de uma moeda.

O código da moeda deverá estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Cotações de Moedas).

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual, data de vencimento ou data da emissão da AP.

Informações
Caso a AP já tenha data de proposta informada, para as opções data atual e data de vencimento, será considerada sempre a data de proposta de AP.

Converter valores dos títulos para outra moeda? Indica se os valores das apropriações de despesa serão ou não convertidos para a moeda informada no campo "Moeda para conversão".

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

Informações

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Cotações de Moedas).

Esse campo somente será habilitado quando o campo "Converter o valor dos títulos para outra moeda?" estiver selecionado.

Alterado o relatório de títulos pagos e a pagar do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.

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title	Relação de adiantamentos

FIN30063 - Relação de Adiantamentos

Incluídos os campos "Moeda" e "Listar valores na moeda do título?" No programa FIN30063.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.

Informações

Por meio do zoom será possível selecionar mais de uma moeda.

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Moedas).

Listar valores na moeda do título? Indica se os valores de adiantamento devem ser listados na moeda do título ou na moeda padrão.

Alterado o relatório de adiantamentos para prever, gerar as informações de valores conforme o conceito multimoeda e novos campos incluídos.
Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

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title	Extrato de movimentação de adiantamentos

FIN30018 - Extrato de Movimentação de Adiantamentos

Incluídos os campos "Moeda" e "Listar valores na moeda do título?" No programa FIN30063.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.

Informações

Por meio do zoom será possível selecionar mais de uma moeda.

O código da moeda deve estar previamente cadastrado no PAT0150/CON10018 (Moedas).

Listar valores na moeda do título? Indica se os valores de adiantamento devem ser listados na moeda do título ou na moeda padrão.

Alterar o programa do extrato de movimentação de adiantamentos do contas a pagar para prever o conceito multimoeda e novos campos incluídos.
Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.
Incluídos os campos "Moeda" e "Valor cotação" no relatório analítico.

Aviso

title	Importante

Nesta fase do projeto multimoeda foram priorizadas as principais rotinas dos módulos do financeiro. Portanto, programas que não constam neste documento não foram atendidos nesta fase.

Painel

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title	Links importantes

Multimoeda no VDP: DMANVENLGX1-1898 DT Processo Multi-moeda

Multimoeda no SUP: Em breve.

Contas para Contabilização - acessará o cadastro de contas contábeis relacionadas aos contratos e operações de arrendamento mercantil - PAT10162.
Consulta dos Lançamentos - acessará o PAT10164, que apresenta os lançamentos contábeis relacionadas aos contratos e operações de arrendamento mercantil.
Outros – acessará o PAT10095, utilizado para contratos de penhor e outros.

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PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil

Este programa será acessado por meio do PAT10160 (Cockpit Controle de Contratos Financeiro), pela opção “Contratos” e em seguida “Arrendamento Mercantil/Rural”.

Documentação do PAT10161: Cadastro de contratos de arrendamentos Mercantil/Rural - PAT10161

Nesta tela deverão ser cadastrados os contratos de arrendamento mercantil existentes na empresa.

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Na tela principal, deverão ser informados os campos “Empresa”, “Estabelecimento”, “Contrato” e “Descrição do contrato”. Na inclusão, os contratos serão inclusos com a situação = “Normal”.

Na aba “1 – Contratos”, informar as datas de vigência do contrato, data de assinatura e término do contrato, além do código do arrendador, que deverá estar cadastrado como um fornecedor no Logix.

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Na aba “2 - Detalhes”, informar se o preço do contrato é fixado em Valor fixo ou Quantidade de produtos, a quantidade e frequência das parcelas, a taxa de juros que será utilizada para trazer o valor do contrato a valor presente, a frequência da taxa de juros e o valor do contrato.

Caso o preço do contrato for fixado em Quantidade de produtos, também deverá ser informada a quantidade de produtos a ser paga periodicamente, e o preço da unidade do produto na data de assinatura do contrato.

Nota

title	Atenção!

Se ocorrer a situação do preço do contrato fixado em Quantidade de produtos, o valor do contrato não poderá ser informado, pois será calculado posteriormente.

Os valores base arrendamento e encargos serão atualizados nesta tela, porém apenas após o usuário ter efetuado o cálculo das parcelas.

Ainda na aba “2 - Detalhes”, podem ser informados os dados relacionados ao valor residual garantido (VRG), caso houver sido estabelecido este valor no contrato em questão. Deverá ser informado o valor e a forma de pagamento do VRG, que poderá ser:

diluído nas prestações do contrato
em data prefixada

Caso a forma de pagamento escolhida seja "em data prefixada", deverá também ser informada qual a data prevista de pagamento.

Na aba “3 - Preço produto”, será informado o período de vigência de cada parcela, a quantidade de produtos a ser paga em cada parcela, e o preço da unidade do produto no período.

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Informações
A aba “3 – Preço produto” apenas ficará disponível quando o preço do contrato for fixado em Quantidade de produtos.

Exemplo: contrato com data de assinatura em 01/01/2017, com valor de locação anual de 1000 sacas de soja, e prazo de pagamento no início de cada ano. Contrato de 5 anos, sendo que cada ano terá um preço de soja diferenciado:

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title	Valor Residual Garantido - VRG

Aviso

title	VRG - Valor Residual Garantido

A partir da versão 12.1.27 foram inseridas melhorias relacionadas ao VRG - Valor Residual Garantido - veja detalhamento abaixo.

Valor Residual Garantido

O VRG – Valor Residual Garantido – é um valor mínimo que será recebido pela arrendadora na venda a terceiros do bem arrendado, na hipótese da devolução do bem. É um valor contratualmente garantido pela arrendatária.

O VRG será sempre utilizado para liquidar o valor da opção de compra do bem arrendado, conforme pactuado no contrato de arrendamento mercantil.

Inclusão do Contrato

A atualização do valor VRG e demais informações relacionadas ao mesmo em um contrato são feitos por meio das telas de cadastramento do contrato - PAT10161 - na aba “2 - Detalhes”:

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Nesta tela podem ser informados os dados relacionados ao valor residual garantido (VRG), caso houver sido estabelecido este valor no contrato em questão.

No campo "Valor residual" deverá ser informado o valor.

No campo "Forma de pagamento" deverá ser informada a forma de pagamento, que poderá ser:

diluído nas prestações do contrato
em data prefixada

Caso a forma de pagamento escolhida seja "em data prefixada", deverá também ser informada, em seguida, qual a data prevista de pagamento no campo "Data de pagamento".

Cálculo das Parcelas do Contrato

Se o contrato possuir VRG e a forma de pagamento do mesmo for diluída no valor do contrato, o valor do VRG será somado ao valor total do contrato para cálculo do AVP e, consequentemente, das parcelas do contrato.

Visualização das Parcelas do Contrato

Se o contrato possuir VRG e a forma de pagamento do mesmo for "em data prefixada", e esta data coincidir com a data de alguma outra parcela do contrato, na visualização das parcelas os valores serão somados. Porém, ao clicar na lupa "Detalhes", os valores aparecerão separadamente.

Exemplo:

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Parcelas:

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Lupa "Detalhes":

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Integração com Contas a Pagar

O valor VRG será tratado como um valor a mais a ser pago pelo arrendatário.

Se estiver no mesmo vencimento que outra parcela, será somado à parcela e enviado para o Contas a Pagar.

Contabilização

O valor VRG será contabilizado nas mesmas contas contábeis que o valor pago é contabilizado.

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title	Parcelas

PAT10161 - Cálculo das Parcelas dos Contratos

Para efetuar o cálculo das parcelas, o usuário deverá clicar na opção “Calcular Parcelas” do PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil:

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Antes de iniciar o cálculo das parcelas, o usuário deverá informar qual a data de vencimento da primeira parcela do contrato, e qual deve ser a regra para calcular os próximos vencimentos (mensais ou anuais, de acordo com o parametrizado em cada contrato):

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As opções de regras de cálculo da data de vencimento são as seguintes:

Continuar data: sempre o mesmo dia de vencimento, não importando se é um dia útil bancário ou não;
Antecipar data: antecipar o dia de vencimento, caso o mesmo dia de vencimento não seja um dia útil bancário;
Postergar data: postergar o dia de vencimento, caso o mesmo dia de vencimento não seja um dia útil bancário.

Ao confirmar o cálculo das parcelas, automaticamente será aberta a tela (PAT10028) para cadastro do inventário que será relacionado ao contrato de arrendamento mercantil. O inventário será incluso no patrimônio com uma parcela, com dados fixos, de acordo com os dados do contrato incluído.

Dica

Se já existirem parcelas calculadas para o contrato:

Quando estiver trabalhando com contratos com preço fixado em valor fixo, será apresentada a seguinte mensagem:

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Assim que o usuário confirmar, as parcelas já calculadas serão eliminadas, a tela de parametrização dos dados de cálculo será apresentada e em seguida ocorrerá novo cálculo das parcelas.

Quando estiver trabalhando com contratos com preço fixado em quantidade de produtos, será apresentada a seguinte mensagem:

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Assim que o usuário confirmar, a tela de parametrização dos dados de cálculo será apresentada e em seguida ocorrerá o cálculo das novas parcelas, com vencimento a partir da última data calculada.

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PAT10161 - Visualização das Parcelas dos Contratos

Para efetuar a visualização das parcelas anteriormente calculadas, o usuário deverá clicar na opção “Parcelas” do PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil

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As parcelas serão apresentadas desta forma:

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O campo “AD” refere-se ao número da Apropriação de Despesa do Contas a Pagar, e será preenchida somente quando o valor a pagar do contrato tiver sido integrado ao módulo Contas a Pagar.
A lupa "Consultar AD" vai abrir uma tela do Contas a Pagar com os dados da AD relacionada à parcela da linha consultada.
A lupa "Detalhes" vai abrir uma segunda tela para mostrar o detalhamento da parcela:

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title	Reajustar Contrato

Aviso

title	Pré-requisito

A funcionalidade Reajustar Contrato está disponível a partir da release 12.1.26 do Logix.

Reajuste de Contratos

A partir da release 12.1.26 será possível efetuar reajustes negativos ou positivos nos contratos, assim como efetuar exclusões de reajustes efetuados anteriormente nos contratos.

Aviso

title	Importante!

Para que seja possível efetuar reajustes negativos nos contratos, é necessário que seja previamente efetuado cadastro de um tipo de baixa no PAT10010, com o campo

Indicador do tipo de baixa com conteúdo igual a Reajuste de Contrato de Arrendamento Mercantil.

PAT10010 - Tipos de Baixas:

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PAT10161 - Reajustar Contrato

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Ao clicar no ícone Reajustar Contrato, será aberta tela para informar os dados a serem utilizados para efetuar o reajuste.

Ao clicar em Informar, o usuário poderá escolher se deseja efetuar cálculo ou exclusão de um reajuste efetuado anteriormente.

Cálculo do Reajuste:

Para cálculo do reajuste, informar Cálculo no campo Tipo do reajuste:

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Data do reajuste: informar a data a partir da qual será efetuado o reajuste → deverá coincidir com a data de vencimento de uma das parcelas do contrato.

Índice de reajuste (%): informar o percentual que será utilizado para efetuar o reajuste nas parcelas do contrato a partir da data informada.
- Quando ocorrer um reajuste positivo, será criada automaticamente uma nova parcela para o inventário no PAT100281, com o valor igual ao Direito de Uso calculado para o reajuste positivo.
- Quando ocorrer um reajuste negativo, será efetuada automaticamente uma baixa em uma parcela do inventário no PAT100281, com o valor igual ao Direito de Uso calculado para o reajuste negativo.
  - Para informar um reajuste negativo, informar o sinal de menos ( - ) na frente do percentual.

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Taxa de juros (%): informar a taxa de juros a ser utilizada para efetuar o cálculo das parcelas de reajuste, que poderá ser diferente da taxa de juros original do contrato.

Observação: o campo Frequência da taxa de juros apresentará a frequência da taxa de juros original do contrato - esta informação não poderá ser alterada.

Após informar os dados, o usuário deverá clicar em Confirmar e, em seguida, em Processar.

Após o cálculo, os novos dados das parcelas afetadas pelo reajuste poderão ser consultados na opção Parcelas:

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Ao clicar na lupa identificada como Detalhes, será aberta nova tela informando a detalhamento da formação daquela parcela: se é uma parcela original, se é uma parcela de reajuste positivo ou negativo, e quais os valores que compõem aquela parcela:

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Exclusão do Reajuste:

Para exclusão do reajuste, informar Exclusão no campo Tipo do reajuste:

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Sequência do reajuste: informar a sequência do reajuste que deseja que seja excluído.

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Para facilitar esta escolha, ao clicar na lupa ao lado deste campo, será apresentada tela com os dados de todos os reajustes efetuados para aquele contrato:

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Após selecionar o reajuste a ser excluído, clicar em Confirmar.

Ao retornar para a tela de solicitação, o usuário deverá clicar novamente em Confirmar e, em seguida, em Processar.

Após a exclusão do cálculo de um reajuste, os novos dados das parcelas afetados pela exclusão poderão ser consultados na opção Parcelas.

Observações:

Quando ocorrer a exclusão de um reajuste positivo, serão automaticamente eliminadas as parcelas que haviam sido criadas para o inventário no PAT100281 ao efetuar o reajuste positivo.
Quando ocorrer a exclusão de um reajuste negativo, serão automaticamente eliminadas as baixas que haviam sido efetuadas nas parcelas do inventário no PAT100281, ao efetuar o reajuste negativo.

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title	Inventário

PAT10161 - Relacionamento do Contrato de Arrendamento Mercantil a um Inventário Pai

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Ao clicar no ícone “Inventário Pai”, será aberto o programa PAT10028, que é o programa de cadastro das informações básicas dos bens.

Nesta tela existe o campo “Número do contrato”, que já era utilizado para apresentar o número do contrato de penhor/outros contratos a que o bem estava relacionado.

Agora será utilizado para armazenar o número do contrato de arrendamento mercantil, caso o bem esteja relacionado a um contrato deste tipo.

Vale ressaltar que o mesmo bem não poderá estar relacionado a um contrato de arrendamento mercantil e, ao mesmo tempo, a um contrato de penhor ou outro tipo de contrato.

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Documentação do PAT10128: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=243656180

PAT100281 - Manutenção das Parcelas do Bem

Ao clicar em "Parcelas" no PAT10028, é aberta tela para fazer manutenção nas parcelas do bem.

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O valor de todas as parcelas do bem, de todos os inventários relacionados ao mesmo contrato, devem “fechar” com o valor base arrendamento que é demonstrado no PAT10161.

Documentação do PAT101281: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=446697351

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Na aba “2 – Complemento”, aparece o número do contrato, da mesma forma que na tela do PAT10028:

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title	Integração com Contas a Pagar

PAT10161 - Integração com o Contas a Pagar

Para efetuar a integração das parcelas dos contratos com o Contas a Pagar, o usuário deverá clicar na opção “Integração CAP” do PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil.

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Será aberta tela para informar o intervalo de vencimento que o usuário deseja fazer a integração com o CAP:

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Após informar as datas solicitadas, o usuário deve clicar em “Processar” para que a integração seja efetuada, e em seguida confirmar o processamento:

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Este processamento fará a criação da AD (Apropriação de Despesa) no módulo Contas a Pagar.

Ao consultar as parcelas do contrato após o processamento, as parcelas integradas ao CAP passam a apresentar o número da AD (Apropriação de Despesa) que foi criada no módulo Contas a Pagar:

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Tela do CAP:

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Informações

Caso houver a exclusão de uma AD/AP relacionada a uma parcela de um contrato de arrendamento mercantil, a informação da AD/AP será eliminada do contrato, possibilitando que seja efetuada nova integração da parcela do contrato de arrendamento mercantil ao Contas a Pagar posteriormente.
Caso houver a tentativa de exclusão ou cancelamento de um contrato que já possua integração com o CAP, esta operação não será permitida. Para que seja possível cancelar ou excluir o contrato, o usuário deverá excluir as AD/AP relacionadas ao contrato.

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title	Contabilização

PAT10162 – Cadastro de Contas de Contabilização Arrendamento Mercantil

Nas telas abaixo deverão ser cadastradas as contas contábeis que serão utilizadas para posterior contabilização dos valores relacionados aos contratos de arrendamento:

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Documentação do PAT10162: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=444596491

PAT10063 – Geração de Lançamentos Contábeis

O PAT10063 foi alterado para passar a gerar os lançamentos contábeis relacionados aos contratos de arrendamento.

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Serão efetuados os seguintes lançamentos:

Mensuração inicial: reconhecimento do ativo de direito de uso e o passivo de arrendamento dos contratos que tenham data de início no mês/ano informado em tela.
Mensuração subsequente - lançamentos das parcelas que tenham vencimento no mês/ano informado em tela:
- Correção dos valores de reconhecimento do ativo de direito de uso e o passivo de arrendamento dos contratos.
- Aumento do valor contábil do passivo de arrendamento, para refletir os juros sobre o passivo de arrendamento.
- Redução do valor contábil do passivo de arrendamento, para refletir os pagamentos do arrendamento efetuados.
- Distribuição do valor contábil do passivo de arrendamento entre as contas contábeis de curto e longo prazo
- Transferência do valor de uma parcela, do longo prazo para o curto prazo.
- Baixa do valor de uma parcela do ativo não circulante.

Nota
Os lançamentos relacionados a "Correção dos valores de reconhecimento do ativo de direito de uso e o passivo de arrendamento dos contratos" serão efetuados apenas no caso de contratos com preço fixado em quantidade de produto, onde existe a variação monetária por causa da variação do preço do produto fixado em cada período.

Informações
Os lançamentos contábeis relacionados à "Distribuição do valor contábil do passivo de arrendamento entre as contas contábeis de curto e longo prazo", "Transferência do valor de uma parcela, do longo prazo para o curto prazo" e "Baixa do valor de uma parcela do longo prazo" somente serão efetuados se as contas contábeis relacionadas aos lançamentos estiverem cadastradas no PAT10162.

Dica
Poderá haver mais de um inventário para o mesmo contrato. Neste caso, será feito rateio dos valores conforme a participação do inventário no contrato, pois a contabilização ocorre nas contas atreladas ao grupo de patrimônio, que está relacionado a cada inventário.

PAT10075 – Geração de Arquivos para a Contabilidade

O PAT10075 foi alterado, sendo criada a opção “Gerar contratos arrendamento mercantil?”.

Para que os dados de mensuração inicial e subsequentes do direito de uso e passivo de arrendamento dos contratos de arrendamento mercantil sejam enviados para a contabilidade, deverá ser marcada esta opção:

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Contabilização Inicial - na data de assinatura do contrato:

Na tela de visualização das parcelas, no PAT10161, verifica-se os valores que serão contabilizados na data de assinatura do contrato.

Os valores de Direito de Uso, Encargos e valor do Contrato aparecem na linha identificada como "Parcela 0":

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A contabilização inicial, relacionada ao reconhecimento do ativo de direito de uso e ao passivo de arrendamento será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como valor base arrendamento / valor de direito de uso será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Direito de Uso” da aba “1 – Principal”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de direito de uso (Ativo).

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O valor calculado como valor de encargos será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Juros a Apropriar” da aba “2 – Contas de Juros”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de juros a apropriar (Passivo).

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O valor calculado como valor do contrato será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do bloco “Contas Contábeis Juros a Apropriar” da aba “2 – Contas de Juros”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de arrendamentos a pagar (Passivo).
  - Se a empresa trabalhar com distribuição entre contas de curto e longo prazo, esta conta poderá ser uma conta transitória.

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A contabilização inicial, relacionada à distribuição do valor a pagar em curto e longo prazo será efetuada apenas se as contas contábeis das abas “3 – Contas de Curto Prazo” e “4 – Contas de Longo Prazo” estiverem cadastradas.

O valor calculado como valor a pagar no curto prazo será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis de Distribuição de Curto Prazo” da aba “3 – Contas de Curto Prazo”.
O mesmo valor será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do mesmo bloco/aba.
- Nestes campos normalmente serão informadas as contas:
  - Conta débito: conta de arrendamentos a pagar (Passivo)
  - Conta crédito: conta de arrendamentos a pagar – curto prazo (Passivo Circulante)

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O valor calculado como valor a pagar no longo prazo será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis de Distribuição de Longo Prazo” da aba “4 – Contas de Longo Prazo”.
O mesmo valor será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do mesmo bloco/aba.
- Nestes campos normalmente serão informadas as contas:
  - Conta débito: conta de arrendamentos a pagar (Passivo)
  - Conta crédito: conta de arrendamentos a pagar – curto prazo (Passivo Não Circulante)

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Aviso
Os lançamentos contábeis acima descritos serão efetuados apenas se as contas contábeis das abas “3 – Contas de Curto Prazo” e “4 – Contas de Longo Prazo” estiverem cadastradas

Contabilização Periódica - mensal ou anual - de acordo com o definido no contrato:

A contabilização relacionada à variação monetária do ativo de direito de uso e o passivo de arrendamento será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como atualização do valor base arrendamento será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Direito de Uso” da aba “1 – Principal”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de direito de uso (Ativo).

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O valor calculado como atualização do valor de encargos será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Juros a Apropriar” da aba “2 – Contas de Juros”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de juros a apropriar (Passivo).

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O valor calculado como atualização do valor do contrato (PAT10161 – aba “2 - Detalhes”) será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do bloco “Contas Contábeis Juros a Apropriar” da aba “2 – Contas de Juros”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de arrendamentos a pagar (Passivo).

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Aviso
Os lançamentos contábeis acima descritos serão efetuados apenas no caso de contratos com preço fixado em quantidade de produto, pois nestes casos existirá variação monetária por causa da variação do preço do produto fixado em cada período.

Informações

Para os lançamentos contábeis acima descritos - contabilização relacionada à variação monetária do ativo de direito de uso e o passivo de arrendamento - também ocorrerá a contabilização relacionada à "Distribuição do valor contábil do passivo de arrendamento entre as contas contábeis de curto e longo prazo", se as contas contábeis relacionadas a estes lançamentos estiverem cadastradas no PAT10162.

A contabilização relacionada à transferência dos juros a apropriar para a conta de juros do IFRS16 (conta de resultado) será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como apropriação de juros será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Juros IFRS16” da aba “2 – Contas de Juros”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de juros recebidos (Resultado).
O mesmo valor calculado acima será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do bloco “Contas Contábeis Juros IFRS16” da aba “2 – Contas de Juros”.

Neste campo normalmente será informada a conta de juros a apropriar (Passivo) - o mesmo conteúdo da conta que está parametrizada na “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Juros a Apropriar” da aba “2 – Contas de Juros”.

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A contabilização relacionada ao valor a pagar do contrato será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como arrendamento a pagar será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis Arrendamentos a Pagar” da aba “1 – Principal”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de arrendamentos a pagar (Passivo).
  - Caso esteja sendo efetuada a distribuição entre Curto e Longo Prazo, aqui será informada a conta de arrendamentos a pagar do curto prazo.
O mesmo valor calculado acima será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do bloco “Contas Contábeis Arrendamentos a Pagar” da aba “1 – Principal”.
- Neste campo normalmente será informada uma conta transitória do contas a pagar, que será zerada com o lançamento efetuado posteriormente pelo módulo CAP, pela ocasião do efetivo pagamento (AD/AP).

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A contabilização relacionada à transferência do valor de uma parcela do Longo para o Curto Prazo será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como valor a pagar no curto prazo será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis de Distribuição do Longo para Curto Prazo” da aba “3 – Contas de Curto Prazo”.
- Neste campo normalmente será informada a conta de arrendamentos a pagar – longo prazo (Passivo Não Circulante).
O mesmo valor será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do mesmo bloco/aba.
- Neste campo normalmente será informada a conta de arrendamentos a pagar – longo prazo (Passivo Não Circulante).

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Aviso
Os lançamentos contábeis acima descritos serão efetuados apenas se as contas contábeis do bloco “Contas de Distribuição do Longo para Curto Prazo” da aba “3 – Contas de Curto Prazo” estiverem cadastradas.

A contabilização relacionada à baixa do valor de uma parcela do ativo de longo prazo será efetuada nas seguintes contas:

O valor calculado como valor a pagar no longo prazo será lançado a débito na conta “Conta débito” do bloco “Contas Contábeis de Baixa do Longo Prazo” da aba “4 – Contas de Longo Prazo”.
O mesmo valor será lançado a crédito na conta “Conta crédito” do mesmo bloco/aba.

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Aviso
Os lançamentos contábeis acima descritos serão efetuados apenas se as contas contábeis do bloco “Contas Contábeis de Baixa do Longo Prazo” da aba “4 – Contas de Longo Prazo” estiverem cadastradas.

CON10000/CON10113 – Consulta Lançamentos Origem

O CON10000 foi alterado para que, na opção “Patrimônio”, passe a apresentar os lançamentos contábeis relacionados aos contratos de arrendamento mercantil (origem lançamento = 19):

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Ao clicar na aba “2 – Dados Complementares”, a tela de detalhamento é apresentada:

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PAT10164 - Consulta de Lançamentos Contábeis de Arrendamento Mercantil

Nesta tela poderão ser consultados os lançamentos contábeis gerados no patrimônio relacionados aos contratos de arrendamento mercantil (origem de lançamento igual a 19).

Documentação do PAT10164: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=452706233

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Os lançamentos contábeis visualizados nesta tela foram previamente gerados a partir do programa PAT10063 – Geração de Lançamentos Contábeis.

Dica

Para filtrar as informações apresentadas deve ser utilizado a opção “Pesquisar”, que habilitará os campos disponíveis para pesquisa e filtro dos lançamentos:

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As informações detalhadas de cada lançamento contábil poderão ser acessadas através da opção Detalhes:

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Selecionando esta opção, os detalhes do lançamento serão visualizados, habilitando a navegação entre os seus registros.

Também será possível realizar uma nova consulta, a partir desta tela, para visualização de novos registros, de acordo com o filtro informado na opção de Pesquisar:

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PAT10103 – Transferência de Inventários

O PAT10103 foi alterado para que não seja permitido fazer transferência entre empresas de bens que estejam relacionados à contratos de arrendamento mercantil.

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Painel

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Chave

Introdução e Conceitos

PAT10160 - Cockpit Controle de Contratos Financeiros

FIN10117 - Variação Mensal de Títulos em Aberto

FIN10060 - Baixa de títulos

FIN10060 - Baixa de Títulos

FIN10061 - Estorno de Títulos

Regra Principal

FIN10058 - Preparação de Cobrança

FIN10115 - Retorno Escritural

FIN10049 - Impressão de Boleto Bancário

Contabilização da entrada de títulos

Variação mensal de títulos em aberto

Liquidação de Título de Débito.

FIN10061 – Estorno de baixas com variação cambial

FIN10070 - Relatório de Títulos em Aberto.

FIN10075 - Relatório de Baixa de Títulos

FIN10068 - Relatório Geral do Contas a Receber

FIN10000 - Cockpit Contas a Receber

FIN10066 - Curva ABC de Clientes

FIN30058 - Apropriação de Despesa (AD)

FIN30057 - Autorização de Pagamentos (AP)

FIN30035 - Geração dos Títulos a Pagar

FIN30041 - Solicitação de AD Fatura

FIN30061 - Geração Automática de Adiantamento

FIN30030 - Ajustes financeiros

FIN30170 - Configuração Contábil de Variação Cambial

FIN30014 - Gera Lançamentos Contábeis de correção Monetária

FIN30007 - Histórico Padrão

FIN30058 - Apropriação de Despesa (AD)

FIN30057 - Autorização de Pagamento (AP)

FIN30042 - Desdobramento de APs

CAP0020 - Gera Informações Contas a Pagar (Integração do Suprimentos com o Contas a Pagar)

Pedido de compras

Baixa automática de adiantamentos em moeda estrangeira

Impostos para títulos em moeda estrangeira pelo fato gerador na entrada

FIN30099 - Retenção e Previsão de PIS/COFINS/CSLL

FIN30014 - Gera Lançamentos Contábeis de Correção Monetária.

Variação mensal do saldo de adiantamento.

Contabilização do Contas a pagar

Parametrizações:

Contabilização da AD

AD de adiantamento

Baixa do adiantamento em AD

FIN30020- Maiores Fornecedores

FIN30045- Relatório da Situação de Fornecedores

FIN30047 - Compromisso em Aberto até a Data Base

FIN30064 - Relatório de Títulos Pagos e a Pagar

FIN30063 - Relação de Adiantamentos

FIN30018 - Extrato de Movimentação de Adiantamentos

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PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil

Valor Residual Garantido

Inclusão do Contrato

Cálculo das Parcelas do Contrato

Visualização das Parcelas do Contrato

Integração com Contas a Pagar

Contabilização

PAT10161 - Cálculo das Parcelas dos Contratos

Reajuste de Contratos

PAT10010 - Tipos de Baixas:

PAT10161 - Reajustar Contrato

Cálculo do Reajuste:

Exclusão do Reajuste:

PAT10161 - Relacionamento do Contrato de Arrendamento Mercantil a um Inventário Pai

PAT100281 - Manutenção das Parcelas do Bem

PAT10161 - Integração com o Contas a Pagar

PAT10162 – Cadastro de Contas de Contabilização Arrendamento Mercantil

PAT10063 – Geração de Lançamentos Contábeis

PAT10075 – Geração de Arquivos para a Contabilidade

Contabilização Inicial - na data de assinatura do contrato:

Contabilização Periódica - mensal ou anual - de acordo com o definido no contrato:

CON10000/CON10113 – Consulta Lançamentos Origem

PAT10164 - Consulta de Lançamentos Contábeis de Arrendamento Mercantil

PAT10103 – Transferência de Inventários