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Vinculação de Antecipações na Liquidação, será verificado se nessa antecipação foram vinculados IVA Normal e/ou IVA Retido. Nesse caso, a antecipação somente poderá ser vinculada ao título, se esse possuir os mesmos impostos, ou seja, uma antecipação que em sua implantação foram vinculados IVA Normal e/ou IVA Retido, somente poderá ser utilizada para liquidação de títulos com os mesmos impostos vinculados. 

Informações
titleImportante:

Quando a liquidação tiver IVA Retido, esse imposto deverá ser informado antes da antecipação ser vinculada, pois o valor do imposto será descontado do saldo a ser abatido pela antecipação. Dessa forma, na rotina ON-LINE, quando for vinculada uma antecipação na liquidação, o botão Retenções ficará desabilitado, obrigando que os impostos retidos sejam informados antes da vinculação das antecipações.

No movimento de liquidação gerado pela antecipação, serão efetuados lançamentos referentes ao IVA, inversos aos efetuados na implantação da antecipação, estornando a contabilização desses impostos, sendo que essa contabilização irá refletir na conta de Saldo Antecipado.

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Considerando a liquidação de uma duplicata de 880,00, onde 80,00 é referente a IVA informado na implantação, sendo que na liquidação está sendo informado também IVA Retido, no valor de 64,00, resultando no valor recebido de 816,00. 

Nessa liquidação está sendo vinculada uma antecipação, que foi implantada no valor de 1.020,00, sendo 100,00 referente a IVA, tendo ainda 80,00 de IVA Retido, ou seja, será utilizado somente 80% do saldo da antecipação para abater o valor recebido (816,00), e os valores de IVA normal e IVA Retido estornados, serão proporcional a esse saldo utilizado. Sendo assim, a liquidação pela antecipação irá gerar as seguintes apropriações contábeis:

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  880,00 CR - Conta Saldo Cliente

        64,00 DB - Conta IVA Retido

 

  800,00 DB - Conta Saldo Antecipação             (816,00 - 80,00 + 64,00) 

    80,00 DB - Conta IVA Antecipado                  (100,00 * 80%) 

    64,00 DB - Conta IVA Retido Antecipado      (  80,00 * 80%). 

Nota
titleNota:

Caso uma antecipação tenha sido gerada por uma Nota de Crédito, e nessa nota houve a vinculação de IVA, o valor desse IVA, que foi contabilizado no movimento de Implantação a Crédito da antecipação, NÃO será considerado para abater o IVA que tenha sido vinculado na duplicata abatida pela antecipação, pois este estará vinculado à Nota de Crédito e não à antecipação.

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