Contrato de Câmbio ACE

a) Registro do Contrato

Para esse tipo de contrato, é necessário que todos os títulos que serão vinculados ao contrato estejam disponíveis. No mercado entende-se que nessa modalidade de empréstimo, a exportação já foi efetuada e toda a documentação providenciada.

Inicialização dos contratos

Para esta atividade devemos atentar para os seguintes detalhes:

1)       Como o sistema trabalha pelo regime de competência para efetuar a atualização monetária da Variação Cambial, o contrato deverá ser cadastrado com a data do final do mês escolhido para inicialização do sistema;

2)       O valor do contrato será o valor remanescente que temos que liquidar com o banco.

3)       Informar que se trata de uma operação em andamento, para que não ocorra a contabilização do registro do empréstimo.

4)       Todos os títulos pertencentes ao contrato, que ainda não foram liquidados, deverão estar disponíveis no Módulo de Contas a Receber em moeda idêntica a moeda do contrato.

Integração

Ao final do registro do contrato no módulo de câmbio, teremos que registrar os dados do Empréstimo como dados financeiros do empréstimo recebido, taxa de juros, prazo para liquidação.

Contabilização Módulo Aplicações e Empréstimos

Registro do empréstimo

DB – Conta contábil da conta corrente

CR – Conta de saldo principal – curto prazo

b) Vinculação de títulos do módulo Contas a Receber

Integração

A partir desse momento, qualquer movimentação que se tentar registrar para um título que está vinculado em contrato de câmbio, o sistema irá dar mensagem notificando o usuário e dependendo da movimentação, impedir que o movimento seja concluído. O movimento será permitido se não afetar valores e datas comprometidos nos contratos de câmbio.

Contabilização

Nesta operação não ocorre nenhum movimento contábil. Os títulos vinculados ao contrato ficaram aguardando para serem liquidados.

c) Liquidação de títulos vinculados ao contrato de Câmbio - ACE

Integração

• Contas a Receber

O título será baixado da carteira do cliente.

• Aplicações e Empréstimos

O empréstimo ACE será baixado das operações financeiras em andamento.

• Caixa e Bancos

Pagamento do valor juros apurado para o ACE.

Contabilização Módulo Contas a Receber

Atualização do saldo do título – Variação Cambial, por competência até a data da liquidação. Será gerado um movimento para cada data, de acordo com a situação do título.

DB – Conta de saldo de clientes

CR – Variação cambial ativa

ou

DB – Variação cambial passiva

CR – Conta de saldo de clientes

Liquidação do título

DB – Conta transitória

CR – Conta de saldo de clientes

Contabilização Módulo Aplicações e Empréstimos

Atualização do empréstimo ACE – Juros por competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa com juros

CR – Conta de saldo de juros do ACE

Atualização do empréstimo ACE – Variação cambial competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa variação cambial ativa

CR – Conta de saldo principal ACE

Ou

DB – Conta de saldo principal ACE

CR – Conta de despesa variação cambial passiva

Atualização do empréstimo ACE – Variação cambial juros competência, e até a data de pagamento informada:

DB – Conta de despesa variação cambial de juros ativa

CR – Conta de saldo juros ACE

Pagamento dos juros:

DB – Conta de saldo juros ACE

CR – Conta contábil da conta corrente

Liquidação do ACE:

DB – Conta de saldo ACE

CR – Conta transitória

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