Histórico da Página
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Não deve constar, desde que não tenha industrialização. Caso seja feita embalagem para o produto, já é considerado industrialização e deve ir para o Bloco K.
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6.16 Qual será a tratativa para produtos semielaborados que são consumidos por produtos acabados?
Serão demonstrados os primeiros níveis de cada produto na estrutura, ou seja, 0200 para os semi-elaborados e 1º. nível de seus insumos (0210) e 0200 para os acabados e 1º. nível de seus insumos (0210), inclusive o semielaborado.
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- Os registros K235 e K255 são demonstrados no arquivo por Ordem de Produção por meio da soma das Saídas e subtração da Entradas dos movimentos de REQ, RRQ, DEV e DIV (qtd dif de 0), arredondado para 3 casas decimais e seguem as regras acima.
- Os registros K230, K250 e K260 são demonstrados no arquivo por Ordem de Produção por meio do cálculo ACA – EAC, arredondado para 3 casas decimais e seguem as regras abaixo:
| Registro | DECIM | Regra 1 | Solução 1 | Regra 2 | Solução 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0210 | 6 |
| Quando 7 casas decimais: valor até 0,0000004: | Arredonda para 0,000000 e não demonstra. | Quando 7 casas decimais: valor maior ou igual a 0,0000005: |
| Arredonda para 0, |
| 000001 e demonstra. |
| H010 |
| 3 | Quando |
| 4 casas decimais: valor até 0,0004: | Arredonda para 0,000 e não demonstra. | Quando 4 casas decimais: valor maior ou igual a 0,0005: |
| Arredonda para 0, |
| 001 e demonstra. |
| Varia conforme Parâmetro no programa OF0301. Exemplo: parametrizado 7 |
|---|
Quando 7 casas decimais:
valor até 0,0006
Quando 4 casas decimais:
valor maior ou igual a 0,0007
| K200 K210/K215 K260/K265 K270/K275 K280 | 3 |
| Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda para 0,000 e não demonstra |
| : | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra. |
| K230/K250 | 3 |
| Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda |
| para 0,000 e demonstra se o K235/K255 correspondente for maior que 0,000 e se a OP não estiver Terminada, senão, não demonstra |
| . | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra |
| K235/K255 | 3 |
| Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda |
| para 0,000 e não demonstra o insumo. Se todos os insumos da OP na mesma condição, também não gera o K230/K250 caso a OP tenha abertura e fechamento no mesmo período |
| . | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra |
14.
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4 Vai ser modificada alguma rotina do programa LF0202?
>> Não houve nenhuma alteração na extração dos dados executada pelo programa LF0202. Para
- Para clientes que não utilizam o módulo de estoque/produção Totvs: todas as tabelas disponibilizadas serão preenchidas para cada registro do Bloco K e 0210; os registros K001, K100 e K990 não necessitam de preenchimento.
- Para clientes que utilizam o módulo de estoque/produção Totvs: O registro K220 (Digita Outras Movimentações Internas entre Mercadorias) será preenchido no MLF manual/importado e o registro 0210 (Consumo Específico Padronizado) será preenchido pelo novo Programa de Geração de Estrutura do Item para o Bloco K e ficará gravado no MLF.
15. Consultas ao Fale Conosco - SPED-ICMS-IPI-RFB
| Âncora | ||||
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15.
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1 QUESTIONAMENTO SOBRE K220
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviado: terça-feira, 19 de agosto de 2014 15:05
Para: Graziele Mendonca Paro
Cc: [email protected]
Assunto: Re: Fale Conosco - Sítio SPED - Fiscal
Prezado(a) Contribuinte,
Registro K220 – OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIAS1 - Geral1.1
- .1.1 O que são movimentações internas para o registro K220?
As movimentações internas para o K220 são todas aquelas movimentações não informadas nos registros K230 – Itens Produzidos – produção acabada e K235 – Itens consumidos – consumo no processo produtivo.
15.1.2 - Quais são exemplos de movimentações internas no K220?a) reclassificação
- Reclassificação de um produto em outro código em função do cliente a que se destina. O contribuinte aponta a quantidade produzida de determinado produto, por exemplo, código 1. Este produto, quando destinado a determinado cliente recebe uma outra codificação, código
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- . Neste caso há a necessidade de controle do estoque por cliente. Assim o contribuinte deverá fazer um registro K220 dando saída no estoque do produto 1 e entrada no estoque do produto 2.
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- Reclassificação de um produto em função do controle de qualidade – O contribuinte aponta a quantidade produzida de determinado produto, por exemplo, código 3. Este produto tem parte da produção rejeitada pelo controle de qualidade. O produto não conforme terá um outro código, por exemplo, 4. Através do K220 o contribuinte dá a saída no estoque do produto 3 e entrada no estoque do produto 4.
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- Posteriormente o produto 4, não conforme, pode ser consumido no processo produtivo, pode ser vendido como produto com defeito ou subproduto, etc.
15.1.3 - As movimentações internas indicadas no K220 podem resultar em novo item?
Sim. Como no exemplo da reclassificação de um produto em outro em função do controle de qualidade.
15.1.4 – Devo informar todas as movimentações de estoque no Bloco K?
As movimentações de estoque a serem informadas no Bloco K são:a) a
- A quantidade produzida no estabelecimento informante (K230);
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- A quantidade consumida no estabelecimento informante (K235);
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- A quantidade produzida em terceiros (K250);
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- A quantidade consumida em terceiros (K255);
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- Outras movimentações internas entre mercadorias (K220).
- As demais movimentações (entrada e saída de estoque) são informadas por meio dos documentos fiscais (Bloco C).
15.1.5 – As perdas de mercadorias ou insumos em decorrência de obsolescência, ou ainda em decorrência de caso fortuito, deverá ser
registrada no registro K220?
Não. Este tipo de perda deverá ser registrado no bloco C, por meio de documento fiscal.
15.
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2 QUESTIONAMENTO SOBRE PREENCHIMENTO K230/K235
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
| Questionamento | Resposta |
|---|---|
1) Se tenho uma ordem de produção de 100 peças que se inicia em 31/Jan com produção de 80 peças e finaliza em 01/Fev com produção de 20 peças: |
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No registro K230 devo demonstrar a Data de Início real (do mês anterior) ou o 1º. Dia do mês da escrituração do Estoque? Por exemplo: Ordem de Produção iniciou em 31/Jan e finalizou em 01/Fev. Demonstro: |
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" ou "Arquivo de Janeiro Arquivo de Fevereiro COD_DOC_OP|DT_INI_OP|DT_FIN_OP COD_DOC_OP|DT_INI_OP|DT_FIN_OP OP_1 |31/Jan |31/Jan OP_1 |01/Fev |01/Fev"? |
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| A 1ª opção está correta. |
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2) No registro K230 devo demonstrar a quantidade produzida no período ou a quantidade total do produto acabado da Ordem de Produção? Por exemplo: Ordem de Produção de 100 peças. Produzi 80 peças em Jan e 20 peças em Fev. Demonstro: |
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" ou |
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"80 peças no arquivo de Jan e 100 peças no arquivo de Fev" ? |
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| A quantidade produzida (K230) se refere ao período de apuração (K100). Portanto, a 1ª opção está correta. |
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3) No registro K235 devo demonstrar a quantidade de insumo consumida no período ou a quantidade total do insumo consumido? Por exemplo: "Consumi 10kg de insumo em Jan e 2,5kg em Fev. Demonstro: |
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" ou |
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"10,0Kg em 31/Jan no arquivo de Jan e 10,0kg em 31/Jan no arquivo de Fev + 2,5kg em 01/Fev no arquivo de Fev" ? |
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| A quantidade consumida (K235) se refere ao período de apuração (K100). Portanto, a 1ª opção está correta. |
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| 4) No registro K235 serão aceitos valores negativos, visto que são devoluções e podem ocorrer em datas isoladas? |
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: segunda-feira, 1 de setembro de 2014 10:33
Para: Rodrigo Latari Neves
Cc: [email protected]
Assunto: Re: Dúvida BLOCO K - EFD ICMS/IPI
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| Em nenhum registro são aceitas quantidades negativas. Se a devolução ocorrer no mesmo período de apuração, informar a quantidade consumida efetiva (saída – devolução). Se a devolução ocorrer em outro período, caberá a retificação da EFD do período em que ocorreu o erro de apontamento. |
15.03 QUESTIONAMENTO SOBRE CO-PRODUTO
| Questionamento | Resposta |
|---|---|
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Data: 05/09/2014 11:39
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