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Operações/Prestações que não são FG do ICMS ou não utilizadas no VA de mercadorias nas entradas: Este valor será calculado da seguinte forma:

•  Valor nas entradas da diferença entre o valor contábil (VC) e o da base de cálculo (BC) referente às operações escrituradas sob os Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP's) abaixo (Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificada):1.949, 2.949 e 3.949. Lançamento: Valor Contábil total - Base Reduzida de ICMS, se a Base Reduzida de ICMS não for maior que 0 (zero), então deverá ser somado o campo Outros de ICMS.
•  Valor contábil das operações escrituradas sob os Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP) abaixo (Compra/Transferência para utilização na prestação de serviço):1.126, 2.126 e 3.126; 1.154 e 2.154;
•  Valor contábil das operações escrituradas sob os Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP) abaixo (Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento): 1.414 e 2.414; 1.415 e 2.415; 1.904 e 2.904;
•  Valor contábil das outras operações escrituradas sob os Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP) abaixo que não constituem fato gerador do ICMS: 1.505 a 1.506 e 2.505 a 2.506; 1.601; 1.602; 1.604; 1.605; 1.663 a 1.664 e 2.663 a 2.664; 1.901 a 1.903 e 2.901 a 2.903; 1.905 a 1.909 e 2.905 a 2.909; 1.912 a 1.925 e 2.912 a 2.925; 1.926; 1.933 e 2.933; 3.930.

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