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id1
tabLocationleft
Card
idm001
labelRegistro M001

Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

Card
idm100
labelRegistro M100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração, anexo Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Ia "2 - Escrituração incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Expandir
titleDetalhamento da Apuração
Deck of Cards
id1
Card
id0
labelPasso 1
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titleEncerrando do Período de Apuração
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titleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

Card
id1
labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;

Expandir
titleExemplo do registro M100 gerado

Expandir
titleLayout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.


02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_PIS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_PIS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_PIS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIF

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
  • Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

  • Campo gerado com valor fixo “0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M200”.
  • A opção “1” não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

  • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
  • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13 se for 0  (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 – Valor do Crédito disponível.  Para a Opção 1 (utilização parcial)
  • Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

  • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
  • Não será gerado neste momento.
Informações
titleObservação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
Card
idm105
labelRegistro M105

Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo  escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Expandir
titleDetalhamento da Apuração
Deck of Cards
id1
Card
id0
labelPasso 1
Expandir
titleEncerrando do Período de Apuração
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titleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

Card
id1
labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

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titleExemplo do registro M105 gerado

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titleLayout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.


02-NAT_BC_CRED

  • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_PIS

  • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04-VL_BC_PIS_TOT

  • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_PIS_CUM

  • Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_PIS_NC

  • Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71.
  • Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.

07-VL_BC_PIS

  • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
  • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

08-QUANT_BC_PIS_TOT

  • Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

  • Descrição do crédito.
Informações
titleObservação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
Card
labelRegistro M200

Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

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titleDetalhamento Apuração
Deck of Cards
id0
Card
id1
labelPasso 1
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titleEncerrando do Período de Apuração

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titleValores Apuração Pis/Cofins

Card
id2
labelPasso 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

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titleExemplo do registro M200 gerado

Image Added

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titleLayout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.


02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
Card
idm205
labelRegistro M205

Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

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titleGuias Cadastradas


No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser "08" para regime não cumulativo e "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

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titleCampo para identificação do Código da Receita



Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

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titleExemplo do arquivo gerado com o registro M205



Card
idm210
labelRegistro M210

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período 

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

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titleDetalhamento Período de Apuração
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titleLayout do Registro

Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

ALIQ_PIS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

QUANT_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

ALIQ_PIS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
Card
idm230
labelRegistro M230
Registro M230 — Informações adicionais de Diferimento
Card
idm300
labelRegistro M300
Registro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
Card
idm350
labelRegistro M350
Registro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.
Card
idm400
labelRegistro M400
Registro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP
Card
idm410
labelRegistro M410
Registro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEP
Card
idm500
labelRegistro M500

Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Expandir
titleDetalhamento da Apuração
Deck of Cards
id1
Card
id0
labelPasso 1
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titleEncerrando do Período de Apuração
Expandir
titleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

Card
id1
labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

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titleExemplo do registro M105 gerado

Expandir
titleLayout do Registro



COD_CRED - Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

IND_CRED_ORI - Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

VL_BC_COFINS - Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

ALIQ_COFINS - Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

QUANT_BC_COFINS - Não será gerado neste momento.

ALIQ_COFINS_QUANT - Não será gerado neste momento.

VL_CRED - Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

VL_AJUS_ACRES - Não será gerado neste momento.

VL_AJUS_REDUC - Não será gerado neste momento.

VL_CRED_DIFER - Não será gerado neste momento.

VL_CRED_DISP - Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES – VL_AJUS_REDUC – VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.

IND_DESC_CRED - Campo gerado com valor fixo “0 – Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M200”. A opção “1” não será implementada neste momento.

VL_CRED_DESC - Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período. Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13. Se for 0  (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 – Valor do Crédito disponível.  Para a Opção 1 (utilização parcial) não será gerado neste momento.

SLD_CRED - Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP – VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Informações
titleObservação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
Card
idm505
labelRegistro M505

Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Expandir
titleDetalhamento da Apuração
Deck of Cards
id1
Card
id0
labelPasso 1
Expandir
titleEncerrando do Período de Apuração
Expandir
titleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

Card
id1
labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

Expandir
titleExemplo do registro M105 gerado

Expandir
titleLayout do Registro

NAT_BC_CRED - Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

CST_COFINS - Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

VL_BC_COFINS_TOT - Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

VL_BC_COFINS_CUM - Neste momento este campo não será gerado.

VL_BC_COFINS_NC - Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam  código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71. Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.

VL_BC_COFINS - Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500. O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.

QUANT_BC_COFINS_TOT - Não será gerado no momento.

QUANT_BC_COFINS - Não será gerado no momento.

DESC_CRED - Descrição do crédito.

Registro agrupado pelo Código da Base de Cálculo do Crédito (tabela 4.3.7 do EFD), e pelo CST retirado do Tributo do Item do Lançamento Fiscal.

Informações
titleObservação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
Card
labelRegistro M600

Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

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titleDetalhamento Apuração
Deck of Cards
id0
Card
id1
labelPasso 1
Expandir
titleEncerrando do Período de Apuração

Expandir
titleValores Apuração Pis/Cofins

Card
id2
labelPasso 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

Expandir
titleExemplo do registro M200 gerado

Image Added

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titleLayout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.


02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
Card
idm605
labelRegistro M605

Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.

Expandir
titleGuias Cadastradas


No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser "08" para regime não cumulativo e "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

Expandir
titleCampo para identificação do Código da Receita


Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

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titleExemplo do arquivo gerado com o registro M605


Card
idm610
labelRegistro M610
Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições" 


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titleDetalhamento Período de Apuração

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titleLayout do Registro

Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS - Este Campo não será gerado neste momento

VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

ALIQ_COFINS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

QUANT_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

ALIQ_COFINS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
Card
idm630
labelRegistro M630
Registro M630 — Informações adicionais de Diferimento
Card
idm700
labelRegistro M700
Registro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
Card
idm800
labelRegistro M800
Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Card
idm810
labelRegistro M810
Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.