Histórico da Página
Apuração para Ressarcimento/Complemento ICMS ST - RS
Características do Requisito
Linha de Produto: | Protheus. | ||||||||||||||
Segmento: | Serviços | ||||||||||||||
Módulo: | SIGAFIS - Livros Fiscais | ||||||||||||||
Rotina: |
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Tickets relacionados | |||||||||||||||
Requisito/Story/Issue (informe o requisito relacionado): | DSERFIS1-10718 | ||||||||||||||
País(es): | Brasil | ||||||||||||||
Banco(s) de Dados: | Todos | ||||||||||||||
Tabelas Utilizadas: | SFT, SD1, SD2, CDA, F3Q, F3R, F3S, F3T. | ||||||||||||||
Sistema(s) Operacional(is): | Todos | ||||||||||||||
Manual da Apuração para ressarcimento/Complemento ICMS ST - RS | FIS0004FISA004_Apuração para Ressarcimento /ou Complemento ICMS ST - RS | ||||||||||||||
Pacote de Dicionário de Dados - P11: | |||||||||||||||
Pacote de Dicionário de Dados - P12: | https://suporte.totvs.com/portal/p/10098/download?e=734582 |
Descrição
Através dos Decretos Nº 54.308/2018 e Nº 54.490/2019, o estado do Rio Grande do Sul promove alterações na entrega do SPED Fiscal, e por consequência na GIA-RS, no que se refere às informações do Ressarcimento ou Complemento do ICMS ST.
OBJETIVO - Apurar a diferença Positiva ou Negativa, do ICMS PAGO nas Compras de Produtos Submetidos à Tributação (Substituição Tributária), para com o valor da efetiva venda destes ao Consumidor Final.
- REGRAS Contribuinte Varejista:
São os que, no exercício anterior, tenham realizado, exclusiva ou preponderantemente, saídas destinadas a consumidor final, ou, no caso de início de atividades, aquele que tenha informado, na solicitação de inscrição no CGC/TE, como atividade econômica principal a de comércio varejista, devendo ser mantida a mesma forma de ajuste durante todo o ano-calendário.
O Contribuinte Substituído deve apurar para fins de ajuste do montante do imposto retido por substituição tributária decorrente da diferença entre o preço praticado na operação a consumidor final e a base de cálculo utilizada para o cálculo do débito de responsabilidade por substituição tributária, deverá apurar mensalmente, considerando todas as operações com mercadorias recebidas pelo estabelecimento no período que tenham sido submetidas ao regime de substituição tributária:
Operações com Saídas Isentas ou Não tributadas pelo ICMS - Não serão consideradas na apuração do montante do imposto efetivo as saídas realizadas ao abrigo da isenção ou não-tributadas.
- Nas operações onde o ICMS Efetivo for maior que ICMS Presumido , nesse caso o saldo positivo: será constituído valor a complementar que será compensado com saldo credor de substituição tributária, se houver, e, havendo valor remanescente, o recolhimento será feito até o dia 20 do mês subsequente.
- Nas operações onde o ICMS Efetivo for menor que ICMS Presumido o saldo negativo: será constituído valor a restituir, que será compensado com saldo devedor de substituição tributária, se houver, e, havendo valor remanescente, o saldo será transferido para o período ou períodos seguintes.
- REGRAS Contribuinte Não Varejista:
São os que, no exercício anterior, tenham realizado, exclusiva ou preponderantemente, saídas não destinadas a consumidor final, ou, no caso de início de atividades, aquele que tenha informado, na solicitação de inscrição no CGC/TE, como atividade econômica principal atividade diversa da de comércio varejista, devendo ser mantida a forma de ajuste, durante todo o ano-calendário.
O Contribuinte Substituído deve apurar para fins de ajuste do montante do imposto retido por substituição tributária decorrente da diferença entre o preço praticado na operação a consumidor final e a base de cálculo utilizada para o cálculo do débito de responsabilidade por substituição tributária, deverá apurar, nas saídas destinadas a consumidor final deste Estado com mercadorias recebidas que tenham sido submetidas ao regime de substituição tributária.
Operações com Saídas Isentas ou Não tributadas pelo ICMS - Não serão consideradas na apuração do montante do imposto efetivo as saídas realizadas ao abrigo da isenção ou não-tributadas.
Aviso | ||
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A rotina de apuração foi desenvolvida segundo o DECRETO Nº 54.308, DE 6 DE NOVEMBRO DE 2018 .Após o processamento, apresentará os valores estimados do tributo, à ressarcir e à complementar, no período analisado. |
Procedimento para Implantação
O sistema é atualizado logo após:
- A aplicação do pacote de atualizações (Patch) relacionado à este ticket;
- A execução do compatibilizador UPDDISTR (versão 11, em garantia estendida, ou em releases anteriores ao 12.1.23), após a cópia dos arquivos contidos no pacote de dados diferencial para a pasta systemload.
Para maiores informações sobre o compatibilizador:
Atualizador de dicionário e base de dados - UPDDISTR.
Atualizações do Compatibilizador
Dicionário de Dados
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Tabela
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Grupo: FISR196
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Procedimento para Configuração
(Estes procedimentos devem ser feitos quando for necessário configurar parâmetros e/ou rotinas no menu).
CONFIGURAÇÃO DE PARÂMETROS
CONFIGURAÇÃO DE MENUS
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambientes/Cadastro/Menu (CFGX013). Informe a nova opção de menu, conforme instruções a seguir:
Menu | SIGAFIS |
Submenu | Miscelânea |
Nome da Rotina | Apuracao |
Programa | FISA196 |
Módulo | Todos |
Procedimento para Utilização
A rotina possui opções que permitem a apuração de valores de ressarcimento ou complemento do ICMS Recolhido Anteriormente , além da extração por relatório para conferência desses valores. A rotina possui um cadastro auxiliar de regras por código de ajuste para o controle de debito, credito, estorno e inventário.
As opções disponíveis são:
- Apuração
Regra de Apuração.
Deck of Cards | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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