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  • Cadastro do Plano de Contas e-LALUR/e-LACS - CON10259

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CampoDescrição
EmpresaCódigo da empresa para o qual será efetuado o cadastro das contas do LALUR e contas contábeis relacionadas.
Conta contábil LALURCódigo da conta que será utilizada para identificar o lançamento no LALUR/LACS.
DescriçãoDescrição da conta contábil LALUR que será utilizada na geração dos blocos M e N do Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR e Livro de Apuração da Base de Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - LACS.
Parte Lalur

Selecionar a parte contábil da conta contábil LALUR. As opções disponíveis são:

  • Conta contábil da parte A,
  • Conta contábil da parte B.
Natureza da conta

Selecionar a natureza contábil da conta contábil LALUR. As opções disponíveis são:

  • Débito,
  • Crédito.
Tipo da conta

Selecionar o tipo da conta contábil LALUR. As opções disponíveis são:

  • Analítica,
  • Sintética.
Grupo da conta

Identifica qual o grupo de contas de adição ou exclusão são permanentes ou temporárias. As adições e exclusões de caráter temporário devem ser obrigatoriamente controladas na Parte B do LALUR. Já as definitivas constam somente na Parte A. As opções disponíveis são:

  • Adições Permanentes,
  • Adições Temporárias,
  • Exclusões Permanentes,
  • Exclusões Temporárias,
  • Outros.
Tributo

Código do tributo para qual é válida a parametrização das contas contábeis Lalur. As opções disponíveis são:

  • IRPJ: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica,

  • CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido,

  • Ambos: Indica que a parametrização vale para IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Tipo relacionamento

Indicador de tipo de relacionamento da conta da parte A. As opções disponíveis são:

  • 1 - Com conta da parte B
  • 2 - Com conta contábil
  • 3 - Com conta da parte B e com conta contábil
  • 4 - Sem relacionamento
  • 5 - Não se aplica.
Linha padrão da Parte A do LALURSão códigos referentes aos registros M300 - Demonstração do Lucro Real - Lançamentos da Parte A do e-Lalur e Registro M350 -  Demonstração da Base de Cálculo da CSLL - Lançamentos da Parte A do e-Lacs, encontrados na tabela dinâmica do ECF http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/5973. 
Código padrão da Parte B do LALURSão códigos a serem importados da tabela padrão da RFB parte B, tabela dinâmica do ECF http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/5973. 
Conta contábil LALUR parte BCódigo da conta contábil que será utilizada no lançamento do LALUR/LACS para a parte B.
Tipo de lançamento

Indica Indicador do Tipo de Lançamento, ou seja, indica se a conta será de adição, exclusão ou compensação à base de cálculo da apuração do IRPJ ou CSLL. As opções disponíveis são:

  • Adição;
  • Exclusão;
  • Compensação de prejuízo;
  • Rótulo;
  • Lucro.
Data Inicial e final da vigênciaPeríodo de início e fim da vigência do cadastro.
Conta reduzidaCódigo da conta contábil reduzida do plano de contas - CON10001. Poderá ser informado a conta título do plano de contas, e irá gravar as contas analíticas abaixo da estrutura da conta título informada.
Tipo saldo

Indica o tipo do saldo para a conta contábil a ser utilizado no CON10264 - Apuração de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS. As opções disponíveis são:

  • 1 - Saldo anterior;
  • 2 - Movimento da conta;
  • 3 - Saldo acumulado atual;
  • 4 - Crédito;
  • 5 - Débito;
  • 6 - Devedora (Valor Absoluto);
  • 7 - Credora (Valor Absoluto).

Importante:

Ao optar por opção 6 - Devedora (Valor Absoluto), a conta informada deve ter de natureza de saldo devedor no CON10001 - Plano de Contas.

Ao optar por opção 7 - Credora (Valor Absoluto), a conta informada deve ter de natureza de saldo credor no CON10001 - Plano de Contas.

% Utilizado

Indica o percentual do saldo para a conta contábil a ser utilizado no CON10264 - Apuração de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS.

Nota: Esse campo será sugerido como 100% e poderá ser alterado pelo usuário.

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