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Gerenciador de Cartões:

Com a entrada da IFRS 9, será necessário realizarmos alterações no produto nos módulos de apropriação e provisão, lucros e perdas, contábil, informes legais, taxa de operação, renegociação, relatórios e faturainovações regulatórias nas seguintes rotinas: Apropriação e Provisão, Lucros e Perdas, Contábil, Informes Legais, Taxas de Operação, Renegociação e Relatórios. 

Alterações que serão realizadas em cada módulo: 

• Apropriação e ProvisãoStop Accrual: 
  Stop Accrual - Parametrização para a quantidade de dias em atraso para provisão- Passará a ocorrer quando a operação for classificada como um Ativo Problemático;

• Ativo Problemático - Nova Funcionalidade para incluir manualmente contrato para ativo problemático ou normal;
• Classificação de Ativos Financeiro - Cálculo para provisão custo amortizado;
• Taxa efetiva de Juros - Fluxo de Apropriação (regra geral e diferenciada).
• Lucros e Perdas: 
  • Baixa para Prejuízo - Nova funcionalidade para incluir manualmente contrato em perda e, possíveis alterações para PDD;
  • Mensuração de Perda - Alterações referente a classificação em estágios. Operações em curso normal, operações com aumento significativo em risco de crédito e ativos problemáticos.
• Contábil: 
  • Novo Arquivo - Arquivo contábil com informações/layout de acordo com o sistema/ERP Dimensa;
  • Contas Contábeis - Atender o aumento na quantidade de números das contas contábeis COSIF;
  • Básico - Possíveis impactos a partir de mudanças no módulo de parametrização contábil do Básico. Atualizações de Carteira, Sub Carteira contábil.
• Informes Legais: 
  • CADOC 3040 - Alteração nas informações geradas para integrar ao SCR, considerando fluxo atual e novo;
  • CADOC 3050 - Alteração nas informações geradas para integrar ao SCR, considerando fluxo atual e novo.
• Taxa de Operação: 
  • Custo de Transação - Impacto no cálculo da taxa efetiva de juros, passar a considerar os custos de transação no cálculo da taxa efetiva de juros 
  • Taxa Efetiva de Juros - Funcionalidade / parametrização regra geral, diferenciada ou regra atual;
  • Fluxos - Fluxos de concessão, apropriação, liquidação e renegociação para regra geral e diferenciada.
• :
  - Criação de novo parâmetro global para indicar a quantidade de dias na qual uma operação passará automaticamente
  a ser considerada um ativo financeiro com problema de recuperação de crédito. Seguindo a Res 4966 Art 3 Parágrafo
  I - Atraso superior a 90 dias no pagamento do principal ou encargos;
  - A instituição poderá classificar ou desclassificar de acordo com seu modelo de negócio, uma operação como Ativo
  Problemático manualmente, diante disso, teremos uma interface/API para o usuário classificar ou desclassificar as
  operações como Ativo problemático de forma manual;
  - Será criado um parâmetro global para indicar se as demais operações serão arrastadas quando a primeira operação
  entrar em Ativo Problemático;
  - A operação que estiver como Ativo problemático, deverá parar de apropriar (conforme regra
  do stop accrual);
  - O Gerenciador de Cartões não irá retirar automaticamente a operação de Ativo Problemático quando a mesma voltar a
  ficar adimplente;

• Classificação de Ativos Financeiros:
  - Será criado um novo parâmetro para indicar qual classificação será a padrão do sistema;
  - Será criado um novo parâmetro nas API’s de inclusão de operações para indicar a classificação, caso vier nulo, será
  preenchido com a classificação padrão do sistema;
  - Os contratos terão uma flag indicando a classificação do ativo;
  - O Sistema irá reportar a classificação da operação no CADOC 3040;
  - Custo amortizado (Quando não há intenção de negociar o instrumento financeiro):
       Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis;
  - Valor Justo (Valor na qual o Instrumento Financeiro vale atualmente no mercado):
      Cálculo do Valor Justo não será feito pelo Gerenciador de Cartões. Se a instituição possuir este tipo de operação, deve
  informar ao GC mensalmente para que o mesmo calcule a diferença entre Taxa Nominal x Valor Justo. O valor da
  diferença será contabilizado pelo sistema conforme parametrização, sendo:
       - Valor Justo por meio do PL - VJORA (Quando existe a intenção de negociar o instrumento financeiro futuramente)
              *VJORA: Patrimônio Líquido.
       - Valor Justo no Resultado - VJR (Quando existe a intenção de negociar o instrumento financeiro atualmente)
              *VJR: Resultado.
  - Será incluído uma nova etapa na malha batch que rodará no último dia útil de cada mês, a mesma terá o propósito de ler
  um arquivo no formato TXT disponibilizado pelo cliente com o Valor Justo mensal dos instrumentos financeiros
  classificados como VJR ou VJORA. A etapa irá calcular a diferença entre Taxa Nominal x Valor Justo, lançando o valor no
  sistema para posteriormente ser contabilizado.
  - Teremos novas sub carteiras e operações contábeis para realizar as devidas parametrizações do Valor Justo.

• Reclassificação de Ativos Financeiros:
  - O sistema irá realizar de forma automática a reclassificação dos ativos somente na rotina de cessão de carteira para ‘Valor
  Justo no Resultado - VJR’ se a instituição informar nos contratos cedidos o Valor Justo. Como depende da intenção da
  instituição financeira, nenhuma outra rotina além da rotina de cessão de carteira irá reclassificar o ativo automaticamente;
  - Será criado uma rotina/interface para o usuário realizar a reclassificação dos ativos manualmente;

• Custos de Transação:
  - Alteração para contabilizar os custos de transação vinculados a operação;
  - Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis;
  - O Sistema irá reportar os custos de transação no CADOC 3040;

• Valor Contábil Bruto:
  - Alteração no relatório de carteira para passar a informar o Valor Contábil Bruto (t496padf);
  - O Sistema irá reportar o Valor Contábil Bruto no CADOC 3040;
  - Obs: O valor Contábil Bruto da operação será calculado da seguinte forma: Valor Atual(Principal + tx nominal) + Despesa
  Custo Transação a apropriar - Receita Custo Transação a apropriar (até a presente data).

• Taxa Efetiva de Juros:
  - O Gerenciador de Cartões trabalha apenas com taxa pré-fixada, desta forma faremos somente a regra para taxa
  pré-fixada;
  - A base para cálculo da Taxa de Juros Efetiva deverá ser o Valor Contábil Bruto;
  - Alteração para contabilizar diariamente e por parcela a Taxa de Juros Efetiva das operações;
  - Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis;
  - O Sistema irá reportar a TEJ no CADOC 3040;

•  Metodologia Pura e Diferenciada:
  - Conceito:
      Metodologia Pura: Contabiliza na mesma conta contábil a apropriação da Taxa de Juros Efetiva e a apropriação dos Custos de Transação;
      Metodologia Diferenciada: Contabiliza em uma conta contábil a apropriação dos juros nominais e em outra conta contábil o diferimento dos Custos de Transação;
  - O sistema realizará os cálculos da Taxa de Juros Efetiva e Custos de Transação bem como a apropriação diária dos valores. No módulo de parametrização contábil, haverá palavras chaves responsáveis por trazer os valores apropriados, desta forma, a instituição deverá realizar as devidas parametrizações contábeis de acordo com a metodologia escolhida.

• Alocação em Estágios:
  - As operações passarão a ser classificadas no sistema de acordo com os estágios abaixo:
       Primeiro Estágio;
       Segundo Estágio;
       Terceiro Estágio;
  - A definição do estágio de uma operação conforme a IFRS9, depende da intenção e do modelo de negócio da instituição
  financeira. Desta forma, o Gerenciador de Cartões não irá informar ou alterar os estágios automaticamente, salvo quando a
  operação entrar em Ativo Problemático, que será classificada pelo sistema como ‘Terceiro Estágio‘.
  - O sistema terá uma rotina que atualiza o estágio das operações (Leitura de arquivo via malha batch ou API), porém a instituição que deverá informar qual a operação e estágio deve ser alterado.
  - Os contratos terão uma flag indicando o seu estágio.
  - O estágio da operação passará a ser informado no CADOC 3040.

• Lucros e Perdas:
  - Nova funcionalidade para incluir manualmente contrato em perda e, possíveis alterações para PDD;
  - Mensuração de Perda - Alterações referente a classificação em estágios. Operações em curso normal, operações com
  aumento significativo em risco de crédito e ativos problemáticos.

• Contábil:
  - Novo Arquivo - Arquivo contábil com informações/layout de acordo com o sistema/ERP Dimensa;
  - Contas Contábeis - Atender o aumento na quantidade de números das contas contábeis COSIF;
  - Básico - Possíveis impactos a partir de mudanças no módulo de parametrização contábil do Básico.

• Informes Legais:
  - CADOC 3040 - Alteração nas informações geradas para integrar ao SCR, considerando fluxo atual e novo;

• Renegociação e Reestruturação:
  - No fluxo de inclusão de Renegociação, será adicionado um parâmetro de entrada para informar se a operação será uma Renegociação ou Reestruturação.
  - Renegociação:
      Renegociação:  Stop Accrual - Stop Accrual pelos originais, passar a contar a quantidade de dias em atraso para entrar em ativo problemático a partir dos contratos originais da renegociação;ativo problemático a partir dos contratos originais da renegociação;
      Recálculo do Valor Contábil - Recálculo do valor contábil bruto do ativo;
      No CADOC 3040, o sistema não informará a baixa dos contratos originais da Renegociação;
      No CADOC 3040, o sistema passará a informar que o tipo de operação é uma Renegociação;
  - Reestruturação:
      Recálculo do Valor Contábil - Recálculo do valor contábil bruto do ativo. do valor contábil bruto do ativo;
      No CADOC 3040, o sistema passará a informar que o tipo de operação é uma Reestruturação;
      Novas parametrizações contábeis;

• Fatura: 
  - Ajustes - : Adequação da fatura contemplando renegociação, CADOC 3040, baixa para Creliq e parcelamento de fatura. 

• Relatórios: 
  - Possíveis impactos nos relatórios IF.Observação: Essas alterações são as que identificamos até a presente data, pois o BACEN pode publicar novas informações.

• Fora do Escopo: Todos os demais pontos do produto aqui não relacionados e regras de negócios específicas