Produto | : | Gestão Patrimonial 11.50 |
Processo | : | Evento Contábil de Acréscimo |
Subprocesso | | Gestão Patrimonial |
Data da publicação | : | 15/01/2014 |
Introdução
No Bonum.Net todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento.
Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc.
Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização.
Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Acréscimo padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores.
Atenção: Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Aquisição e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos, e se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa. Em caso de dúvidas consulte o help do aplicativo ou entre em contato pelo help desk.
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Desenvolvimento/Procedimento Atenção: Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Aquisição e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos, e se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa. Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Acréscimo, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Acréscimo. Ex: Vamos supor que uma construtora iniciou uma obra para construção de um edifício. Então a empresa pode registrar em seu ativo imobilizado um Patrimônio chamado "Obras em Andamento". Todo gasto que a empresa realizar com relação a esta obra, será registrado contabilmente como um "Acréscimo". O acréscimo no TOTVS Gestão Patrimonial é considerado uma "Operação Patrimonial" e deve ser realizada para um patrimônio já existente. Em nosso exemplo a empresa deveria cadastrar o Patrimônio como "Obras em Andamento" e para cada gasto na obra iria realizar um acréscimo para este patrimônio. Assim a contabilização dos Acréscimos ficariam da seguinte maneira: Débito – Obras em Andamento Crédito – Conta de Fornecedores Na contabilidade os débitos são considerados "aplicações" e os créditos "Origens de Recursos". Devemos sempre lembrar que as contas contábeis pertencem à empresa, ou seja, os débitos (aplicações) registrados no ativo são devedores porque pertencem aos sócios da empresa e os créditos registrados no Passivo e Patrimônio Líquido são credores porque os mesmos possuem créditos com os sócios da empresa, por este motivo as contas do Ativo são devedoras (com alguma exceções) e as contas do passivo são credoras (com algumas exceções). A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de Acréscimo:
- Pasta - Identificação:
Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é "Acréscimo". Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações.. Número: Corresponde ao número do evento Nome: Corresponde ao nome do evento Calcular valor a partir de: Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo do valor da contabilização. Vamos supor que seja criado uma fórmula no RM Bonum para buscar o valor de Aquisição menos o valor de determinado imposto x. Ao criar o evento de aquisição e utilizar esta fórmula o valor a ser contabilizado para os itens do evento serão calculados pela fórmula vinculada ao mesmo. OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula. Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de aquisição, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor de aquisição, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar em Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde deseja-se buscar os dados de filial e departamento. Se fôr informado a opção "Evento Contábil", ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta "Dados Complementares", a filial e Depto informados. Se fôr informada a opção "Default Contábil", na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e depto que estão informadas nos default's das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil. Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização. Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas). Exemplo C. Custo:
- Ordem parametrizada
1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil 2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil 3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido. Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada. Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil 2 – Pasta – Itens do Evento Contábil O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil. Aplicar: Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo "Aplicar". Origem da Conta: Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil. Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado. Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento. Buscar Default: Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações. Opções disponíveis para: -Filial -Centro de Custo -Departamento -Localização - Grupo de Patrimônio
- Cenário Patrimônio
- Conta do Processo de Contabilização
Classificação do Centro Custo: A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima). Exemplo: Se você informar no item de evento uma classificação "02 - Administrativo", o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação "02 - Administrativo". Classificação Conta: A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil. Valor/Fórmula: Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada. Percentual: Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo "Valor". Itens Gerenciais Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio. Origem Conta: Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil. Opções disponíveis: Tabela Default: Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado "Conta Gerencial" de onde o evento irá pegar. Informar Conta O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil. Contabilidade (Rateio default da conta contábil): O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade. Default Contábil: O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a "Tabela Default" Rateio Centro Custo: Rateio Departamento: Aplicar em: Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial. Descrição e Percentual: Disponível somente para opção "Tabela Default" e "Informar Conta". Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado 3 – Pasta Identificação do Evento de Acréscimo No evento de Acréscimo, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio. 4 – Itens do Evento de Acréscimo – Débito O item à débito irá buscar o default de débito existente no grupo de Patrimônio. Seguindo nosso exemplo, o acréscimo seria para o patrimônio que possui o grupo "Obras em Andamento". Então após realizar o acréscimo ao contabilizar o mesmo sistema irá buscar a conta à debito deste grupo classificada como "Patrimônio". Atenção: Os defaults contábeis também são criados automaticamente na conversão da base para todos os grupos de contas existentes antes da conversão. Portanto, somente para os novos grupos de patrimônios é que o usuário precisará cadastrar seus default's contábeis.
5 – Itens do Evento de Acréscimo – Crédito O item à crédito será informado no processo de contabilização do acréscimo. No momento que o usuário estiver contabilizando o acréscimo deverá informar a conta à crédito. Seguindo nosso exemplo, no momento da contabilização do acréscimo do patrimônio será informado a conta Fornecedores. Atenção: Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados. Estes são os itens do evento de acréscimo padrão, lembrando que o mesmo poderá ser alterado a qualquer momento.
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