Contabilização Material em Trânsito

Parametrizações necessárias para executar a contabilização do material em trânsito.

• Programa Manutenção de Parâmetros de Importação (IM0000) - Informar para o estabelecimento importador:
  • “Esp Titulo Trânsito”: espécie para o título do Contas a Pagar, referente ao material em trânsito;
  • * “Esp Titulo Recebimento”: espécie para o título do Contas a Pagar, referente ao material recebido (via módulo de Recebimento);
  • * “Conta Material em Trânsito”: conta contábil referente ao material importado em trânsito.

• Programa Cadastro de Itinerário (CD2567), manutenção de Pontos de Controle, pasta Incoterm - Informar, no ponto de controle, que será iniciada a contabilização do material em trânsito da Incoterm utilizada no processo. Dessa forma, a responsabilidade da mercadoria passará a ser do importador.

  Nota:

  O ponto de controle, ao qual será vinculada a Incoterm, deve estar situado antes do ponto de chegada.

• Parametrizações no módulo de Contas a Pagar: As contas envolvidas na rotina de Contabilização de Material em Trânsito deverão estar previamente cadastradas no módulo de Contas a Pagar, ressaltando que a conta de variação cambial para a espécie de material em trânsito deve ser a própria conta de Material em Trânsito, além disso a espécie de material em trânsito no produto EMS5 deve ser do tipo Provisão.

• Programa Manutenção de Acompanhamento de Embarques (IM0055): Os pontos de controle devem ser efetivados até o ponto que foi vinculada a Incoterm no itinerário.

• Cadastrar moedas e cotações diárias das moedas fiscais: Para a correta apropriação contábil da variação cambial do material em trânsito, assim como para o cálculo da NFE nos moldes da DI no Siscomex, será necessário utilizar a cotação da moeda fiscal negociada por intermédio do programa de cadastro da cotação da ordem de compra.

Movimentação contábil envolvida na rotina de Material em Trânsito e movimentações posteriores até o recebimento, na fábrica, do material em trânsito (atualização da nota fiscal de entrada pelo módulo de Recebimento):

1 - Geração do título de material em trânsito no módulo de Contas a Pagar - Contabilização do Material em Trânsito (IM0080):

• Lançamento a Débito: Conta Material em Trânsito, definida no programa Manutenção de Parâmetros de Importação (IM0000);
• Lançamento a Crédito: Conta Saldo do fornecedor, definida para a espécie informada como “Esp Titulo Trânsito”.

2 - Correção dos valores do título gerado pela rotina Material em Trânsito, no módulo de Contas a Pagar (variação cambial).

• Lançamento a Débito: Conta definida como conta de variação cambial para a espécie de material em trânsito. Deve ser parametrizada como sendo a própria conta de material em trânsito;
• Lançamento a Crédito: Conta de saldo do fornecedor definida para a espécie de material em trânsito.

3 - Atualização da nota fiscal de entrada no Estoque (Atualização do documento no módulo de Recebimento):

• Lançamento a Débito: Conta do saldo do item (neste exemplo o item irá diretamente para o estoque da empresa);
• Lançamento a Crédito: Conta informada no programa de Nacionalização / Geração de Documentos de Entrada (IM0100). Essa conta será também a conta de material em trânsito que é buscada no IM0100 como padrão pela pesquisa de embarque.

4 - Integração do Recebimento com o módulo de Contas a Pagar (Atualização do documento no módulo de Recebimento):

a) Baixa do título gerado na contabilização de material em trânsito:

• Lançamento a Débito: Conta Saldo fornecedor, definida na espécie de título informada como “Esp Titulo Trânsito”;
• Lançamento a Crédito: Conta Material em Trânsito, definida nos Parâmetros de Importação (IM0000).

b) Geração do título pelo Recebimento (título definitivo):

• Lançamento a Débito: Conta informada na rotina de Nacionalização/Geração da Nota fiscal de entrada (IM0100). Essa conta será também a conta de material em trânsito que é buscada no IM0100 como padrão pela pesquisa de embarque;
• Lançamento a Crédito: Conta Saldo Fornecedor, definida para a espécie de título informada como “Esp Titulo Recebimento” nos Parâmetros de Importação (IM0000).

Para a verificação dos lançamentos efetuados, poderão ser utilizadas as seguintes funções: Razão dos Movimentos, Diário Auxiliar, Demonstrativo Contábil, Geração Dados Conciliação do Recebimento - Conciliação de Títulos do Contas a Pagar (dados com origem do Recebimento) ou Consulta de Documentos por Espécie. É importante destacar que a conta de Material em Trânsito possuirá saldo somente nos seguintes casos: existe material em trânsito ou as contas de variação cambial não foram parametrizadas corretamente para a espécie de material em trânsito.

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Incoterm