PSIGAGPE0009 - Em qual verba deve ser gerado o INSS referente a diferença de férias paga na folha de pagamento? ID 0064 - INSS Folha ou ID 0065 - INSS Férias?

Produto:

Protheus.

Ocorrência:

PSIGAGPE0009 - Em qual verba deve ser gerado o INSS referente a diferença de férias paga na folha de pagamento? ID 0064 - INSS Folha ou ID 0065 - INSS Férias?

Passo a passo:

Está correto trazer o valor do INSS referente a diferença de férias paga na folha de pagamento na verba com ID 0065 - INSS de Férias, isto porque o valor pago é justamente uma diferença em decorrência do cálculo das férias, que possui tributação exclusiva para o caso do imposto de renda.

Parametrização:

Verba 401 - INSS (ID 0064)

Verba 402 - INSS Férias (ID 0065)

Referente a férias "Sim"

Verba 220 - Dif. Férias (ID 0088)

Referente a Férias e INSS

Verba 221- Dif. 40 Férias (ID 0090)

Referente a Férias e INSS

Verba 701 - BAS.INSS LIMITE (ID 0013)

Férias:

Folha de pagamento - Está pagando a diferença de INSS de Férias corretamente na verba Verba 402 - INSS Férias (ID 0065):

Conferência:

Trib INSS pago nas Férias - (Verba 701 - das férias acima) - 1722,74

Diferenças de férias - 192,13 (verba 220) + 76,85 (Verba 221) = 268,98

Recálculo do INSS de férias na folha: 1722,74 + 268,98 = 1991,72 * 9% = 179,25 (402 - INSS FERIAS ID 0065)

É necessário gravar na verba com ID 0065 - INSS Férias, pois pode haver desconto de IRRF referente as diferenças de férias.

No exemplo acima, a verba 730 - Dif Base IR de Férias (ID 0100), foi gerada no valor de 244,77, neste caso a base de cálculo para diferença de IR de férias é pequena e não gera desconto de IRRF, porém para casos de diferenças grandes, para que o INSS de férias (sobre as diferenças de férias) seja deduzido do IRRF de férias, é preciso que esteja gravado na verba com ID 0065 - INSS Férias, o valor correspondente.

Por esse motivo que este valor deve ser gerado na verba com ID 0065 - INSS Férias e não na verba com ID 0064 - INSS Folha.