Se utiliza cuando el IPI entra en la base de cálculo de ICMS durante la operación. Esta es una situación definida por ley y que se aplica cuando se comercializan mercaderías con destino al consumidor final, de esta manera, no hay otra operación tributada.
El campo ¿IPI en la base? muestra las siguientes opciones para completar:
- Sí: el valor del IPI incide en la base de cálculo de ICMS para todos los tipos de cliente.
- No: el valor del IPI no incide en la base de cálculo de ICMS.
- Consumidor final: el valor del IPI incide en la base de cálculo de ICMS, únicamente para los clientes con el tipo Consumidor final.
Es importante que el campo Mat. Consumo muestre el contenido igual a Sí. |
Aplicación práctica
Venta de mercaderías para consumidor final.
- Archivo de TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 555 |
Tipo de TES | Salida |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera título de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula ICMS? | Sí |
¿Calcula IPI? | Sí |
% Red. ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. fiscales ICMS | tributado |
L. fiscales IPI | tributado |
¿Separa IPI? | No |
¿IPI en la base? | Sí |
Calc. Dif. ICM | Sí |
Mat. Consumo | Sí |
2. Registro del documento de salida:
Documento | 000014/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 10 |
Valor de la mercadería | 800,00 |
Total de las mercaderías | 80.000,00 |
Total documento | 8.800,00 |
TES | 555 |
Alícuota IPI | 10% |
Base de cálculo del IPI | 8.000,00 |
Valor del IPI | 800,00 |
Alícuota ICMS | 18% |
Base de cálculo del ICMS | 8.800,00 |
Valor ICMS | 1.584,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Documentos fiscales | Valor contable | Código Fiscal | Operaciones con débito de impuesto | Operaciones sin débito de impuesto | Observación | |||||
Fecha de Entrada | Número | ICMS
IPI | Base de cálculo | ALÍC. | Impuesto debitado | Exenta o no tributada | Otras | |||
01/06/03 | 000014/UNI | 8.800,00
8.800,00 | 599
599 | ICMS
IPI | 8.800,00
8.000,00 | 18,00 | 1.584,00 800,00 |
| 0,00 |
IPI......: 800,00 |
Para emitir el informe Registros de entrada y Registros de salida, consulte el Régimen Proc. Datos. |
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas