El valor del IR Retenido se calcula al registrar un documento de entrada o de salida y las alícuotas permitidas están entre el 0,5%, 10% y 25%, de acuerdo con la legislación vigente.
La retención del IR ocurre siempre en la compra, pues el que compra la mercadería paga parte del impuesto, que su emisor debe pagar.
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
011 | E | N | S | 5101 | Compra ISR | S | 511 |
012 | E | N | S | 5101 | NCC ISR | S | 512 |
013 | E | N | S | 5102 | NDE ISR | S | 513 |
014 | E | N | S | 5103 | NCI ISR | S | 514 |
015 | E | N | S | 5104 | NDP ISR | S | 515 |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
511 | E | N | S | 1101 | Compra IR | S |
|
512 | E | N | S | 1102 | NCP IR | S | 572 |
513 | E | N | S | 1103 | NCI IR | S | 573 |
514 | E | N | S | 1104 | NDP IR | S | 574 |
515 | E | N | S | 1105 | NDI IR | S | 575 |
Archivos - Vinculación TES vs. Impuestos variables
- Registre todos los vínculos entre TES e Impuestos variables.
- Haga clic en Actualización de TES.
- En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos variables.
- Complete los campos, de acuerdo con las siguientes instrucciones:
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Impuesto que incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
511 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
512 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
513 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
514 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
515 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Impuesto que incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) | |||||||
011 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
012 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
013 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
014 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
015 | 01 | ISR | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
- GRUPO 3 - Operaciones de concepto
Impuesto | Concepto | Descripción | Tipo persona | Alícuota |
ISR | 00000001 | Art.305-Pagos al exterior en general el 25% por concepto de envíos al exterior tanto pers. física como jurídica (servicios) | 1 | 25.00 |
ISR | 00000001 | Art.305-Pagos al exterior en general el 25% por concepto de envíos al exterior tanto pers. física como jurídica (servicios) | 2 | 25.00 |
ISR | 00000002 | Art.306-Intereses pagados o acreditados a instituciones financieras del exterior | 1 | 10.00 |
ISR | 00000002 | Art.306-Intereses pagados o acreditados a instituciones financieras del exterior | 2 | 10.00 |
ISR | 00000003 | Art.308-Dividendos pagados o acreditados en el país - 25% del monto pagado | 1 | 25.00 |
ISR | 00000003 | Art.308-Dividendos pagados o acreditados en el país - 25% del monto pagado | 2 | 25.00 |
ISR | 00000004 | Art.309-Alquileres de bienes muebles e inmuebles | 1 | 10.00 |
ISR | 00000005 | Art.309-Honorarios, comisiones y otras remuneraciones y pagos por la prestación de servicios en general provistos por pers. física | 1 | 10.00 |
ISR | 00000006 | Art.309-Premios/ganancias obtenidas en loterías y cualquier tipo de premio ofrecido por medio de campañas promocionales de carácter de pago efectivo | 1 | 15.00 |
ISR | 00000007 | Art.309-Pagos realizados por el Estado y sus dependencias, incluyendo las empresas estatales a pers. física, jurídica, autónomo por la adquisición de servicios | 1 | 0.50 |
ISR | 00000008 | Art.309-Cualquier otro tipo de renta no considerada expresamente en disposiciones anteriores - con carácter de pago en cuenta | 1 | 10.00 |
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