Archivo previo de TES para el cálculo del IVA
Es fundamental registrar previamente la información en Impuestos variables y, posteriormente registrar el TES, para regular la actuación del impuesto en la facturación:
Tipos de alícuota
Básicamente, las condiciones y alícuotas previstas por ley para este cálculo son:
Operaciones exentas y alícuota del 0%
Existen operaciones exentas y, también, las que tienen alícuota del 0%. Son situaciones distintas, pues en el momento del cálculo del IVA, debe aplicarse el concepto de proporcionalidad: créditos de las operaciones en las que se aplica la alícuota del 12% y se resta el valor cuando hay una alícuota del 0%.
El campo Calc. IVA, del archivo TES, considera las opciones:
1 = Calculado.
2 = No calculado.
3 = Exento. El valor de la base de cálculo del impuesto debe grabarse en el campo Exentas, en los Libros fiscales, y no grabarse en ninguno de los otros campos: BASIMP, VALIMP y ALQIMP.
3 = Exento. El valor de la base de cálculo del impuesto debe grabarse en el campo Exentas, en los Libros fiscales, y no grabarse en ninguno de los otros campos: BASIMP, VALIMP y ALQIMP.
4 = Alícuota cero. El valor de la base de cálculo del impuesto debe grabarse en el campo BASIMP y los campos VALIMP y ALQIMP quedan en cero.
Importante Es importante considerar la división de las tablas, con relación a las Salidas (facturación y devolución - notas de débito y crédito) y Entradas (compras y devolución - notas de crédito y débito), de acuerdo con los grupos: 1- Operaciones de salida y 2- Operaciones de entrada. La primera línea de las tablas muestra los campos del archivo TES y los estándares para completar cada Tipo de entrada y salida. |
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera título de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución | ¿Calcula IVA? | Tipo de alícuota |
Salidas (facturación y devolución – notas de débito/crédito) | |||||||||
501 | S | S | S | 511 | Venta IVA | S |
| 1 | G |
502 | S | S | S | 512 | Venta IVA Exenta | S |
| 3 |
|
503 | S | S | S | 521 | Venta IVA 0% | S |
| 4 |
|
504 | S | S | S | 522 | Venta IVA Red | S |
| 1 | R |
505 | S | S | S | 523 | Venta IVA Adic | S |
| 1 | A |
506 | S | S | S | 524 | NCC IVA | S | 006 | 1 | G |
507 | S | S | S | 523 | NCC IVA Exenta | S | 007 | 3 |
|
508 | S | S | S | 524 | NCC IVA 0% | S | 008 | 4 |
|
509 | S | S | S | 524 | NCC IVA Red | S | 009 | 1 | R |
510 | S | S | S | 524 | NCC IVA Adic | S | 010 | 1 | A |
511 | S | S | S | 531 | NCE IVA | S | 011 | 1 | G |
512 | S | S | S | 532 | NCE IVA Exenta | S | 012 | 3 |
|
513 | S | S | S | 533 | NCE IVA 0% | S | 013 | 4 |
|
514 | S | S | S | 531 | NCE IVA Red | S | 014 | 1 | R |
515 | S | S | S | 531 | NCE IVA Adic | S | 015 | 1 | A |
516 | S | S | S | 534 | NDC IVA | S | 016 | 1 | G |
517 | S | S | S | 541 | NDC IVA Exenta | S | 017 | 3 |
|
518 | S | S | S | 543 | NDC IVA 0% | S | 018 | 4 |
|
519 | S | S | S | 534 | NDC IVA Red | S | 019 | 1 | R |
520 | S | S | S | 534 | NDC IVA Adic | S | 020 | 1 | A |
521 | S | S | S | 543 | NDE IVA | S | 021 | 1 | G |
522 | S | S | S | 544 | NDE IVA Exenta | S | 022 | 3 |
|
523 | S | S | S | 545 | NDE IVA 0% | S | 023 | 4 |
|
524 | S | S | S | 543 | NDE IVA Red | S | 024 | 1 | R |
525 | S | S | S | 543 | NDE IVA Adic | S | 025 | 1 | A |
526 | S | S | S | 511 | Venta IVC | S |
| 1 | G |
527 | S | S | S | 512 | Venta IVC Exenta | S |
| 3 |
|
528 | S | S | S | 521 | Venta IVC 0% | S |
| 4 |
|
529 | S | S | S | 511 | Venta IVC Red | S |
| 1 | R |
530 | S | S | S | 511 | Venta IVC Adic | S |
| 1 | A |
531 | S | S | S | 522 | NCC IVC | S | 031 | 1 | G |
532 | S | S | S | 523 | NCC IVC Exenta | S | 032 | 3 |
|
533 | S | S | S | 524 | NCC IVC 0% | S | 033 | 4 |
|
534 | S | S | S | 522 | NCC IVC Red | S | 034 | 1 | R |
535 | S | S | S | 522 | NCC IVC Adic | S | 035 | 1 | A |
536 | S | S | S | 531 | NCE IVC | S | 036 | 1 | G |
537 | S | S | S | 532 | NCE IVC Exenta | S | 037 | 3 |
|
538 | S | S | S | 533 | NCE IVC 0% | S | 038 | 4 |
|
539 | S | S | S | 531 | NCE IVC Red | S | 039 | 1 | R |
540 | S | S | S | 531 | NCE IVC Adic | S | 040 | 1 | A |
541 | S | S | S | 534 | NDC IVC | S | 041 | 1 | G |
542 | S | S | S | 541 | NDC IVC Exenta | S | 042 | 3 |
|
543 | S | S | S | 543 | NDC IVC 0% | S | 043 | 4 |
|
544 | S | S | S | 534 | NDC IVC Red | S | 044 | 1 | R |
545 | S | S | S | 534 | NDC IVC Adic | S | 045 | 1 | A |
546 | S | S | S | 543 | NDE IVC | S | 046 | 1 | G |
547 | S | S | S | 544 | NDE IVC Exenta | S | 047 | 3 |
|
548 | S | S | S | 545 | NDE IVC 0% | S | 048 | 4 |
|
549 | S | S | S | 543 | NDE IVC Red | S | 049 | 1 | R |
550 | S | S | S | 543 | NDE IVC Adic | S | 050 | 1 | A |
Código de entrada o salida | Tipo de TES | Genera título de crédito | Actualiza stock | Código de la operación fiscal | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución | ¿Calcula IVA? | Tipo de alícuota |
Entradas (compras y devolución – notas de débito/crédito) | |||||||||
001 | E | S | S | 111 | Compra IVA | S |
| 1 | G |
002 | E | S | S | 112 | Compra IVA Exenta | S |
| 3 |
|
003 | E | S | S | 113 | Compra IVA 0% | S |
| 4 |
|
004 | E | S | S | 111 | Compra IVA Red | S |
| 1 | R |
005 | E | S | S | 111 | Compra IVA Adic | S |
| 1 | A |
006 | E | S | S | 114 | NCP IVA | S | 506 | 1 | G |
007 | E | S | S | 121 | NCP IVA Exenta | S | 507 | 3 |
|
008 | E | S | S | 122 | NCP IVA 0% | S | 508 | 4 |
|
009 | E | S | S | 114 | NCP IVA Red | S | 509 | 1 | R |
010 | E | S | S | 114 | NCP IVA Adic | S | 510 | 1 | A |
011 | E | S | S | 123 | NCI IVA | S | 511 | 1 | G |
012 | E | S | S | 124 | NCI IVA Exenta | S | 512 | 3 |
|
013 | E | S | S | 131 | NCI IVA 0% | S | 513 | 4 |
|
014 | E | S | S | 123 | NCI IVA Red | S | 514 | 1 | R |
015 | E | S | S | 123 | NCI IVA Adic | S | 515 | 1 | A |
016 | E | S | S | 132 | NDP IVA | S | 516 | 1 | G |
017 | E | S | S | 133 | NDP IVA Exenta | S | 517 | 3 |
|
018 | E | S | S | 134 | NDP IVA 0% | S | 518 | 4 |
|
019 | E | S | S | 132 | NDP IVA Red | S | 519 | 1 | R |
020 | E | S | S | 132 | NDP IVA Adic | S | 520 | 1 | A |
021 | E | S | S | 141 | NDI IVA | S | 521 | 1 | G |
022 | E | S | S | 142 | NDI IVA Exenta | S | 522 | 3 |
|
023 | E | S | S | 143 | NDI IVA 0% | S | 523 | 4 |
|
024 | E | S | S | 141 | NDI IVA Red | S | 524 | 1 | R |
025 | E | S | S | 141 | NDI IVA Adic | S | 525 | 1 | A |
026 | E | S | S | 111 | Compra IVC | S |
| 1 | G |
027 | E | S | S | 112 | Compra IVC Exenta | S |
| 3 |
|
028 | E | S | S | 113 | Compra IVC 0% | S |
| 4 |
|
029 | E | S | S | 111 | Compra IVC Red | S |
| 1 | R |
030 | E | S | S | 111 | Compra IVC Adic | S |
| 1 | A |
031 | E | S | S | 114 | NCP IVC | S | 531 | 1 | G |
032 | E | S | S | 121 | NCP IVC Exenta | S | 532 | 3 |
|
033 | E | S | S | 122 | NCP IVC 0% | S | 533 | 4 |
|
034 | E | S | S | 114 | NCP IVC Red | S | 534 | 1 | R |
035 | E | S | S | 114 | NCP IVC Adic | S | 535 | 1 | A |
036 | E | S | S | 123 | NCI IVC | S | 536 | 1 | G |
037 | E | S | S | 124 | NCI IVC Exenta | S | 537 | 3 |
|
038 | E | S | S | 131 | NCI IVC 0% | S | 538 | 4 |
|
039 | E | S | S | 123 | NCI IVC Red | S | 539 | 1 | R |
040 | E | S | S | 123 | NCI IVC Adic | S | 540 | 1 | A |
041 | E | S | S | 132 | NDP IVC | S | 541 | 1 | G |
042 | E | S | S | 133 | NDP IVC Exenta | S | 542 | 3 |
|
043 | E | S | S | 134 | NDP IVC 0% | S | 543 | 4 |
|
044 | E | S | S | 132 | NDP IVC Red | S | 544 | 1 | R |
045 | E | S | S | 132 | NDP IVC Adic | S | 545 | 1 | A |
046 | E | S | S | 141 | NDI IVC | S | 546 | 1 | G |
047 | E | S | S | 142 | NDI IVC Exenta | S | 547 | 3 |
|
048 | E | S | S | 143 | NDI IVC 0% | S | 548 | 4 |
|
049 | E | S | S | 141 | NDI IVC Red | S | 549 | 1 | R |
050 | E | S | S | 141 | NDI IVC Adic | S | 550 | 1 | A |
Archivos - Vinculación TES vs. Impuestos variable
Código TES | Secuencia del cálculo | Cód. impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Impuesto que incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Salidas (facturación y devolución – notas de débito/crédito) | |||||||
501, 502, 503, 504, 505, 506, 507, 508, 509, 510, 511, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519, 520, 521, 522, 523, 524, 525 | 01
| IVA
| 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
526, 527, 528, 529, 530, 531, 532, 533, 534, 535, 536, 537, 538, 539, 540, 541, 542, 543, 544, 545, 546, 547, 548, 549, 550 | 01 | IVC | 3 | 3
| 3
| No informar
| I – Ítems de la factura
|
GRUPO 2 - Operaciones de entradas
Código TES | Secuencia del cálculo | Cód. impuesto por calcular | Suma en el título de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Impuesto que incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o Total) |
Entradas (compras y devolución – notas de débito/crédito) | |||||||
001, 002, 003, 004, 005, 006, 007, 008, 009, 010, 011, 012, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 019, 020, 021, 022, 023, 024, 025 | 01
| IVA
| 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
026, 027, 028, 029, 030, 031, 032, 033, 034, 035, 036, 037, 038, 039, 040, 041, 042, 043, 044, 045, 046, 047, 048, 049, 050 | 01 | IVC | 3 | 3
| 3
| No informar
| I – Ítems de la factura
|
El IVA tiene algunas particularidades que dependen de la forma que se completen los siguientes campos:
Para el IVC, no se consideran estas opciones, pues está embutido en el valor de la mercadería.