Esta documentación tiene como objetivo ejemplificar la reproducción del siguiente escenario: Prestación de servicios con impuestos retenidos en la fuente (INSS, IRRF, ISS, PIS, COFINS, CSLL).
Acceder al Configurador de tributos por la rutina FISA170 e incluir los siguientes registros:
Reglas fiscales > Registros > Tributo
INSS:
IRRF:
ISS:
PIS:
COFINS:
CSLL:
Reglas fiscales > Registros > Regras de códigos de prestación de servicio
Registrar los tipos de perfiles:
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de producto
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de operación
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de participante
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de Origen/Destino
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de base de cálculo
INSS:
ISS:
IRRF:
¡Importante!
Si es necesario efectuar el descuento simplificado, la configuración de la base de datos puede incluir el descuento de la misma manera como se mostró en la siguiente documentación:
CFGTRIB - Cálculo de IRPF utilizando a tabela progressiva e desconto simplificado
Incluso si fuera necesario efectuar descuentos de ciertos impuestos en la base de cálculo, como por ejemplo descontar el INSS en la base del IRRF, esto se puede hacer durante la edición de la fórmula, seleccione en los campos "Tipo de Reglas que se consultará" la opción 05 - Reglas de Tributo, en el campo "Tributo para filtrar la consulta" seleccione el impuesto que desea descontar de la Base de Cálculo que se está configurando, y finalmente seleccione el operando de dicho impuesto que se debe restar como se muestra a continuación
PIS:
COFINS:
CSLL:
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota
INSS:
ISS:
IRRF:
PIS:
COFINS:
CSLL:
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de registro
Primera regla: 100001 (Resta del total de la factura y de la factura de crédito)
Segunda regla: 100002 (Resta solamente del total de la factura)
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo – Documentos fiscales
INSS:
ISS:
IRRF:
PIS:
COFINS:
CSLL:
Antes de emitir el pedido de venta, verifique los siguientes registros:
TES:
Utilice el TES que no calcule PIS ni COFINS:
PIS/COFINS (F4_PISCOF) = No considera
Créd. PIS/COF (F4_PISCRED) = No calcula
Producto:
Utilice el registro que no efectúe retención de PIS ni COFINS:
Retiene PIS (B1_PIS) = No
Retiene COF (B1_COFINS) = No
Memoria de cálculo:
Valor del servicio prestado: 10.000,00
x 11% de INSS = 1.100,00
x 1% de IRRF = 100,00
x 2% de ISS = 200,00
x 0,65% de PIS = 65,00
x 3% de COFINS = 300,00
x 1% de CSLL = 100,00
Total de la factura: Servicios prestados - Impuestos retenidos
= 10.000,00 - 1.100,00 - 100,00 - 200,00 - 65,00 - 300,00 - 100,00
= 8.135,00
Importante
Para obtener la generación de los títulos de los tributos retenidos, es necesario tener una regla financiera vinculada a dichos impuestos, según la documentación mencionada en informaciones adicionales
Material adicional para lectura: Reglas financieras por medio de la configuración de tributos (FISA170): https://tdn.totvs.com.br/display/public/PROT/Configurador+de+Tributos+-+Regras+Financeiras