O diferimento é um benefício fiscal onde a cobrança do imposto e postergada conforme determinado pela legislação que define: quando ocorrerá; em que momento será cobrado; quem será o responsável pelo seu recolhimento posterior e quando será encerrado.
Vamos abordar dois exemplos, o diferido 100% e o diferimento parcial. Em ambas as situações, deve ser preenchido o % do diferimento no cadastro do produto em Anexo | Dados Fiscais por UR no campo “Diferimento Parcial ICMS”.
O CFOP deverá ser configurado da seguinte maneira:
Regra de ICMS
Aba Identificação
Tipo de Tributação: Tributado
Operação Tributária: Não se Aplica
Aba Dados ICMS
Alíquota do ICMS: Preencher de acordo com a operação
Situação Tributária
Todos os campos do Lançamento Fiscal incluído através do processo Escrituração de Lançamentos serão gravados automaticamente visto que essas informações já foram inseridas no módulo TOTVS Gestão de Estoque, Compra e Faturamento.
Nesse tipo de operação o valor total da mercadoria e carregado no campo "Outros ICMS".
Item
Valores ICMS
Outros ICMS |
20.000,00 |
%Diferimento Parcial
No item do Lançamento Fiscal será apresentado o percentual do diferimento no campo "% Diferimento Parcial ICMS" conforme informado no cadastro do produto citado anteriormente.
- base_de_conhecimento
- base_cheia
- fisloteescrituracaoaction
- versao_12
- base_icms
- icms
- base_icmsst
- icmsst
- icms_st
- desconto_condicional
- desconto_incondicional
- cro
- contador_de_reducoes
- contador_sequencial
- lote_de_escrituracao
- filial_inial
- filial_final
- periodo_do_movimento
- lote_fiscal
- numero_do_movimento_inicial_e_final
- situacao_tributaria
- fecp
- difal
- icms_pautado
- icms_por_dentro
- complemento_do_icmsst
- complemento_do_icms
- credito_ativo_imobilizado
- icms_diferido
- icms_outros
- icms_suspenso
- ipi_tributado_50_nao_contabil
- sem_ipi
- icms_isento
- ipi_isento
- unrestored-unknown-attachment
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