Procedimiento del proceso para calcular la sustitución tributaria del PIS/Confis - Zona Franca de Manaus

Para calcular el PIS/Cofins de la sustitución tributaria, el sistema evalúa las definiciones de las alícuotas de acuerdo con la siguiente prioridad de cumplimentación:

Registro de productos - Porcentajes en los campos Porcentaje Cofins y Porcentaje PIS.

Registro de naturalezas financieras - porcentajes definidos para la naturaleza financiera.

Parámetros - Porcentajes definidos por los parámetros MV_TXPIS y MMV_TXCOFIN.

Cálculo de los valores de PIS/Pasep y de la Cofins de sustitución tributaria, en el momento de facturar las facturas de salida o en el registro de las facturas de entrada.

La base de cálculo está compuesta por el valor total del ítem, sin el IPI y sin el ICMS retenido, restados todos los descuentos concedidos, incluso los descuentos relacionados al ICMS, PIS/Pasep y Cofins ZFM - Zona Franca de Manaus.

El valor que resulta de la aplicación de las alícuotas sobre la base de cálculo encontrada, se agrega al total de la factura y, consecuentemente, al título generado.

Los valores de PIS/Pasep y Cofins de sustitución tributaria están identificados en las facturas, carpeta Impuestos, con los códigos PS3 y CF3, respectivamente.

Ejemplo:

Para que el sistema identifique los valores de PIS/Pasep y Cofins de la sustitución tributaria, complete el campo PIS/Cof. ST - F4_PSCFST del registro de TES con 1 = Sí. De esta manera, las alícuotas respectivas se aplican a la base de cálculo procesada, sumando el valor calculado al total de la factura.

Los valores calculados se almacenan en los campos de las respectivas tablas vinculadas al documento de entrada (SD1 y SF1) o documento de salida (SD2 e SF2) y al registro de los libros fiscales (SF3).

Se pueden identificar los movimientos relacionados a la sustitución tributaria del PIS y de la Cofins en Cálculo de PIS/Cofins, carpeta Sust. Tributaria, por medio del campo Texto. Ejemplo: Crédito PIS Sust. Tributaria.

Los valores de crédito y débito se procesan junto con las entradas y salidas del cálculo de PIS y Cofins, donde se obtiene el total calculado del período.

Si es necesario modificar la forma de redondeo de los valores del PIS y de la Cofins de sustitución tributaria calculados, verifique el contenido de los parámetros MV_RNDPS3 y MV_RNDCF3.

Ejemplo de configuración del cálculo de la sustitución tributaria del PIS/Cofins:

Parámetros utilizados

. MV_TXPIS - Alícuota de retención/cálculo del PIS.

. MV_TXCOFIN - Alícuota de retención/cálculo de la Cofins.

. MV_RNDPS3 - Estándar de redondeo del valor del PIS de la sustitución tributaria.

. MV_RNDCF3 - Estándar de redondeo del valor de la COFINS de la sustitución tributaria.

Registro de productos

Informe los porcentajes de Cofins y/o PIS, de acuerdo con la operación realizada en la factura.

Campos:

B1_PCOFINS - Porcentaje Cofins y B1_PPIS - Porcentaje PIS.

Registro de TES

Para calcular los valores de PIS/Pasep y Cofins de sustitución tributaria, configure el contenido del campo PIS/Cofins ST - F4_PSCFST con Sí.

Documento de entrada o Documento de salida

Al registrar/generar el documento fiscal, los valores del PIS y de la Cofins de sustitución tributaria están descritos en la carpeta Impuestos. En esta carpeta, el sistema muestra el código, descripción, base del impuesto, alícuota y valor, donde: