Cadastro - Equivalência Patrimonial

O cadastro de equivalência é necessário para que o processo possa gerar o lançamento contábil de equivalência patrimonial. Neste cadastro deverão ser informadas todas as informações necessárias para que o lançamento seja criado.

Descrição: Campo livre, de preenchimento obrigatório onde o usuário irá descrever algo que identifique a sua equivalência;

Filial Padrão: Deve-se informar uma filial obrigatoriamente, esta será utilizada para criação do lançamento contábil de equivalência;

Departamento Padrão: Campo de preenchimento facultativo, caso o usuário utilize departamento, poderá ser informado neste campo. Este campo respeita validações de parâmetros gerais do sistema;

Centro de Custo Padrão: Campo de preenchimento facultativo, caso o usuário utilize centro de custo, poderá ser informado neste campo. Este campo respeita validações de parâmetros gerais do sistema;

Usar Rateio Default das contas: Caso esse flag seja marcado e as contas contábeis que irão contabilizar a equivalência tenham contas gerenciais default em seu cadastro, o sistema irá utilizar essas contas gerenciais para realizar a contabilização. Caso a opção fique desmarcada o usuário deverá informar qual a conta gerencial deverá ser utilizada para a contabilização. Observação: Essa opção apenas será utilizada caso as contas contábeis responsáveis por realizar a contabilização da equivalência utilizem distribuição gerencial.

Histórico e Complemento de Histórico: É obrigatório informar um histórico padrão, já o complemento é de preenchimento facultativo. Ambos serão utilizados para inserir o lançamento de equivalência. Estes campos respeitam validações de parâmetros gerais do sistema.

Grupo Empresarial: Preenchimento obrigatório, será utilizado para filtro das coligadas investidas e no processo da equivalência para recuperação do percentual de participação dos investimentos societários.

Ainda é possível que alguns dos campos acima possam ser desconsiderados no momento em que o processo for executado, isso se deve ao fato de que na tela de dados da apuração o usuário pode informar filial, departamento e centro de custo específicos para cada tela de dados de apuração. Os dados de apurações serão informados dentro da tela de apuração da equivalência patrimonial e podem ser um ou vários, o propósito é que seja inserido um dado apuração para cada investida que a investidora tenha.

Os campos disponíveis na tela de dados da apuração são:

Filial: Campo de preenchimento facultativo. Poderá ser informada nos casos onde o usuário deseja que seja utilizada uma filial diferente da cadastrada no primeiro momento na tela de apuração. Caso este campo seja informado o processo irá desconsiderar a filial informada na tela de apuração e levará em consideração a filial informada neste campo. Este campo respeita validações de parâmetros gerais do sistema;

Departamento: Campo de preenchimento facultativo. Poderá ser informada nos casos onde o usuário deseja que seja utilizada um departamento diferente do cadastrado no primeiro momento na tela de apuração. Caso este campo seja informado o processo irá desconsiderar o departamento informado na tela de apuração e levará em consideração o departamento informado neste campo. Este campo respeita validações de parâmetros gerais do sistema;

Centro de Custo: Campo de preenchimento facultativo. Poderá ser informada nos casos onde o usuário deseja que seja utilizada um centro de custo diferente do cadastrado no primeiro momento na tela de apuração. Caso este campo seja informado o processo irá desconsiderar o centro de custo informado na tela de apuração e levará em consideração centro de custo informado neste campo. Este campo respeita validações de parâmetros gerais do sistema;

Ganhos Participação Societária - Investimento: Deve ser informada a conta contábil de investimento para que o lançamento de equivalência seja incluído;

Ganhos Equivalência Patrimonial Positiva - Resultado: Deve ser informada a conta contábil de resultado para que o lançamento de equivalência seja incluído;

Perdas Participação Societária - Investimento: Deve ser informada a conta contábil de investimento para que o lançamento de equivalência seja incluído; 

Perdas Equivalência Patrimonial Negativa - Resultado: Deve ser informada a conta contábil de resultado para que o lançamento de equivalência seja incluído;

Investida: Aqui será informada a empresa investida, a qual será apurado o seu resultado e realizada a equivalência patrimonial na investidora. 

Ganhos Operações Intercompany (Eliminações): Devem ser informadas as contas contábeis (crédito/débito) de eliminação da coligada investida para que o lançamento de equivalência seja incluído com eliminação de valores. Nestes campos são disponibilizadas para seleção as Contas Contábeis que estejam com o flag "Eliminar valores na consolidação" marcado.

Perdas Operações Intercompany (Eliminações): Devem ser informadas as contas contábeis (crédito/débito) de eliminação da coligada investida para que o lançamento de equivalência seja incluído com eliminação de valores. Nestes campos são disponibilizadas para seleção as Contas Contábeis que estejam com o flag "Eliminar valores na consolidação" marcado.

Grupos de Contas: Aqui serão informados os grupo(s) de contas de resultado da investida e, opcionalmente, o código do histórico padrão de cada um desses grupos. O saldo desse(s) grupo(s) será apurado, considerando o histórico padrão caso ele tenha sido informado, e posteriormente aplicado o percentual de participação informado no cadastro de controlada da investida.
Para preenchimento dessas informações deve-se preencher o grupo empresarial obrigatoriamente.