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Objetivo das advertências apresentadas para o registro C491 e C495 do SPED Contribuições
Produto: | 1097 - Geração arquivo livro fiscal eletrônico |
Passo a passo: | As advertências apresentadas para o PIS/COFINS nos registros C491 e C495 não impactam nas contribuições a recolher, uma vez que a apuração é realizada nos registros M200/M210 (PIS) e M600/M610 (COFINS). A apuração dos registros M210 é realizado através da rotina 1097. O WinThor trabalha com seis casas decimais devido a regras da NF-e, enquanto o validador trabalha com duas casas decimais conforme o layout. Ao gerar os registros C491 e C495 o WinThor soma todos os valores dos itens (com seis casas decimais) e preenche o campo VL ITEM destes registros, sendo o mesmo processo realizado para o PIS/COFINS no campo 10 VL_PIS dos registros especificados. Nesta soma pode ocorrer a diferença advertida pelo validador. |
| Observação: | O registro M210/M610 (PIS/COFINS) é composto pelos seguintes itens: - Campo 04 - VL_BC_CONT: é o valor da Base de cálculo da contribuição - Campo 05 - ALIQ_PIS: é o percentual da alíquota do PIS/PASEP - Campo 08 - VL_CONT_APUR: é o valor total da contribuição social apurada. |
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