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Microsiga Protheus

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Dudas frecuentes del ECF - Registro contable

Paso a paso:

En caso de situación especial, ¿Qué layout debo utilizar?

La página 21 del manual ECF determina que "Este Manual se refiere al layaut 2, válido para las situaciones normales del año calendario 2015 y situaciones especiales de 2016. El layout 1, válido para el año calendario 2014 y situaciones especiales de 2015, está disponible en el Manual de Orientación del Layout del ECD adjunto al Acto Declaratorio Ejecutivo nº 60, del 26 de agosto de 2015."

¿Qué se debe hacer cuando mi archivo TXT no trae ninguna información?

Todos los registros de saldos para el ECF dependen de que el Plan de Cuentas y Centro de Costo (cuando se utiliza) estén correctos. En este caso es necesario verificar:

• Por el módulo TAF, en el menú Actualizaciones / Registros / Bloque J / Reg. J050, si el plan de cuentas se integró correctamente.
• Después, es necesario visualizar las cuentas del tipo Analítica y verificar si existe la cuenta de referencia vinculada.

En el caso en que el código de la cuenta de referencia se muestra como ERR001 significa que en la integración entre los módulos SIGACTB y TAF se envió el código de la cuenta de referencia, pero este código no se encontró en el registro de Auto Contenidas del TAF (Tabla CHA), esto puede ocurrir cuando:

• El registro de las tablas Auto Contenidas referente al plan de cuentas de referencia no contiene informaciones. Para esto verifique por el módulo TAF en el menú Actualizaciones / Registros ECF / Auxiliares / Códigos de Cuenta de Referencia (Tabla CHA), si no existe la información ejecute el compatibilizador UPDISTR.

Enlace de apoyo: http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=181143062

• La tabla Auto Contenida referente al plan de cuentas de referencia, está cargada pero el código de la cuenta de referencia enviada no existe, para esto, compare con los códigos de cuentas que existen en el manual de orientación ECF, porque el código puede estar incorrecto.

Si el registro del plan de cuentas está correcto, con las cuentas de referencia vinculadas en el TAF, es necesario verificar el registro en que la información no va al TXT.

• En los casos de los registros referente al Balance Patrimonial, Estados de Resultados, no se debe utilizar la misma visión de gestión aplicada para la entrega del ECD, porque la estructura de la visión no es la misma.
• En los casos de los registros referente al Balance Patrimonial, Estados de Resultados o cualquier registro generado a partir de la visión de gestión, verifique si el código de la cuenta enviado está en el mismo estándar solicitado por el manual de orientación del ECF.
• En algunos casos se utiliza un código diferente del estándar y, con esto, al acceder al registro por el módulo TAF se graba la información con el CÓDIGO y DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA en blanco y el valor informado correctamente.

Ejemplo de código de Cuenta:
Correcto: 1.01.01.01.01
Con error: 00000001

• ¿Dónde tengo acceso al archivo de validación del ingreso para descarga?

A partir del enlace  Programa de validación ECF

• ¿Dónde está disponible el manual del ECF?

El manual está disponible en el enlace Manual ECF

• ¿En qué ticket está disponible el paquete del ECF?

El paquete del ECF está disponible en el enlace Paquete de Actualización/ Corrección y también mediante el portal TOTVS.

• ¿El ECF está disponible para entornos Serie 3?

SÍ.

• A partir de qué versión está disponible el ECF?

A partir de la versión 11.5 en el caso de la versión 11, y 12.1.5 en el caso de la versión 12

• ¿Es obligatorio el uso del módulo TAF para generar el archivo TXT del ECF?

Sí, la generación del archivo TXT ocurre por la integración entre los módulos Contabilidad de Gestión y TAF

• ¿Qué significa TAF?

La sigla TAF significa TOTVS Automatización Fiscal, para más detalles vea el enlace TAF - TOTVS® Automatización Fiscal

• ¿El ECF tiene procedure?

Sí, existe una procedure dinámica que se activa al configurar el parámetro MV_CTBSPRC como .T. (True/Verdadero)

• ¿El ECF está disponible para todos los entornos?

No, el ECF está disponible solo para entornos TOPCONNECT.

• ¿Siempre que registro el ECF se genera una nueva revisión automáticamente?

SÍ. Este es el control que el sistema de registro de la Contabilidad de Gestión (SIGACTB) permite.

• ¿Si se hace la modificación de un registro en el módulo TAF, los datos se actualizan automáticamente en el módulo Contabilidad de Gestión?

No, en este caso recomendamos ajustar los datos en el módulo Contabilidad de Gestión, crear una nueva revisión e integrar los datos con el TAF.

• ¿Se pueden importar los datos del ECD al ECF para generar los datos del Bloque C?

No, el de ECD no permite importar al ECF, pero puede ser recuperado por el validador. Para esto se debe crear un ECF en el propio programa, o importar un archivo del ECF, para recuperar el archivo del ECD (recuperación de cuentas y saldos).

• Hay casos en que el ECD no necesitó ser entregado en el año de 2014, ¿cómo proceder con el bloque E?

El año Calendario 2015 es el primer año con datos en el bloque E

• Aún no hice la entrega del ECD, ¿cómo integrar los datos con el ECF?

La integración de los datos del ECD con el ECF se realiza a partir de la validación del ingreso, con un archivo ya firmado, si no hubiera entrega no se podrá realizar la integración.

• ¿Existe diferencia entre el Plan de Cuentas de Referencia de la ECF, ECD y FCONT?

Sí, para el año calendario 2014, hubo cambio del plan de cuentas de referencia para el ECD y ECF, pero el FCONT mantuvo el mismo plan de referencia.

Archivos modelos: Archivos Modelos - Plan de Referencia / Visiones de Gestión

• ¿Se puede generar un archivo en el sistema si el plan de cuentas de referencia está sin vínculo?

No, la entrega del plan de referencia es obligatoria para la ECF, aunque no haya sido enviado por la entrega del ECD.

• La rutina Registro de Planes de Cuentas de Referencia, no está disponible en el menú. ¿Qué hacer?

Es necesario crear la rutina, para esto:

En la Configuración (SIGACFG), acceda a Entorno / Registros / Menús, elabore según lo siguiente:
Nombre del Menú / Actualizaciones / Submenú / Registros
Nombre de la rutina: Plan de Cuentas Ref.
Programa: CTBA025
Tablas: CVN

• ¿Cómo hacer el vínculo de los planes de referencia en empresas que tienen diferentes formas de tributación?

Se deben importar todos los planes de cuentas de referencia necesarios y realizar el vínculo con el plan de cuentas de la empresa. Acceda a la rutina Central de Registro y al incluir una nueva revisión, seleccione el plan que se utilizará.

• ¿Cómo proceder para convertir el archivo TXT del Plan de Cuentas de Referencia (puesto a disposición por el Fisco Federal) en CVE?

Para proceder de la manera correcta, acceda al enlace ECD0031_Como convertir e importar el plan de referencia del Fisco Federal

• ¿El sistema permite hacer el intervalo De-A por centro de costo?

Sí, el vínculo de la cuenta de referencia también se puede hacer para el centro de costo. Una cuenta contable se puede vincular a más de una cuenta de referencia, siempre y cuando tenga centro de costos diferentes y del mismo origen, con relación al plan de referencia.

• Para enviar los datos con centro de costo, ¿también debo procesar el cálculo de resultados con el centro de costo?

La empresa que entrega el ECF por centro de costo debe haberlo hecho, utilizando la rutina Cálculo de Resultados (CTBA211) por centro de costo también.

• ¿Qué registros se integran entre la rutina Central de Registro y la TAF?

Todos los registros que existen en la tabla TAFST1 tras ejecutar el proceso Exporta Datos, independiente de la sucursal, y que aún no se integraron (TAFSTATUS = 1).

• ¿Cómo informar la Fecha de Ganancias y Pérdidas en empresas calculadas por el Régimen Trimestral?

Cuando el cálculo es trimestral, la fecha de Ganancias y Pérdidas será la fecha final de cada trimestre. En el wizard de importación de los datos la pregunta Cálculo del Ejercicio LP, debe quedar en blanco.

El impuesto está determinado por períodos de cálculo trimestrales, finalizados los días 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada año calendario.

En los casos de incorporación, extinción, fusión o escisión, la determinación de la base de cálculo y del impuesto adeudado se efectuará en la fecha del evento.

• ¿Existe algún problema cuando el período se abre quincenalmente?

Para la entrega del ECF la cumplimentación de la rutina Calendario Contable (CTBA010) debe tener 12 períodos o, en situaciones especiales, debe haber un calendario que contiene exactamente el período de la situación especial y otro con el período excedente.  Si no tiene un calendario en este modelo, puede crearlo con la rutina Calendario Contable (CTBA010), sin vincular monedas, e informarlo en el momento de generar el registro.

• ¿Quién debe registrar las subcuentas correlatas?

La responsabilidad es de las personas jurídicas que se encuadren en las leyes 11.638/2007 y 11.941/2009, leyes estas en que se instituyó el Régimen Tributario de Transición (RTT).

La fecha de adopción inicial de las reglas de la Ley 12.973 es:

– 1-1- 2014, para las Personas Jurídicas optantes por la extinción del RTT, ya en el año calendario de 2014, observado lo dispuesto en el ítem 5 de esta orientación, o
– 1-1- 2015, para las No Optantes.

Más detalles: Registro Subcuentas Correlatas

• ¿En qué consiste el Registro - J053 (Subcuentas correlatas)?

Este registro consiste en vincular una cuenta principal (analítica) del plan de cuentas de la empresa, a una o más subcuentas correlatas (analítica), identificados por un ID único, y para las que se deben crear los códigos en la Configuración (SX5), en la tabla ST (Identificador de Subcuentas Correlatas), de acuerdo con la necesidad identificada por el contador de cada cliente.

• ¿Tanto las cuentas correlatas como la referencia tienen un estándar liberado por el fisco para que se pueda importar?

Solamente existe estándar del fisco para cuentas de referencia. Cuentas correlatas quedan a cargo de cada empresa, relacionado con la estructura y nomenclatura pero, existe una tabla del SPED para informar el origen de la cuenta correlata (importado a la tabla SQ del SX5).

• ¿Qué significa SCP?

La sigla SCP significa Sociedad en Cuenta de Participación.

Se refiere a una sociedad creada entre dos o más personas (de las cuales, por lo menos una de las partes necesita ser una persona jurídica) para realizar una actividad comercial determinada previamente.

La sociedad termina cuando la práctica de la actividad finaliza, o cuando se alcanza el objetivo de la sociedad previamente determinado. Es decir, es una sociedad que puede o no tener un plazo de validez, y se realiza solamente para que todas las partes se beneficien mediante una o más actividades.

El emprendimiento se realiza por medio de dos tipos de socios: El Socio Ostensivo y el Socio Participativo.

El socio ostensivo (necesariamente empresario o sociedad empresaria) realiza en su nombre los negocios necesarios, para poder poner en marcha el emprendimiento, y responde solito a los terceros (clientes, otros asociados de negocios, etc.).

El socio participativo, en contraposición, queda únicamente obligado por todos los resultados de las transacciones y obligaciones sociales emprendidas en los términos precisos del contrato. 

A partir del 03.06.2014, por fuerza de la revocación del artículo 4 de la IN SRF 179/1987 por la IN RFB 1.470/2014, las SCP están obligadas a inscribirse en el Registro Nacional de la Persona Jurídica - RCPJ.

• ¿Cuáles son las diferencias entre generar con centralización y sin centralización?

Sin centralización: Cuando las tablas de saldos, como la CT7, están compartidas con las demás tablas de saldo, se requiere generar "Sin Centralización".

Con centralización: Cuando las tablas de saldos están marcadas como Exclusiva.

• ¿Tendremos nuevos registros para componer los registros nuevos (SCP y Subcuentas)?

Sí, el paquete SPED Contable, del boletín técnico contiene todas las informaciones de tablas y campos nuevos.

• ¿Cómo tratar el error ERRO MEMO FIELD VALUE GREATER THAN 65535 BYTES?

Agregue en la configuración del AppServer.ini la instrucción TOPMEMOMEGA=1.

Enlace para acceso:  TOPMemoMega

• ¿Cómo generar los registros de los bloques X e Y que no tienen modelos de visiones puestas a disposición en el extractor?

Los registros de estos bloques se refieren a la antigua DIPJ. Algunos registros de estos bloques no pueden ser extraídos por la Visión de Gestión por causa del tipo de información solicitada, y se deben imputar directamente en el TAF.

• ¿Si modifico la estructura de la Visión de Gestión, debo crear una nueva revisión?

Sí, Las visiones se utilizan en el momento de incluir una nueva revisión.

• ¿Qué opción debo seleccionar en la pregunta Indicador de Inicio de Período?

Para esta pregunta es necesario obtener el conocimiento de la expectativa del Fisco Federal. Como por ejemplo, el tipo 4 se entiende que, si el cliente tiene la obligatoriedad del ECF, a partir de la mitad del período contable, será:

a.  Simples Nacional de enero a setiembre/2014

b.  Ganancia estimada de octubre a diciembre/2014

• ¿Porqué la pregunta en el wizard del ECF, Período de Cálculo del IRPJ y CSLL, no tiene valor Default (Estándar) si esta es obligatoria en la validación del Fisco Federal?

Esta pregunta no recibe valor Default (Estándar) porque para clientes que entregan el ECF como Inmunes y Exentos esta opción no se debe informar.

• ¿Porqué la pregunta en el wizard del ECF, Calificación de la Persona Jurídica, no tiene valor Default (Estándar) si esta es obligatoria?

Esta pregunta no recibe valor Default (Estándar)porque para clientes que entregan el ECF como Inmunes y Exentos esta opción no se debe informar.

• ¿Porqué la pregunta en el wizard del ECF, Optante por la extinción del RTT en 2014, no tiene valor Default (Estándar) si esta es obligatoria?

Esta pregunta no recibe valor Estándar (Estándar) porque para clientes que entregan el ECF como Inmunes y Exentos esta opción no se debe informar.

• ¿Porque la pregunta en el wizard del ECF, Dif entre contabilidad societaria y FCONT, no tiene valor Default (Estándar) si esta es obligatoria?

Esta pregunta no recibe valor Default (Estándar) porque para clientes que entregan el ECF como Inmunes y Exentos esta opción no se debe informar.

• ¿Porqué debo hacer el vínculo de las cuentas sintéticas del plan de Cuentas de la Empresa vs. Plan de Referencia?

El manual del ECF informa que solamente deben ser de  referencia las cuentas ANALÍTICAS con origen de cuenta (J050.COD_NAT) igual a “01” (cuentas de activo), “02” (cuentas de pasivo), “03” (patrimonio neto) e “04” (cuentas de resultado) por lo tanto, aún que existan cuentas sintéticas vinculadas, se enviarán al registro J051 (Plan de Cuentas de Referencia) solamente las cuentas ANALÍTICAS .

Pero, los registros referente al Balance Patrimonial (Registros  L100, P100 y U100) y Estado de Resultado ( Registros L300, P150 y U150) reflejan los saldos de las cuentas del PLAN DE REFERENCIA, y para estas cuentas se deben presentar tanto las cuentas ANALÍTICAS como las cuentas SINTÉTICAS.

Por esto, el Microsiga Protheus, para la entrega de la obligación ECF pone a disposición 3 maneras para extraer los datos del Balance Patrimonial y Estado de Resultado

a.    Por el vínculo de las cuentas de referencia: En este caso, es obligatorio que además de las cuentas ANALÍTICAS , se vinculen al plan de cuentas de la empresa también las cuentas SINTÉTICAS si desea que TODAS  las cuentas estén en el archivo .txt.

b.    Por el vínculo de las cuentas de referencia: En este se vinculan solamente las cuentas ANALÍTICAS , las cuentas SINTÉTICAS tendrán sus saldos actualizados por el PVA del Fisco Federal.

c.    Por la configuración de una visión de gestión: En este caso solamente las cuentas ANALÍTICAS se deben vincular, pero se debe realizar la configuración de la visión de gestión.

• ¿Cómo debo enviar al TAF, las informaciones de más de una sucursal, al tener el mismo RCPJ?

Al crear una nueva revisión por la rutina Central de Registro, es necesario marcar en la pregunta Centralización la opción Sin Centralización. 
Seleccione todas las sucursales que se deben enviar, y en el campo Matriz marque la sucursal que será la centralizadora de las informaciones.

Observación: La consolidación de datos se debe utilizar para sucursales que tienen RCPJ diferentes, en este caso cada sucursal debe enviar su propio archivo ECF.

• ¿A qué corresponde la pregunta Método de Evaluación de Stock existente en el paso 4 al incluir una nueva revisión?

Es la información que se debe enviar al registro L200 (Método de evaluación de stock). Para más detalles sobre este registro, consulte el Manual del Fisco.

• ¿Cómo debo informar los datos del bloque M?

Los datos del bloque M y N, pueden ser informados por el módulo TAF. Para más detalles verifique los siguientes enlaces:

Por los enlaces: Bloque M - Cálculo IRPJ/CSLL para Ganancia Real ( TAFA322 ) del ECF

Lalur

• ¿Dónde encuentro la documentación de las rutinas y tablas del ECF involucradas en el módulo TAF?

Por el enlace: ECF - Registro Contable Fiscal

• ¿Se permite utilizar el mismo modelo de Visión de Gestión ya utilizado en el Sped Contable (ECD)?

No, las informaciones del Balance Patrimonial (Registros  L100, P100 y U100) y el Estado de Resultado (Registros L300, P150 y U150) se deben informar con las mismas nomenclaturas existentes en el manual de orientación del ECF.

Para apoyo en la configuración, se puso a disposición el modelo de las visiones necesarias para extraer los datos.

Enlace: Archivos Modelos - Plan de Referencia / Visiones de Gestión

• En el vínculo en el Plan de Cuentas vs. Plan de Referencia, ¿qué ente debo utilizar?

• Mi empresa no tiene registros de origen de los asientos contables (títulos financieros, facturas, stock, etc.), es decir, importamos los asientos contables directamente en el Contabilidad de Gestión (SIGACTB) por medio de la rutina Contabilización TXT (CTBA500), o cualquier otra forma de integración.  ¿Se puede generar el ECF obteniendo los datos sin ninguna modificación en este escenario?

Sí, se puede. Lo importante para el módulo Contabilidad de Gestión (SIGACTB) es tener todos los asientos contables correctamente disponibles en la base de datos, así como los saldos contables calculados. Obviamente que los demás registros contables (centro de costo, plan de cuentas, contadores, etc.) también deben estar correctos en la base de datos que generará el ECF.

• ¿Cómo se debe configurar el sistema para cumplir con el registro P200 - Determinación de la base de cálculo de la ganancia estimada?

Este registro se genera a partir de la configuración de una visión de gestión, que permite más de un intervalo de cuentas, y si es necesario realizar el cálculo de un valor que se presentará, utilice el campo Fórmula.

El campo Fórmula permite hacer cálculos, llamar funciones estándar o incluso funciones de usuarios. En el enlace Función mostramos el ejemplo de algunas funciones para componer el saldo de la cuenta.