SPED – Contabilidade Antiga

Conceito

O processo do SPED contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED.
A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo.
Esta associação é feita diretamente na manutenção do plano de contas RMS.
Outra parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS.

Parametrização

As versões dos validadores do SPED utilizados são:
SPED Contábil 1.0
 Versão 2.1.0
É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir.
Componentes
O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:
Tabelas

• WA1SLDRE – Tabela nova
• WA1LSPED – Tabela Nova

Procedures

• PROC_CTB_SPED

Programas

• VACGSPED

Parâmetros

• Parâmetro 30 - USADADFISC

Código: 30
Acesso: USADADFISC
Conteúdo = S para apresentar a pasta dados complementares no cadastro de tipos Este parâmetro apresenta a pasta dados fiscais no cadastro de tipos

Parâmetro 166 – BORDFIL
Código: 166.
Acesso: BORDFILeee , onde eee = código da empresa.
Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito.

• Parâmetro 30 – SPEDPF0000
• Código: 30

Acesso: SPEDPF0000 onde 0000 = código da filial SEM dígito. Conteúdo = Define a primeira posição "A" ou "B". Default define como B. Este parâmetro define o perfil da filial.

Parâmetro 116 – SPEDATV000

• Código: 116

Acesso: SPEDATV000 onde 000 = código da empresa. Conteúdo 1 = Código de atividade da empresa. Default igual a 1 Este parâmetro define o código de atividade da empresa.

• Parâmetro 116 – SPEDNIVBAL

Código: 116.
Acesso: SPEDNIVBAL
Conteúdo 1: Nível de conta do balanço.
A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.

Parâmetro 116 – SPEDNIVDRE
Código: 116.
Acesso: SPEDNIVDRE
Conteúdo 1: Nível de conta da demonstração de resultados.
A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.

Parâmetro 116 – SPEDDTA Código: 116.
Acesso: SPEDDTAeee , onde eee = código da empresa.
Conteúdo 1: Data do arquivamento dos atos constitutivos (formato RMS7).
Conteúdo 2: Data do arquivamento do ato de conversão de sociedade simples para empresária (formato RMS7).

Parâmetro 116 – SPEDINVXXX Código: 116.
Acesso: SPEDINVXXX , onde XXX = número sequencial.
Conteúdo 1: Contas influenciadas pelo Auxiliar de Inventário (Este parâmetro só é necessário se for Gerado o Auxiliar de Inventário).

Parâmetro 116 – Reeppppppp  Descrição: Participante SPED Contábil  Código: 116.
 Acesso: Reeppppppp , onde "ee" é o código da empresa e "ppppppp" é o código do participante SEM dígito.  Conteúdo 1: Indica o código do relacionamento de acordo com a tabela do SPED (Código de relacionamento do SPED).

ATENÇÃO!!!!!!!!
Para os cadastrados como "Participantes SPED Contábil", também devem ser cadastrados os TODOS os campos corretamente da Pasta DADOS FISCAIS
Entidades
 OBSERVÇÃO IMPORTANTE
Caso alguma das Entidades já esteja cadastrada, é necessário alterar a NATUREZA anterior para a NATUREZA ATUAL
Esta alteração deve ser feira no cadastro de entidades VABUTIPO.

Descrição do processo

SPED Escrituração Fiscal Digital
Fluxo






Empresa 1 – Filial 1-9

Filial administrativa – 1-9

• Contador – Natureza CT

Técnico de Informática – Natureza TI







Signatário Diretor – Natureza SD

Signatário Empresário – Natureza SE

Signatário Procurador – Natureza SP

Para o signatário ter qualificação de assinante como PROCURADOR, a natureza deste, no VABUTIPO – Cadastro de Tipos, deve estar assinalada como SP.

Signatário Contabilista – Natureza SC

Cadastro de tipos

No cadastro de tipos, lojas, fornecedor etc. é obrigatório informar:
O CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
Os campos da pasta DADOS COMPLEMENTARES.
Loja

Fornecedor


Cliente Varejo (VABUCVAR)
No cadastro de Cliente Varejo é obrigatório informar:
CPF e RG para Pessoa Física ou CNPJ e Inscrição Estadual para Pessoa Jurídica.
CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
Os campos de endereço completo.

Plano de Contas – Contabilidade Antiga (Facultativo)

Associação do plano de contas referencial com o plano de contas RMS.
No cadastro do plano de Contas deve ser informada a conta do plano referencial do SPED

O plano de contas referencial pode ser encontrado no help do próprio validador do SPED. Tabelas externas Plano de contas referencial da receita federal

Geração do SPED

Definição
A geração do SPED pode ser feita de duas formas distintas:

• Diário Geral.

Quando o cliente NÃO POSSUI Integrações Sintéticas da Contabilidade.

• Diário Resumido

Se o cliente POSSUI Integrações de Contas a Pagar ou de Contas a Receber, SINTÉTICAS (Mais de um movimento por lançamento contábil), provavelmente será necessário que seja enviado os Razões Auxiliares juntamente com a Escrituração da Contabilidade.
Estes Razões Auxiliares são:

• Auxiliar do Inventário
• Auxiliar do Contas a Pagar
• Auxiliar do Contas a Receber.

Na geração do Diário Resumido é necessário informar o Código HASH de cada Razão Auxiliar. Este código é gerado quando do envio dos livros auxiliares à Receita.

Cadastro do programa

Cadastrar o programa VACGSPED – Registro Fiscal Administrativo e Financeiro no menu RMS.


VACGSPED
Caso o programa apresente a mensagem abaixo, é preciso liberar o mês através do programa VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade.

VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade
Liberando o mês através do VACMSELX.

Após informar os dados de tela tecle em F5 Geração
Opção Escrituração do Diário GERAL.
 Lembrando:
Escrituração Geral
Quando o cliente NÃO POSSUI Integrações Sintéticas da Contabilidade.

 Campo "Demonstrativos"
Neste campo o cliente escolhe a opção de:
 = GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
 = NÃO GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
 OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Lotes de Apuração: Informar a numeração dos lotes utilizados para a Apuração de Resultado, caso o processo de Apuração não tenha sido feito pelo RMS

• Arquivo gerado na DBX

• Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.

Opção Escrituração do Diário Resumido.
 Lembrando:
Se o cliente POSSUI Integrações de Contas a Pagar ou de Contas a Receber, SINTÉTICAS (Mais de um movimento por lançamento contábil), provavelmente será necessário que seja enviado os Razões Auxiliares juntamente com a Escrituração da Contabilidade.
Estes Razões Auxiliares são:
 Auxiliar do Inventário
 Auxiliar do Contas a Pagar
 Auxiliar do Contas a Receber.
Na geração do Diário Resumido é necessário informar o Código HASH de cada Razão Auxiliar. Este código é gerado quando do envio dos livros auxiliares à Receita.
O processo de geração do diário resumido é feito após a geração dos auxiliares que são descritos a seguir:
Opção Escrituração do Auxiliar Contas a Pagar.
Para gerar o Razão Auxiliar do Contas a Pagar é necessário executar primeiro o Diário Auxiliar do Contas a Pagar do RMS (Programa VAPRDIAX).

• Arquivo gerado na DBX

• Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências

Opção Escrituração do Auxiliar Contas a Receber
Para gerar o Razão Auxiliar do Contas a Receber é necessário executar primeiro o Diário Auxiliar do Contas a Receber do RMS (Programa VARRDIAX).

Arquivo gerado na DBX

Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências.

Opção Escrituração do Auxiliar Inventário.
 Lembrando:
Parâmetro 116 – SPEDINVXXX Código: 116.
Acesso: SPEDINVXXX , onde XXX = número sequencial.
Conteúdo 1: Contas influenciadas pelo Auxiliar de Inventário (Este parâmetro só é necessário se for Gerado o Auxiliar de Inventário).

Para gerar o Razão Auxiliar do Inventário é necessário executar primeiro o Inventario Contábil do RMS (Programa VCTGINVC).

• Arquivo gerado na DBX

• Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências.

Gerando o Diário Resumido
Depois da geração dos Auxiliares de Contas a Pagar, Contas a Receber e Inventário é possível gerar o Diário Resumido.



Arquivo gerado na DBX.

• Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.



OBSERVAÇÕES IMPORTANTES NO PROCESSO

1. Dependendo dos níveis informados nos parâmetros SEPDNIVBAL e SPEDNIVDRE ou da estrutura do plano de Contas, podem ocorrer algumas mensagens de advertência. São elas:

1. 1. Na DRE, a soma das parcelas deverá ser igual aos totais e subtotais.
   2. Não foi encontrado o registro de identificação do código da aglutinação (I052) para a conta informada.
   3. O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balanço Patrimonial não corresponde à soma dos valores informados nos registros de saldos periódicos na mesma data.
2. DRE - SPED

Na geração da DRE, caso o cliente queira que a DRE saia em uma ordenação ou layout diferente do utilizado no Plano de Contas, deve valer-se de um arquivo texto contendo as contas do plano RMS, níveis e descrições que deseja que sejam exibidas na DRE.
O arquivo texto, com o nome fixo, SPED_DRE, sem extensão no nome, e deve estar na área DBU do RMS. Para cada linha informada, será criada uma linha na DRE do SPED, no nível informado no arquivo, com a descrição informada no arquivo e com o saldo da conta RMS antes do processo de encerramento.
O layout abaixo descreve a estrutura do arquivo texto:

Observações:

• Caso a conta RMS não exista no Plano de Contas do RMS, o registro é desprezado.
• O processo de Geração do SPED não verifica as totalizações dos saldos, deixando esta tarefa a cargo do criador do arquivo.
• Os saldos associados à cada conta são extraídos dos movimentos de apuração. Caso alguma conta não participe deste processo, ficará com saldo zero.
• Podem existir mensagens de alerta do validador do SPED. As principais são divergências entre os níveis das contas da DRE e do plano RMS e diferenças nos somatórios dos valores de níveis inferiores da DRE