ÍNDICE

1. Visión general
   
   1. ¿Qué es la serie de un comprobante fiscal?
   2. ¿Qué es el número de comprobante fiscal?
   3. ¿Qué tipos de comprobantes pueden ser emitidos?
   4. Emisión de una factura de un responsable Inscripto a un monotributista.
   5. Emisión de una factura de un responsable Inscripto a responsable Inscripto.
   6. Emisión de una factura de un responsable Inscripto a un turista extranjero.
   7. ¿Qué son los comprobantes "A" con leyenda "OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN"?
   8. ¿Qué es un comprobante clase "M"?
   9. ¿En qué consiste un punto de venta?
   10. Si soy monotributista o exento, ¿qué sucede?
   11. ¿Qué tipo de punto de venta me corresponde?
2. Configuración
   
3. Ejemplo de utilización
4. Información Técnica

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es la serie de un comprobante fiscal?

La serie es un conjunto de dígitos que es creado para diferenciar un talonario de facturas de un año fiscal de los otros talonarios de facturas, también, es utilizada para la identificación de un cierto tipo de documento a otros.

¿Qué es el número de comprobante fiscal?

El número de un comprobante fiscal, es una sección preferentemente numérica y debe ser siempre secuencial, sin saltos de número y su orden debe coincidir con el orden de las fechas de factura. Es decir, las facturas ordenadas por número de factura deben mantener el mismo orden que las facturas ordenadas por fecha de factura.

¿Qué tipos de comprobantes pueden ser emitidos?

Los tipos de documentos que pueden ser emitidos, dependerán del sujeto con el que se opere. En la siguiente tabla podrá consultar el tipo de comprobante que le corresponde según su situación fiscal:

Emisión de una factura de un responsable Inscripto a un monotributista.

Las facturas que emita un responsable Inscripto a un monotributista deben contener la leyenda “El crédito fiscal discriminado en el presente comprobante, únicamente podrá ser computado a efectos del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes de la Ley N.º 27.618”.

Emisión de una factura de un responsable Inscripto a responsable Inscripto.

Por su parte, los comprobantes que emita un responsable inscripto a otro podrán ser, dependiendo de la autorización con la que cuente el emisor:

• Tipo "A".
• Tipo "A" con leyenda "Operación sujeta a retención".
• Tipo "M".

Emisión de una factura de un responsable Inscripto a un turista extranjero.

La facturación de un responsable inscripto a un turista extranjero será tipo “T” cuando corresponda a transacciones sujetas al reintegro establecido en la Resolución General N.º 3971/2016 (hoteles, hosterías, pensiones, hospedajes, moteles, campamentos, apart-hoteles y similares; agencias de turismo habilitadas)

¿Qué son los comprobantes "A" con leyenda "OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN"?

Estos comprobantes deberán contener la denominación "OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN" junto a la letra "A". Los adquirentes, locatarios o prestatarios inscriptos en el impuesto al valor agregado, que reciban este tipo de comprobantes, actuarán como agente de retención del impuesto mencionado y del impuesto a las ganancias y deberán cancelar la diferencia entre el importe total facturado y el de la retención practicada, mediante transferencia bancaria o depósito, en la cuenta bancaria cuya C.B.U. fuera informada por el vendedor.

¿Qué es un comprobante clase "M"?

Se ajustan a los mismos requisitos establecidos para los comprobantes clase “A”, excepto que, en la cabecera, se consignará la “M” con la denominación “Operación sujeta a retención”.

El adquirente, locatario o prestatario inscripto en el impuesto al valor agregado que reciba el comprobante clase "M" actuará como agente de retención de IVA y del impuesto a las ganancias.

¿En qué consiste un punto de venta?

Número de cuatro dígitos que comienza en “0001” y continúa aumentando correlativamente para identificar la cantidad de sistemas de emisión de comprobantes del contribuyente.

Si soy monotributista o exento, ¿qué sucede?

Si eres monotributista o exento y quieres emitir facturas, notas de crédito, notas de débito, remitos, etcétera, deberás tener habilitados los puntos de ventas para que puedas emitir comprobantes.

¿Qué tipo de punto de venta me corresponde?

El tipo de venta adecuado para usted, dependerá del tipo de servicio que ofrece.

Para conocer el uso de cada uno, ingrese al siguiente listado de puntos de venta.

02. CONFIGURACIÓN

CONFIGURACIONES GENERALES

1. Por medio de la rutina Punto de Venta (FISA083) es necesario que efectué la configuración de un nuevo punto de venta.
   1. Código (CFH_CODIGO) = ''001''
   2. Descripción (CFH_DESCRI) = ''PUNTO DE VENTA 0001''
   3. Id PV (CFH_IDPV) = ''012''

2. Por medio de la rutina Control de Formularios (MATA992) Esta rutina realiza el registro en el archivo SFP (Control de formularios) de los datos referentes de un determinado intervalo de facturas. En el debe registrar la serie para la clase de documento que requiera en el campo FP_ESPECIE, por ejemplo: Factura, Nota de Crédito, Nota de Débito, Remito, etc, vinculando al Punto de Venta.

1. 1. Sucursal Uso (FP_FILIAL) = ''D MG 01 ''
   2. Serie (FP_SERIE) = ''A''
   3. Nº Inicial (FP_NUMINI) = ''000100000000''
   4. Nº. Final(FP_NUMFIM) = ''000199999999''
   5. Punto de Venta (FP_PV) = ''001''
   6. N° Aprob. (FP_CAI) = ''###############''
   7. Clase (FP_ESPECIE) = ''1-NF''
   8. Activo (FP_ATIVO) = ''1-Si''
   9. Fecha validez (FP_DTAVAL) = ''??/??/????''
   10. Tipo e-FactE (FP_NFEEX) = '''
   11. Cód. RG1415 (FP_RG1415) = ''201''

3. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO) = ''IVA''

Descripción (FB_DESCR) = ''IVA - REGIMEN GENERAL''

Formula Entrada (FB_FORMENT) = ''M100XIVA''

Formula Salida (FB_FORSAI) = ''M460XIVA''

% Alícuota (FB_ALIQ) = ''21,00''

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO) =''1''

Clasificación (FB_CLASSIF) =''3-IVA''

Cod AFIP (FB_CODAFIP) = ''5''

Tipo Impuesto (FB_TIPO) = ''N-Nacional''

Clase Impuesto (FB_CLASSE) = ''I-Impuesto''

4. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA.

Impuesto (FC_IMPOSTO) = IVA

Suma en Título (FC_INCDUPL) = Sumar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA) = Sumar 

¿Suma Costo? (FC_CREDITA) = Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO) = Ítem Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) = Sí

Integra EIC (FC_INTEIC) = No

5. Por medio de la rutina Clientes (MATA030) deberá incluir y configurar un cliente. Verificar la configuración de los siguientes campos:

Provincia (A1_EST): BA

Tipo (A1_TIPO): I-Resp. Inscripto.

6. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

En el encabezado informar el código del cliente (F2_CLIENTE) y tienda (F2_LOJA). Seleccionar la serie del comprobante (F2_SERIE), la serie debe ser la configurada en el control de formularios, la cual debe empezar por A, B, C, M o E. La numeración es asignada de manera automática por el sistema (F2_DOC). 

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto deseada.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto.

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

04. Información Técnica

• Tabla Relacionadas:
  
  1. SFB - Impuestos Variables.
  2. SF4 - Encabezado de la TES.
  3. SFC - Ítems de la TES.
  4. SA1 - Clientes.
  5. SA2 - Proveedores.
  6. SF1 - Documentos Fiscales de Entrada.
  7. SF2 - Documentos Fiscales de Salida.
  8. SD1 - Ítems Documentos Fiscales de Entrada.
  9. SD2 - Ítems Documentos Fiscales de Salida.
  10. SF3 - Libros Fiscales.