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RMS Software S.A. Uma Empresa TOTVS
Todos os direitos reservados.

 

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PIS/COFINS NO RMS

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Objetivo

Parametrizações e processos necessários a geração de PIS COFINS.

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Conceitos

 

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Contribuições

• PIS - Programa de Integração Social
• COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

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• 
  

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Regimes

• REGIME DE LUCRO PRESUMIDO

As contribuições são calculadas através de percentuais fixados pelo Governo sobre o faturamento bruto, mais receitas financeiras, (0,65% para o PIS e 3,00% para o COFINS).

• REGIME DE LUCRO REAL

As contribuições são calculadas através de percentuais fixados pelo Governo sobre o faturamento bruto, mais receitas financeiras, apurado no exercício e através do mecanismo de crédito sobre as entradas e de débitos sobre as saídas (1,65% para o PIS e 7,60% para o COFINS. Para efeito de IR aplica-se sobre o lucro real apurado no exercício, de onde vem o nome de Regime de Lucro Real).

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Sistemas de Tributação

• • SISTEMA DE CUMULATIVIDADE

A apuração das contribuições será calculada mensalmente pelo total do faturamento bruto, mais receitas financeiras, (0,65% para o PIS e 3,00% para o COFINS), onde se enquadram as empresas regidas por Lucro Presumido.

• • SISTEMA DE NÃO CUMULATIVIDADE

A apuração das contribuições será calculada mensalmente, nota a nota, (1,65% para o PIS e 7,60% para o COFINS), onde se enquadram as empresas regidas pelo Lucro Real. São enquadradas as operações mercantis de entrada e de saída como compra, venda e devolução. Não são enquadradas as operações de transferências, simples remessa e operações de substituição tributária, exceto algumas operações como, por exemplo, lâmpadas e pneus. Podem ser enquadradas também, operações de serviços/ despesas, desde que integrantes do custo primário da produção comercializada pela Empresa, como por exemplo, aluguel do imóvel, aluguel de ativo (ex. forno da padaria).

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Parametrização

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Âncora_Toc383502443_Toc383502443Permissão de Acesso
Âncora_Toc383502444_Toc383502444Programa: PGRRFECH
Âncora_Toc383502445_Toc383502445
Usuário: CALCUSTO
Transação 04 (ICMS Fonte dentro do estado)
A transação 4 permite a parametrização do ICMS Fonte de dentro do estado, ou seja, o ICMS Fonte que está destacado na Nota Fiscal, na base de cálculo do PIS e COFINS. Se esta transação estiver DESMARCADA, o ICMS Fonte de dentro do estado fará parte da base de cálculo do PIS/COFINS, que é o processo mais comum. Caso esta transação esteja marcada, o ICMS Fonte de dentro do estado será abatido da base de cálculo do PIS e COFINS. Transação 04 marcada ou igual a "S" (sim), a base de cálculo do PIS e COFINS NÃO terá na sua composição o valor correspondente ao ICMS Fonte de dentro do estado e discriminado na Nota Fiscal, portanto a base de cálculo do PIS e COFINS será MENOR que o valor contábil do item. Exemplo:Valor contábil do item na NF = 100,00ICMS Fonte do item presente na NF = 5,60Base para PIS e COFINS com valor igual a "S" será de 94,40
Transação 04 desmarcada ou igual a "N" (não - valor padrão), ou seja, a base de cálculo para PIS e COFINS será composta do valor contábil do item completo, considerando o valor do ICMS Fonte destacado na Nota Fiscal. Exemplo:Valor contábil do item na NF = 100,00ICMS Retido Fonte do item (fronteira/ Barreira) na NF = 5,60Base para PIS e COFINS com valor igual a "N" será de 100,00
Transação 05 (ICMS Fonte fora do estado - Fronteira)
A transação 5 permite a parametrização do ICMS Fonte de fora do estado, ou seja, o ICMS Fonte recolhido na fronteira (GARE), na base de cálculo do PIS e COFINS. Se esta transação estiver DESMARCADA, o ICMS Fonte de fora do estado (GARE) NÃO fará parte da base de cálculo do PIS/COFINS, que é o processo mais comum, uma vez que o valor da GARE não está destacado na Nota Fiscal. Caso esta transação esteja marcada, o ICMS Fonte de fora do estado (GARE) será adicionado à base de cálculo do PIS e COFINS. Transação 05 marcada ou igual a "S" (sim), a base de cálculo do PIS e COFINS terá na sua composição o valor correspondente ao ICMS RETIDO para entradas de produtos sujeitos a Substituição Tributária, onde não existe o destaque destes valores na nota fiscal de entrada (Fronteira). Neste caso, a base de cálculo do PIS e COFINS será MAIOR que o valor contábil do item. Exemplo:Valor contábil do item na NF = 100,00ICMS Retido Fonte do item (fronteira/ Barreira) na NF = 5,60Base para PIS e COFINS com valor igual a "S" será de 105,60Transação 05 desmarcada ou igual a "N" (não - valor padrão), ou seja, a base de cálculo para PIS e COFINS será composta somente pelo valor contábil do item, não considerando o valor do ICMS retido na fonte (fronteira/ barreira) ou GARE. Exemplo:Valor contábil do item na NF = 100,00ICMS Retido Fonte do item (fronteira/ Barreira) na NF = 5,60Base para PIS e COFINS com valor igual a "N" será de 100,00

• ATENÇÃO:

Sempre que as transações 04 ou 05 estiverem marcadas, o valor da base de cálculo do PIS e COFINS será diferente do valor contábil do item quando existir o ICMS Fonte associado ao item, causando a presença de valores na coluna OUTROS na tela de Entrada/Saída da apuração do PIS e COFINS.

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Tabelas

Tabela 009 – Parâmetros de Empresa

Tabela 026

Tabela 045

Tabela 069 - Código Do Imposto Sobre Venda
Cadastrar os códigos de incidência ou não das contribuições de PIS/ COFINS, conforme segue:

Tabela 302 - Retenção PIS/COFINS Não Cumulativa - Varejo

Tabela 352 - PIS/COFINS Receitas Financeiras

Tabela para indicar o percentual de PIS/COFINS de receitas financeiras, onde:
MMAA: Cadastrar mês e ano de competência.
CONTEÚDO 1: Cadastrar a alíquota de PIS de receitas financeiras.
CONTEÚDO 2: Cadastrar a alíquota de COFINS de receitas financeiras.

Tabela 357 - Retenção PIS/COFINS

Tabela para indicar o percentual de PIS/COFINS retidos, onde:
MMAA: Cadastrar mês e ano de competência.
CONTEÚDO 1: Cadastrar a alíquota de PIS retido.
CONTEÚDO 2: Cadastrar a alíquota de COFINS retido.
Informar na Tabela Contábil que se deve calcular o PIS e o COFINS retido, colocando a letra "R" no campo correspondente e será calculado para fornecedor que esteja com a natureza = "FS".

Tabela 365 - PIS/COFINS Não Cumulativo - Atacado

Tabela para indicar o percentual de PIS/COFINS NÃO CUMULATIVO, para os casos de empresas classificadas como atacado ou indústria, em substituição à tabela 302, onde:
MMAA: Cadastrar mês e ano de competência.
CONTEÚDO 1: Cadastrar a alíquota de PIS NÃO CUMULATIVO.
CONTEÚDO 2: Cadastrar a alíquota de COFINS NÃO CUMULATIVO Âncora_Toc375833984_Toc375833984 Âncora_Toc383502447_Toc383502447

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Parâmetros

Parâmetro 009 - Período De Apuração Do ICMS

CTRLAPU
Definir o tipo e a forma de apuração para emissão do livro fiscal, podendo ser:
No conteúdo 1: o tipo de apuração, onde: D = decimal, Q = quinzenal, ou M = mensal.
No conteúdo 2: a forma de apuração para a aplicação do PIS/COFINS não cumulativos, onde:
R = por lucro real ou P = por lucro presumido. Não existindo, o Sistema irá considerar como "R".
No conteúdo 3: S = o programa assume a série da Tabela Contábil independentemente da série que está no registro fiscal. Caso o campo de série da Tabela Contábil esteja vazio e a série for "PDV", será gravado "001" como série no arquivo texto do SINTEGRA.


Parâmetro 166 - BORDFIL

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Parâmetro 116 - SPEDATPeee

Conteúdo 1: Registro 0000, Campo 14 – IND_ATIV Indicador de tipo de atividade preponderante:
0 = Industrial ou equiparado a industrial.
1 = Prestador de serviços.
2 = Atividade de Comércio.
3 = Atividade Financeira.
4 = Atividade Imobiliária.
9 = Outros
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Parâmetro 116 - SPEDTRIeee

Conteúdo 1: Incidência da tributação
1 = Não Cumulativa.
2 = Cumulativa.
3 = Ambos.
Conteúdo 2: Apropriação de Crédito
1 = Direta.
2 = Proporcional.
Conteúdo 3: Tipo de contribuição
1 = Alíquota Básica.
2 = Diversos.
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Parâmetro 116 - SPEDLCPeee

Conteúdo 1: Incidência da tributação
1 = Demonstração consolidada - Regime de Caixa.
2 = Demonstração consolidada - Regime de Competência.
9 = Demonstração pelos blocos A, C, D e F - Regime de Competência.
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Parâmetro 116 - LPREaaaccc

Informar no parâmetro 116 - LPREaaaccc, onde "aaa" é o código da agenda e "ccc" o código CRF, os movimentos no RMS que correspondem às Receitas de Lucro Presumido. Estes movimentos podem ser importados para a tela do VGLMPCAF para manutenção.
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Parâmetro 116 - DCTFPISeee

Conteúdo 1: Código da DCTF para o PIS Não Cumulativo.
Conteúdo 2: Código da DCTF para o PIS Cumulativo.
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Parâmetro 116 - DCTFCOFeee

Conteúdo 1: Código da DCTF para o COFINS Não Cumulativo.
Conteúdo 2: Código da DCTF para o COFINS Cumulativo.
Image Removed
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Parâmetro 116 - PISSEMCRED

A presença do parâmetro indica que os movimentos sem crédito são enviados no EFD Contribuições
Conteúdo 1: Zero.
Conteúdo 2: Zero.
Conteúdo 3: Zero.
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Parâmetro 116 - PISSEMICMS

Conteúdo 1: Data inicial da exclusão no formato AAAAMMDD.
Conteúdo 2: Zero.
Conteúdo 3: Zero.






















Parâmetro 116 - PISSEMIPI

Conteúdo 1: Data inicial da exclusão no formato AAAAMMDD.
Conteúdo 2: Zero.
Conteúdo 3: Zero.

No programa de Apuração de PIS COFINS (VGLAPPIS), a função parâmetros configura grande parte das parametrizações mencionadas.

Âncora
_Toc375833985 _Toc375833985

Âncora
_Toc383502448 _Toc383502448

Âncora
_Toc481146758 _Toc481146758

Cadastros

...

Âncora
_Toc383502450 _Toc383502450

Âncora
_Toc481146760 _Toc481146760

Cadastro de Produto

 

Âncora
_Toc481146761 _Toc481146761

PIS/COFINS

...

Âncora
_Toc383502452 _Toc383502452

Âncora
_Toc481146762 _Toc481146762

VABUPISC – Histórico de PIS COFINS

Campos de tela:

Âncora
_Toc375833988 _Toc375833988

Âncora
_Toc383502453 _Toc383502453

...

Âncora
_Toc383502455 _Toc383502455

Âncora
_Toc481146764 _Toc481146764

Descrição do processo

 

Âncora
_Toc375833159 _Toc375833159

Âncora
_Toc383502456 _Toc383502456

Âncora
_Toc481146765 _Toc481146765

VABUPISA

Âncora
_Toc373834338 _Toc373834338

Âncora
_Toc373834489 _Toc373834489

Esta tabela permite a associação dos códigos do EFD Contribuições para agendas sem item, inclusive para informar no EFD Contribuições agendas com PIS/COFINS=N no registro F100 para as devidas informações para o Bloco F100 cadastrar na agenda contábil modelo NF = FF.
Tabela de PIS/COFINS para notas sem item
Cadastrar esta tabela para alterar os códigos padrões para o EFD Contribuições do PIS/COFINS.
Estes parâmetros devem estar cadastrados antes do cálculo do PIS/COFINS da nota.
ATENÇÃO!
CADASTRAR SOMENTE O QUE FOR PRECISO.
Por exemplo: como incluir uma agenda para ser exportada no registro F100 ou mudar o CST de alguma agenda.






Campos de tela:

 INFORMAÇÃO IMPORTANTE
As tabelas mencionadas acima, que não são do RMS, estão em:
ht http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/tabela-codigos/tabela-de-codigos_PIS_Pasep_Cofins.htm

Âncora
_Toc314035388 _Toc314035388

Âncora
_Toc314035529 _Toc314035529

Âncora
_Toc314035606 _Toc314035606

Âncora
_Toc314035625 _Toc314035625

Âncora
_Toc314035690 _Toc314035690

Âncora
_Toc314035774 _Toc314035774

Âncora
_Toc314035884 _Toc314035884

Âncora
_Toc314036086 _Toc314036086

Âncora
_Toc314036104 _Toc314036104

Âncora
_Toc314036196 _Toc314036196

Âncora
_Toc314043126 _Toc314043126

Âncora
_Toc325355556 _Toc325355556

Âncora
_Toc325356061 _Toc325356061

Âncora
_Toc325356236 _Toc325356236

Âncora
_Toc325362687 _Toc325362687

Âncora
_Toc325363012 _Toc325363012

Âncora
_Toc325373786 _Toc325373786

Âncora
_Toc325373995 _Toc325373995

Âncora
_Toc325374425 _Toc325374425

Âncora
_Toc327256573 _Toc327256573

Âncora
_Toc327256607 _Toc327256607

Âncora
_Toc329685789 _Toc329685789

Âncora
_Toc330204025 _Toc330204025

Âncora
_Toc373834339 _Toc373834339

Âncora
_Toc373834490 _Toc373834490

Âncora
_Toc375833160 _Toc375833160

Âncora
_Toc383502457 _Toc383502457

Âncora
_Toc481146766 _Toc481146766

VABUTPIS

Âncora
_Toc314035389 _Toc314035389

Esta tabela permite a parametrização dos códigos e alíquotas do PIS/COFINS por CFOP, naturezas, NCM e produto.

Âncora
_Toc314035390 _Toc314035390

Os cadastros efetuados nesta tabela sobrepõem os do cadastro de itens para efeitos do cálculo do PIS e COFINS, permitindo que o cliente calcule o PIS/COFINS sem alterar o cadastro do produto.
Tabela de PIS/COFINS para os itens:

• Cadastrar esta tabela para alterar os códigos padrões para o EFD Contribuições do PIS/COFINS.
• Estes parâmetros devem estar cadastrados antes do cálculo do PIS/COFINS da nota.

ATENÇÃO!
SOMENTE DEVE SER CADASTRADO QUANDO O PROCESSO NORMAL NÃO ATENDER a devida alíquota respectiva.

• INFORMAÇÃO IMPORTANTE:

A alíquota de custo é sempre igual à alíquota correspondente de PIS e de COFINS:
PIS = alíquota X / Custo = alíquota X
COFINS = alíquota Y / Custo = alíquota Y

• INCLUIR

• CONFIRMAR

• Incluído:

Campos de tela:

 

• OBSERVAÇÃO IMPORTANTE:

Não é necessário o cadastro destas tabelas para os itens e agendas normais. Os principais processos do varejo já estão contemplados sem o cadastro destas tabelas.

Âncora
_Toc325355568 _Toc325355568

Âncora
_Toc325356073 _Toc325356073

Âncora
_Toc325356248 _Toc325356248

Âncora
_Toc325362699 _Toc325362699

Âncora
_Toc325363024 _Toc325363024

Âncora
_Toc325373799 _Toc325373799

Âncora
_Toc325374008 _Toc325374008

Âncora
_Toc325374438 _Toc325374438

Âncora
_Toc327256586 _Toc327256586

Âncora
_Toc327256620 _Toc327256620

Âncora
_Toc329685802 _Toc329685802

Âncora
_Toc330204038 _Toc330204038

Âncora
_Toc373834352 _Toc373834352

Âncora
_Toc373834503 _Toc373834503

Âncora
_Toc375833163 _Toc375833163

Âncora
_Toc383502458 _Toc383502458

Âncora
_Toc481146767 _Toc481146767

VGLMPCAF - Registros EFD Contribuições

Neste programa é possível cadastrar informações para diversos registros do EFD Contribuições do PIS/COFINS:

Âncora
_Toc325356074 _Toc325356074

Âncora
_Toc325356249 _Toc325356249

Âncora
_Toc325362700 _Toc325362700

Âncora
_Toc325363025 _Toc325363025

Âncora
_Toc325373800 _Toc325373800

Âncora
_Toc325374009 _Toc325374009

Âncora
_Toc325374439 _Toc325374439

Âncora
_Toc327256587 _Toc327256587

Âncora
_Toc327256621 _Toc327256621

Âncora
_Toc329685803 _Toc329685803

Âncora
_Toc330204039 _Toc330204039

Âncora
_Toc373834353 _Toc373834353

Âncora
_Toc373834504 _Toc373834504

Âncora
_Toc375833164 _Toc375833164

Âncora
_Toc383502459 _Toc383502459

Âncora
_Toc481146768 _Toc481146768

EFD Contribuições - registros F100 - Movimentos diversos

O processo que efetuava a geração dos registros F100 a partir dos descontos do Contas a Pagar e dos juros do Contas a Receber, foi retirado da geração do EFD Contribuições. Estes registros passam a ser gerados em tela no VGLMPCAF. Os registros referentes aos descontos de Contas a Pagar e juros do Contas a Receber são considerados como "Receitas Financeiras" e as alíquotas associadas a estes movimentos seguem a tabela 352 de alíquotas de PIS/COFINS para receitas financeiras.
Neste programa é possível gerar automaticamente os registros supracitados com a possibilidade de manutenção destes. É possível ainda gerar os registros F100 referentes ao acordo de desconto, movimentos estes que devem ser tributados.
É possível ainda a inclusão de movimentos do registro F100 sem a necessidade de inclusão de uma nota no RMS.
Os registros F100 são gerados a partir de notas com modelo "FF" não foram alterados e não devem ser inclusos nas telas do VGLMPCAF.

• Origem:
• P = Contas a Pagar.
• R = Contas a Receber.
• A = Acordo.
• M = Manual.

• Operação:
• 0 = Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/ PASEP ou COFINS (CST 50 a 66).
• 1 = Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para PIS/PASEP e da COFINS (CST 01, 02, 03 ou 05).
• 2 = Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para PIS/ PASEP e da COFINS (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99).

 

• Origem: Indicador da origem do crédito:
• 0 = Operação no mercado interno.
• 1 = Operação de importação.

Registro F111 – Complemento do Registro F110

Âncora
_Toc325356075 _Toc325356075

Âncora
_Toc325356250 _Toc325356250

Âncora
_Toc325362701 _Toc325362701

Âncora
_Toc325363026 _Toc325363026

Âncora
_Toc325373801 _Toc325373801

Âncora
_Toc325374010 _Toc325374010

Âncora
_Toc325374440 _Toc325374440

Âncora
_Toc327256588 _Toc327256588

Âncora
_Toc327256622 _Toc327256622

Âncora
_Toc329685804 _Toc329685804

Âncora
_Toc330204040 _Toc330204040

Âncora
_Toc373834354 _Toc373834354

Âncora
_Toc373834505 _Toc373834505

Âncora
_Toc375833165 _Toc375833165

Âncora
_Toc383502460 _Toc383502460

Âncora
_Toc481146769 _Toc481146769

EFD Contribuições - registros F120 - Depreciações do Imobilizado

É possível informar os créditos referentes às depreciações nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F120 no EFD Contribuições. O processo ainda não apura automaticamente as depreciações geradas no módulo de Imobilizado do RMS. Ainda é necessária a digitação destes movimentos.

• Útil:

Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
1 = Produção de Bens Destinados a Venda;
2 = Prestação de Serviços;
3 = Locação a Terceiros;
9 = Outros.

• Nat:

Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7:
9 = Crédito com base nos encargos de depreciação.
11 = Crédito com base nos encargos de Amortização.

• Orig:

Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:

• 0 = Aquisição no mercado interno.
• 1 = Aquisição no Mercado Externo (Importação).

 

Âncora
_Toc330204041 _Toc330204041

Âncora
_Toc373834355 _Toc373834355

Âncora
_Toc373834506 _Toc373834506

Âncora
_Toc375833166 _Toc375833166

Âncora
_Toc383502461 _Toc383502461

Âncora
_Toc481146770 _Toc481146770

Tabela Base de Cálculo do Crédito

...

OBSERVAÇÃO:
A ser utilizada na codificação da base de cálculo dos créditos apurado no período, no caso de escrituração de registros referentes a documentos e operações geradoras de crédito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Créditos extemporâneos).

Âncora
_Toc325356076 _Toc325356076

Âncora
_Toc325356251 _Toc325356251

Âncora
_Toc325362702 _Toc325362702

Âncora
_Toc325363027 _Toc325363027

Âncora
_Toc325373802 _Toc325373802

Âncora
_Toc325374011 _Toc325374011

Âncora
_Toc325374441 _Toc325374441

Âncora
_Toc327256589 _Toc327256589

Âncora
_Toc327256623 _Toc327256623

Âncora
_Toc329685805 _Toc329685805

Âncora
_Toc330204042 _Toc330204042

Âncora
_Toc373834356 _Toc373834356

Âncora
_Toc373834507 _Toc373834507

Âncora
_Toc375833167 _Toc375833167

Âncora
_Toc383502462 _Toc383502462

Âncora
_Toc481146771 _Toc481146771

EFD Contribuições - registros F130 - Aquisições do Imobilizado

É possível informar os créditos referentes às aquisições do imobilizado nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F130 no EFD Contribuições. O processo ainda não apura automaticamente os movimentos a partir do módulo de Imobilizado do RMS. Ainda é necessária a digitação destes movimentos.

• Útil:

Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
1 = Produção de Bens Destinados a Venda;
2 = Prestação de Serviços;
3 = Locação a Terceiros;
9 = Outros.

...

Texto fixo contendo "10" (Código da Base de cálculo do crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a tabela indicada no item 4.3.7 – apresentada no tópico anterior).

• Orig:

Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:

...

É possível informar as retenções efetuadas de terceiros (Ou próprias, para o caso de cooperativas) para abatimento dos valores a pagar das contribuições. Os valores informados neste registro são tratados no EFD Contribuições, gerando inclusive os abatimentos nos registros M e as demonstrações nos registros 1000. As retenções de serviços efetuadas no RMS normalmente não são informadas nos registros F600.

• Ind

Indicador de Natureza da retenção na Fonte:

• 01 = Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais.
• 02 = Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal.
• 03 = Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado.
• 04 = Recolhimento por Sociedade Cooperativa.
• 05 = Retenção por Fabricante de Máquinas e veículos.
• 99 – Outras Retenções.

 

• Rec

Código da Receita.

• Nat

Indicador da Natureza da receita:

• 0 = Receita de Natureza NÃO Cumulativa.
• 1 = Receita de Natureza Cumulativa.

 

• Decl

Indicador da condição da pessoa jurídica declarante:

• 0 = Beneficiária da Retenção / Recolhimento
• 1 = Responsável pelo recolhimento.

 

Âncora
_Toc325356078 _Toc325356078

Âncora
_Toc325356253 _Toc325356253

Âncora
_Toc325362704 _Toc325362704

Âncora
_Toc325363029 _Toc325363029

Âncora
_Toc325373804 _Toc325373804

Âncora
_Toc325374013 _Toc325374013

Âncora
_Toc325374443 _Toc325374443

Âncora
_Toc327256591 _Toc327256591

Âncora
_Toc327256625 _Toc327256625

Âncora
_Toc329685807 _Toc329685807

Âncora
_Toc330204044 _Toc330204044

Âncora
_Toc373834358 _Toc373834358

Âncora
_Toc373834509 _Toc373834509

Âncora
_Toc375833169 _Toc375833169

Âncora
_Toc383502464 _Toc383502464

Âncora
_Toc481146773 _Toc481146773

EFD Contribuições - registros F700 - Deduções

É possível informar as deduções das contribuições nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F700 no EFD Contribuições. Estes movimentos também são tratados nos registros M do EFD Contribuições.

• Ori

Indicador de Origem de Deduções Diversas:

• 01 = Créditos Presumidos – Medicamentos.
• 02 = Créditos Admitidos no Regime Cumulativo – Bebida Fria.
• 03 = Contribuição Paga pelo Substituto Tributário – ZFM.
• 04 = Substituição Tributária – Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido.
• 99 = Outras Deduções.

 

• Nat

Indicador da natureza da dedução:

...

É possível informar as exclusões específicas das cooperativas nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros M211 no EFD Contribuições. Estes movimentos também são tratados nos demais registros M e 1000 do EFD Contribuições. Para o caso das cooperativas é necessário informar nos conteúdos 2 e 3 do parâmetro 116 - SPEDATP, o segundo indicando "01" para o tipo da empresa e o terceiro indicando a natureza da cooperativa.

• Tributo
• C = COFINS.
• P = PIS.

...

É possível informar nas telas do VGLMPCAF os créditos apurados em períodos anteriores ao da apuração. Estes créditos são utilizados nos registros M e declarados nos registros 1000. Caso haja saldo de crédito no período, são gerados também os registros 1100 e 1500 dos saldos credores do período da apuração.

• Tributo
• C = COFINS.
• P = PIS.

 

• Ori
• 01= crédito de operações próprias.
• 02= crédito transferido por pessoa jurídica sucedida.

 

• Per Apur

Período de apuração do crédito.

• Cred Apur
• 1100 = Valor total do crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital (Registro M100) ou em demonstrativo DACON (Fichas 06A a 06B) de período anterior.
• 1500 = Valor total do crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital (Registro M500) ou em demonstrativo DACON (Fichas 16A a 16B) de período anterior.

 

• Extemporâneo
• 1100 = Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1101), referente à Período Anterior, Informado no

...

• 1500 = Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1501), referente à Período Anterior, Informado no

Campo 02 – PER_APU_CRED.

• Descontos Util

Valor do Crédito utilizado mediante desconto, em período (os) anterior (res).

• Ressarcimento

Valor de Crédito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento, em período (os) anterior (res).

• Decl. Comp.

Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação Intermediária (Crédito de Exportação), em período (os) anterior (res).

• Cred Atual

Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste período de escrituração.

• Transferido

Valor do crédito transferido em evento de cisão, fusão ou incorporação.

• Outras Util

Valor do crédito utilizado por outras formas.

• Cred Futuro

Saldo de créditos a utilizar em período de apuração futuro.

Âncora
_Toc325356081 _Toc325356081

Âncora
_Toc325356256 _Toc325356256

Âncora
_Toc325362707 _Toc325362707

Âncora
_Toc325363032 _Toc325363032

Âncora
_Toc325373807 _Toc325373807

Âncora
_Toc325374016 _Toc325374016

Âncora
_Toc325374446 _Toc325374446

Âncora
_Toc327256594 _Toc327256594

Âncora
_Toc327256628 _Toc327256628

Âncora
_Toc329685810 _Toc329685810

Âncora
_Toc330204047 _Toc330204047

Âncora
_Toc373834361 _Toc373834361

Âncora
_Toc373834512 _Toc373834512

Âncora
_Toc375833172 _Toc375833172

Âncora
_Toc383502467 _Toc383502467

Âncora
_Toc481146776 _Toc481146776

EFD Contribuições - Registros 1300 e 1700 - Controle das retenções

É possível informar nas telas do VGLMPCAF as retenções beneficiadas em períodos anteriores ao da apuração. Estas retenções são utilizadas nos registros M e declaradas nos registros 1000. As retenções do período da apuração devem ser informadas somente nos registros F600. Caso haja saldo de retenção no período, são gerados também os registros 1300 e 1700 com os saldos de retenções a serem utilizados em períodos futuros.

• Tributo
• C = COFINS.
• P = PIS.

 

• Nat

Indicador de Natureza da retenção na Fonte:

...

• Documento
• Número do documento fiscal.

 

• Modelo
• Modelo do documento (01, 2D, 55, 59, 65, etc)

 

• Série
• Série do documento fiscal.

 

• Sub-Série
• Sub-série do documento fiscal

 

• CFOP
• Código fiscal de operação

 

• Indicador
• Indicador do movimento

01 – Clientes
02 – Administradora de Cartão
03 – Título de crédito
04 – Documento fiscal
05 – Item vendido.
99 – Outros

Âncora
_Toc481146778 _Toc481146778

EFD Contribuições - Registros de Contribuição Previdenciária

...

Nesta tela é possível efetuar as inclusões dos ajustes da Contribuição Previdenciária.
A informação será exportada no bloco P do EFD de Contribuições.

Âncora
_Toc481146780 _Toc481146780

EFD Contribuições - Registros 1010 – Processos Judiciais

...

Âncora
_Toc481146782 _Toc481146782

VGLAPPIS - Apuração de PIS/COFINS

Âncora
_Toc312848741 _Toc312848741

Âncora
_Toc312848792 _Toc312848792

Âncora
_Toc312849051 _Toc312849051

Âncora
_Toc314035392 _Toc314035392

Âncora
_Toc314035608 _Toc314035608

Âncora
_Toc314035627 _Toc314035627

Tela de Parâmetros

• Aba Apuração

• Aba EFD Contribuições

Âncora
_Toc383502472 _Toc383502472

Considerações:

• Para a manutenção e consulta dos parâmetros do PIS/COFINS é necessária sempre a seleção da empresa.

 

• As informações de Lucro Presumido são demonstradas somente quando a empresa é de Lucro Presumido.

 

• A seleção de filial permite a manutenção da parametrização específica de filial do ICMS Fonte na base de cálculo, caso contrário não é permitido a manutenção.

Referência dos Parâmetros:

• Aba de Apuração:

Apuração

• Par. 9 – CTRLAPU, segundo caractere do conteúdo
• Par. 9 – CTRLAPUeee, onde "eee" é o código da empresa, segundo caractere do conteúdo.
• Valores:
• R-Lucro Real.
• P-Lucro Presumido.

...

• Par. 30 – PISCLIATAC, primeiros 2 caracteres.
• Deve ser informada a natureza do cliente atacado para tratamento diferenciado na venda.
• Utilização em cliente específico.

 

• Aba de EFD Contribuições:

...

Âncora
_Toc314035393 _Toc314035393

Âncora
_Toc314035531 _Toc314035531

Âncora
_Toc314035609 _Toc314035609

Âncora
_Toc314035628 _Toc314035628

Âncora
_Toc314035692 _Toc314035692

Âncora
_Toc314035776 _Toc314035776

Âncora
_Toc314035886 _Toc314035886

Âncora
_Toc314036088 _Toc314036088

Âncora
_Toc314036106 _Toc314036106

Âncora
_Toc314036198 _Toc314036198

Âncora
_Toc314043128 _Toc314043128

Âncora
_Toc325355558 _Toc325355558

Âncora
_Toc325356063 _Toc325356063

Âncora
_Toc325356238 _Toc325356238

Âncora
_Toc325362689 _Toc325362689

Âncora
_Toc325363014 _Toc325363014

Âncora
_Toc325373788 _Toc325373788

Âncora
_Toc325373997 _Toc325373997

Âncora
_Toc325374427 _Toc325374427

Âncora
_Toc327256575 _Toc327256575

Âncora
_Toc327256609 _Toc327256609

Âncora
_Toc329685791 _Toc329685791

Âncora
_Toc330204027 _Toc330204027

Âncora
_Toc373834341 _Toc373834341

Âncora
_Toc373834492 _Toc373834492

Tela inicial – Resumo
A tela inicial do VGLAPPIS dispõe de informações agrupadas dos valores apurados no processo normal (Não Cumulativo) e as informações das retenções efetuadas pelo RMS.

• RMS:

Campos de tela

 

Âncora
_Toc314035394 _Toc314035394

Âncora
_Toc314035532 _Toc314035532

Âncora
_Toc314035610 _Toc314035610

Âncora
_Toc314035629 _Toc314035629

Âncora
_Toc314035693 _Toc314035693

Âncora
_Toc314035777 _Toc314035777

Âncora
_Toc314035887 _Toc314035887

Âncora
_Toc314036089 _Toc314036089

Âncora
_Toc314036107 _Toc314036107

Âncora
_Toc314036199 _Toc314036199

Âncora
_Toc314043129 _Toc314043129

Âncora
_Toc325355559 _Toc325355559

Âncora
_Toc325356064 _Toc325356064

Âncora
_Toc325356239 _Toc325356239

Âncora
_Toc325362690 _Toc325362690

Âncora
_Toc325363015 _Toc325363015

Âncora
_Toc325373789 _Toc325373789

Âncora
_Toc325373998 _Toc325373998

Âncora
_Toc325374428 _Toc325374428

Âncora
_Toc327256576 _Toc327256576

Âncora
_Toc327256610 _Toc327256610

Âncora
_Toc329685792 _Toc329685792

Âncora
_Toc330204028 _Toc330204028

Âncora
_Toc373834342 _Toc373834342

Âncora
_Toc373834493 _Toc373834493

Âncora
_Toc481146783 _Toc481146783

Função F2 – Ent/Sai

Esta tela serve para bater os valores contábeis dos movimentos de entrada e saída do RMS com os valores do livro fiscal (Agenda e CFOP) e demais relatórios.

Campos de tela

...

O processo de geração refaz a totalização dos movimentos e os demonstra na tela de Ent./Sai.
Este processo deve ser utilizado quando ocorrem alterações nos movimentos que compõe o processo de apuração do PIS/COFINS.

Âncora
_Toc481146785 _Toc481146785

Função F2 / F9 - Imprimir

Este processo imprime as informações da grade de entradas e saídas


Campos de tela

Âncora
_Toc314043131 _Toc314043131

Âncora
_Toc325355561 _Toc325355561

Âncora
_Toc325356066 _Toc325356066

Âncora
_Toc325356241 _Toc325356241

• Relatório

Âncora
_Toc325362692 _Toc325362692

Âncora
_Toc325363017 _Toc325363017

Âncora
_Toc325373791 _Toc325373791

Âncora
_Toc325374000 _Toc325374000

Âncora
_Toc325374430 _Toc325374430

Âncora
_Toc327256578 _Toc327256578

Âncora
_Toc327256612 _Toc327256612

Âncora
_Toc329685794 _Toc329685794

Âncora
_Toc330204030 _Toc330204030

Âncora
_Toc373834344 _Toc373834344

Âncora
_Toc373834495 _Toc373834495

Âncora
_Toc481146786 _Toc481146786

Função F2 / ShF5 – Produtos

Gera relatório de produtos PIS/COFINS. Permite a emissão de produtos fictícios (Agendas sem item):


Campos de tela

 

• Relatório

Âncora
_Toc314043132 _Toc314043132

Âncora
_Toc325355562 _Toc325355562

Âncora
_Toc325356067 _Toc325356067

Âncora
_Toc325356242 _Toc325356242

Âncora
_Toc325362693 _Toc325362693

Âncora
_Toc325363018 _Toc325363018

Âncora
_Toc325373792 _Toc325373792

Âncora
_Toc325374001 _Toc325374001

Âncora
_Toc325374431 _Toc325374431

Âncora
_Toc327256579 _Toc327256579

Âncora
_Toc327256613 _Toc327256613

Âncora
_Toc329685795 _Toc329685795

Âncora
_Toc330204031 _Toc330204031

Âncora
_Toc373834345 _Toc373834345

Âncora
_Toc373834496 _Toc373834496

Âncora
_Toc481146787 _Toc481146787

Função F2 / ShF6 – Notas

Gera o relatório de notas PIS /COFINS.

Campos de tela

• Relatório

Âncora
_Toc314043133 _Toc314043133

Âncora
_Toc325355563 _Toc325355563

Âncora
_Toc325356068 _Toc325356068

Âncora
_Toc325356243 _Toc325356243

Âncora
_Toc325362694 _Toc325362694

Âncora
_Toc325363019 _Toc325363019

Âncora
_Toc325373793 _Toc325373793

Âncora
_Toc325374002 _Toc325374002

Âncora
_Toc325374432 _Toc325374432

Âncora
_Toc327256580 _Toc327256580

Âncora
_Toc327256614 _Toc327256614

Âncora
_Toc329685796 _Toc329685796

Âncora
_Toc330204032 _Toc330204032

Âncora
_Toc373834346 _Toc373834346

Âncora
_Toc373834497 _Toc373834497

Âncora
_Toc481146788 _Toc481146788

F2 / ShF7 – CST / Aliq.

Gera relatório por CST e por alíquota. Este relatório leva em conta somente os valores das movimentações.

Campos de tela

 

• Relatório

Âncora
_Toc312848744 _Toc312848744

Âncora
_Toc312848795 _Toc312848795

Âncora
_Toc312849054 _Toc312849054

Âncora
_Toc314035396 _Toc314035396

Âncora
_Toc314035534 _Toc314035534

Âncora
_Toc314035612 _Toc314035612

Âncora
_Toc314035631 _Toc314035631

Âncora
_Toc314035695 _Toc314035695

Âncora
_Toc314035779 _Toc314035779

Âncora
_Toc314035889 _Toc314035889

Âncora
_Toc314036091 _Toc314036091

Âncora
_Toc314036109 _Toc314036109

Âncora
_Toc314036201 _Toc314036201

Âncora
_Toc314043134 _Toc314043134

Âncora
_Toc325355564 _Toc325355564

Âncora
_Toc325356069 _Toc325356069

Âncora
_Toc325356244 _Toc325356244

Âncora
_Toc325362695 _Toc325362695

Âncora
_Toc325363020 _Toc325363020

Âncora
_Toc325373794 _Toc325373794

Âncora
_Toc325374003 _Toc325374003

Âncora
_Toc325374433 _Toc325374433

Âncora
_Toc327256581 _Toc327256581

Âncora
_Toc327256615 _Toc327256615

Âncora
_Toc329685797 _Toc329685797

Âncora
_Toc330204033 _Toc330204033

Âncora
_Toc373834347 _Toc373834347

Âncora
_Toc373834498 _Toc373834498

Âncora
_Toc481146789 _Toc481146789

F2 / ShF8 – CST / Nat.

Gera relatório por CST e por Natureza. Este relatório permite seleção por nota ou agrupado.

Campos de tela

 

• Relatório

Âncora
_Toc481146790 _Toc481146790

Função F5 – Retenções

A tela de retenções mostra os valores retidos pelo RMS, tanto no fiscal (PIS/COFINS=R) quanto os valores retidos no Contas a Pagar (PIS/COFINS=P), pela data do pagamento.
É possível também informar os valores retidos pelos clientes das notas emitidas.

Campos de tela

...

Este processo traz as notas emitidas com possibilidade de retenção para a tela de retenções.

Âncora
_Toc481146792 _Toc481146792

F5 / ShF6 – Imprimir

Este processo imprime a grade de retenções.

Campos de tela

• Relatório

Âncora
_Toc481146793 _Toc481146793

Retenções Próprias Função F5 / F5

Nesta tela podem ser informados os valores retidos das notas de emissão própria.


Campos de tela

...

Esta tela visa o batimento das operações com o EFD Contribuições. O relatório gerado monta as informações da mesma forma que o EFD Contribuições.

Campos de tela

 

Âncora
_Toc481146795 _Toc481146795

F6 / F6 – Impr. Alíq.

Este processo imprime as informações de CST por alíquota.

• Relatório

Âncora
_Toc481146796 _Toc481146796

F6 / F9 – Imprimir

Este processo imprime a grade de CST. As informações consolidadas sempre aparecem ao final do relatório.

• Relatório

Âncora
_Toc481146797 _Toc481146797

Função F10 – Recálculo

O processo de recálculo do PIS/COFINS permite selecionar quais os movimentos e qual o período a ser recalculado. Permite selecionar também agendas, NCMs e produtos por lista, de forma a otimizar o processo de recálculo. É possível também recalcular sem desintegrar a Contabilidade, porém neste último caso, os valores da apuração podem ficar diferentes da Contabilidade.



Campos de tela

 

Âncora
_Toc481146798 _Toc481146798

Função ShF4 – Apuração

Esta função recalcula as informações da primeira tela com base nas informações detalhadas no RMS. Esta funcionalidade agora passa a tratar as tabelas mensais de Cupons de forma a minimizar as diferenças com o EFD Contribuições.

Âncora
_Toc481146799 _Toc481146799

Função CtF5 – Conferência

O relatório de conferência permite verificar detalhadamente as informações originais da apuração e do EFD Contribuições. O relatório foi criado para permitir que o cliente efetue as comparações que necessita para encontrar diferenças que podem causar divergências entre a Apuração do RMS e as informações enviadas no EFD Contribuições.
O relatório permite verificar as informações de forma sintética, detalhada por nota ou produto. É possível também selecionar a origem das informações e o agrupamento a ser listado.
Vale ressaltar que a quantidade de informações tratadas no relatório é imensa. Quando maior for a quantidade de dados da seleção, maior será o tempo de geração do relatório. A sugestão é selecionar somente um dos movimentos por vez e o mais detalhado possível.


Campos de tela

 

• Relatório

Âncora
_Toc481146800 _Toc481146800

Função CtF6 – Detalhe

O relatório de detalhe demonstra os movimentos que montam os totais da primeira tela da apuração.
Para os principais campos da primeira tela existe uma seleção para a conferência do valor.
O relatório permite verificar as informações de forma sintética ou detalhada.
Vale ressaltar que a quantidade de informações tratadas no relatório é imensa e o relatório normalmente demora para ser executado. O relatório trata em memória praticamente todas as informações enviadas do EFD Contribuições.
Caso exista diferença, provavelmente os movimentos que estão gerando esta diferença estão causando diferenças no EFD Contribuições.


Campos de tela

• Relatório

Âncora
_Toc312848747 _Toc312848747

Âncora
_Toc312848798 _Toc312848798

Âncora
_Toc312849057 _Toc312849057

Âncora
_Toc314035400 _Toc314035400

Âncora
_Toc314035538 _Toc314035538

Âncora
_Toc314035616 _Toc314035616

Âncora
_Toc314035635 _Toc314035635

Âncora
_Toc314035699 _Toc314035699

Âncora
_Toc314035783 _Toc314035783

Âncora
_Toc314035893 _Toc314035893

Âncora
_Toc314036095 _Toc314036095

Âncora
_Toc314036113 _Toc314036113

Âncora
_Toc314036205 _Toc314036205

Âncora
_Toc314043138 _Toc314043138

Âncora
_Toc325355569 _Toc325355569

Âncora
_Toc325356082 _Toc325356082

Âncora
_Toc325356257 _Toc325356257

Âncora
_Toc325362708 _Toc325362708

Âncora
_Toc325363033 _Toc325363033

Âncora
_Toc325373808 _Toc325373808

Âncora
_Toc325374017 _Toc325374017

Âncora
_Toc325374447 _Toc325374447

Âncora
_Toc327256595 _Toc327256595

Âncora
_Toc327256629 _Toc327256629

Âncora
_Toc329685811 _Toc329685811

Âncora
_Toc330204054 _Toc330204054

Âncora
_Toc373834368 _Toc373834368

Âncora
_Toc373834519 _Toc373834519

Âncora
_Toc375833179 _Toc375833179

Âncora
_Toc383502473 _Toc383502473

Âncora
_Toc481146801 _Toc481146801

EFD Contribuições – VGLFFISC – Emissões Fiscais

Âncora
_Toc303685385 _Toc303685385

Âncora
_Toc312848739 _Toc312848739

Âncora
_Toc312848790 _Toc312848790

Preenchimento:
CAMPO MATRIZ:
Preencher com o código da empresa a ser processada.
Será gerado arquivo referente a todas filiais da empresa.
DATA INICIAL:
Preencher com a data de início do período do processamento.
3. DATA FINAL:
Preencher com a data de fim do período do processamento.
4. LAY-OUT:
Preencher com 2 layout conforme tabela 3.1.1 (tabela de layout) do guia prático do SPED PIS/COFINS.
5. GERAR LOG:
Se o campo for marcado irá gerar um arquivo de log na pasta DBX: PROC_FIS_SPED_PIS_DDMMA_HHMMSS.LOG.
6. FINALIDADE:
Marcar se é Arquivo original ou Substituto.
7. RECIBO ANTERIOR - SOMENTE PARA OPÇÃO ARQUIVO SUBSTITUÍDO:
É possível informar o código HASH da geração anterior

• IMPORTANTE:

O arquivo será gerado na DBX com o label: PIS_COFINS_1_2_ddmmaa_hhmmss.txt

Âncora
_Toc325355570 _Toc325355570

Âncora
_Toc325356083 _Toc325356083

Âncora
_Toc325356258 _Toc325356258

Âncora
_Toc325362709 _Toc325362709

Âncora
_Toc325363034 _Toc325363034

Âncora
_Toc325373809 _Toc325373809

Âncora
_Toc325374018 _Toc325374018

Âncora
_Toc325374448 _Toc325374448

Âncora
_Toc327256596 _Toc327256596

Âncora
_Toc327256630 _Toc327256630

Âncora
_Toc329685812 _Toc329685812

Âncora
_Toc330204055 _Toc330204055

Âncora
_Toc373834369 _Toc373834369

Âncora
_Toc373834520 _Toc373834520

Âncora
_Toc375833180 _Toc375833180

Âncora
_Toc383502474 _Toc383502474

Âncora
_Toc481146802 _Toc481146802

OPÇÃO REMESSA DO ARQUIVO DIGITAL

Arquivo Gerado:

Âncora
_Toc312848750 _Toc312848750

Âncora
_Toc312848801 _Toc312848801

Âncora
_Toc312849060 _Toc312849060

Âncora
_Toc314035403 _Toc314035403

Âncora
_Toc314035541 _Toc314035541

Âncora
_Toc314035619 _Toc314035619

Âncora
_Toc314035638 _Toc314035638

Âncora
_Toc314035702 _Toc314035702

Âncora
_Toc314035786 _Toc314035786

Âncora
_Toc314035896 _Toc314035896

Âncora
_Toc314036098 _Toc314036098

Âncora
_Toc314036116 _Toc314036116

Âncora
_Toc314036208 _Toc314036208

Âncora
_Toc314043141 _Toc314043141

Âncora
_Toc325355573 _Toc325355573

Âncora
_Toc325356086 _Toc325356086

Âncora
_Toc325356261 _Toc325356261

Âncora
_Toc325362712 _Toc325362712

Âncora
_Toc325363037 _Toc325363037

Âncora
_Toc325373812 _Toc325373812

Âncora
_Toc325374021 _Toc325374021

Âncora
_Toc325374451 _Toc325374451

Âncora
_Toc327256599 _Toc327256599

Âncora
_Toc327256633 _Toc327256633

Âncora
_Toc329685815 _Toc329685815

Âncora
_Toc330204058 _Toc330204058

Âncora
_Toc373834372 _Toc373834372

Âncora
_Toc373834523 _Toc373834523

Âncora
_Toc375833183 _Toc375833183

Âncora
_Toc383502475 _Toc383502475

Âncora
_Toc481146803 _Toc481146803

Arquivo do EFD Contribuições

...

O arquivo gerado pelo RMS deve ser importado no PVA.

Seleção do arquivo:







O arquivo gerado foi validado.


Sem pendências de validação.

Âncora
_Toc383502479 _Toc383502479

Âncora
_Toc481146805 _Toc481146805

Batimento das informações do PVA com o RMS

As informações de créditos e contribuições do PVA podem ser verificadas com a primeira tela de verificação de Apuração do RMS.

• RMS:

• EFD Contribuições:

Consolidação da Contribuição

Os valores de Total da Contribuição, Créditos em Apuração Anterior, Retenções, Outras Deduções e o Valor a Recolher de PIS e da COFINS podem ser comparados com os mesmos valores na tela de apuração do RMS.
Demonstração dos Créditos

O somatório dos valores de Base do Crédito e Valor do Crédito Apurado do relatório do PVA bate com os respectivos campos da tela de apuração do RMS.

Âncora
_Toc314035404 _Toc314035404

Âncora
_Toc314035542 _Toc314035542

Âncora
_Toc314035620 _Toc314035620

Âncora
_Toc314035639 _Toc314035639

Âncora
_Toc314035703 _Toc314035703

Âncora
_Toc314035787 _Toc314035787

Âncora
_Toc314035897 _Toc314035897

Âncora
_Toc314036099 _Toc314036099

Âncora
_Toc314036117 _Toc314036117

Âncora
_Toc314036209 _Toc314036209

Âncora
_Toc314043142 _Toc314043142

Âncora
_Toc325355575 _Toc325355575

Âncora
_Toc325356088 _Toc325356088

Âncora
_Toc325356263 _Toc325356263

Âncora
_Toc325362714 _Toc325362714

Âncora
_Toc325363039 _Toc325363039

Âncora
_Toc325373814 _Toc325373814

Âncora
_Toc325374023 _Toc325374023

Âncora
_Toc325374454 _Toc325374454

Âncora
_Toc327256602 _Toc327256602

Âncora
_Toc327256636 _Toc327256636

Âncora
_Toc329685818 _Toc329685818

Âncora
_Toc330204061 _Toc330204061

Âncora
_Toc373834375 _Toc373834375

Âncora
_Toc373834526 _Toc373834526

Âncora
_Toc383502480 _Toc383502480

Âncora
_Toc481146806 _Toc481146806

Relatório por CST

• RMS:

• EFD Contribuições:

Os valores do relatório consolidado batem com a tela por CST e o relatório consolidado do RMS.

...

 

Âncora
_Toc383502484 _Toc383502484

Âncora
_Toc481146810 _Toc481146810

Regra do sistema RMS para a tributação de PIS/COFINS do item

Verificação na tabela de PIS/COFINS.
Se existir mais de um registro associado ao movimento, será levado em conta o que possuir mais detalhamento.
Ex. Se existirem 2 registros, um somente com NCM e outro com o código do item, será assumido o que possui o código do item.
CUIDADO: As alíquotas de PIS e COFINS para Custo normalmente são as mesmas que as alíquotas para fins fiscais. Se estiverem com zero na tabela de PIS/COFINS (VABUTPIS) não serão tratadas no cálculo do Custo do Produto.
Verificação do histórico do PIS/COFINS.
Se a data do movimento estiver dentro do histórico do PIS/COFINS (VABUPISC), será levado em conta o histórico do PIS/COFINS.
Verificação do histórico da entidade.
Se a data do movimento estiver dentro do histórico de alteração de natureza ou Simples Nacional da entidade (VABUTIPO), será assumida a situação do histórico da entidade.
Caso nenhuma das situações se aplique, será assumida a situação atual do cadastro do item (VABUITEM).

Âncora
_Toc383502485 _Toc383502485

Âncora
_Toc481146811 _Toc481146811

Comparações entre as telas da Apuração do PIS/COFINS

...

• Os valores de PIS/COFINS são calculados nota a nota, item a item, na tela de Ent/Sai, enquanto que estes mesmos valores são calculados após a soma das bases de cálculo de todos os movimentos com alíquota e natureza semelhantes.
• Os valores de transferências não são tratados na primeira tela e podem ser tratados na tela de Ent/Sai.
• Os valores de devoluções a fornecedores e parte dos CFOPs de Outras Movimentações são tratados como Estornos de Débito ou Crédito na primeira tela, enquanto que na tela de Ent/Sai são movimentos iguais aos demais.
• A primeira tela da Apuração leva em conta movimentos do VGLMPCAF, enquanto que a tela de Ent/Sai não possui estas movimentações.
• A tela de Ent/Sai possui filtros diferenciados que podem causar distorções nos valores apurados na primeira tela da Apuração.

 

Âncora
_Toc481146812 _Toc481146812

Contabilização PIS/COFINS

A contabilização dos valores de PIS/COFINS é feita pelos conceitos "PIS" e "COFINS", informados na tabela contábil de acordo com a agenda e CRF do movimento.
Quando a contabilização é feita pelo Fiscal Normal o indicador de integração é "F" e quando é feita pelo Fiscal Mensal é "M".
Uma não invalida a outra, ou seja, é possível em uma mesma agenda efetuar a contabilização de um conceito pelo Fiscal Normal e outro conceito pelo Fiscal Mensal. É possível inclusive contabilizar o mesmo conceito por ambos, embora com esta forma os valores devam ficar duplicados no módulo contábil.
A exceção a esta regra ocorre nas vendas do PDV/ECF:
Antes, a contabilização podia ser feita tanto pela agenda de venda PDV quanto pela agenda de venda ECF, mesmo que as duas formas tratassem os valores provenientes da agenda da venda por item (PDV).
Com a chegada do SPED Fiscal e EFD Contribuições, fez-se necessária a importação dos registros dos cupons das vendas e a apuração e contabilização dos valores de PIS/COFINS de acordo com estes valores.
Isso é feito pela contabilização da agenda ECF com o indicador "F". Nesta funcionalidade os valores de PIS e COFINS da venda são montados a partir dos valores dos cupons, de forma semelhante ao cálculo feito no EFD Contribuições.
Hoje é necessário que as duas agendas de venda, ECF e PDV estejam com PIS/COFINS=S, sendo que a primeira, ECF, é responsável pela apuração e contabilização dos valores dos tributos e a segunda, PDV, responsável pelos valores existentes no módulo gerencial.

Âncora
_Toc383502486 _Toc383502486

Âncora
_Toc481146813 _Toc481146813

Créditos Anteriores

...

O EFD Contribuições do mês 03/13 vai tratar o saldo de $3.000,00 restantes e o que o valor dos créditos utilizados no EFD Contribuições será gravado no campo Descontos Util. da segunda linha novamente, agora no registro referente ao mês 03/2013.

Âncora
_Toc375833186 _Toc375833186

Âncora
_Toc383502488 _Toc383502488

Âncora
_Toc481146814 _Toc481146814

Tabelas que fazem parte do processo

...