Histórico da Página
Cadastro de titulo de Fornecedor Pessoa Física - Carreteiro
Produto: | Microsiga Protheus |
Versões: | Protheus 11, Protheus 12 |
Ocorrência: | Inclusão de títulos de Fornecedor Pessoa Física - Carreteiro |
Passo a passo: | Cálculo Imposto de Renda Carreteiro: Para o cálculo do IRPF para Carreteiro, o sistema segue a regra conforme o cadastro de código de naturezas e Fornecedores, e tabela progressiva de Imposto de renda pessoa física, cadastrada através do configurador. |
Vamos considerar o seguinte cadastro |
na natureza: Calcula INSS (ED_CALCINS) = Sim Base INSS (ED_BASEINS)= 20% Porc. INSS (ED_PERCINS) = 2,2% Calcula IR (ED_CALCIRF)= Sim IRRF Carreteiro (ED_IRRFCAR)= Sim Base IR Carreteiro (ED_BASEIRC) = 40% Cadastrar fornecedor configurando os campos abaixo: Tipo (A2_TIPO) = Físico Calc INSS (A2_RECINSS)= Sim Calc IRRF (A2_CALCIRF) = Normal Parâmetros MV_INSIRF = 1 - Abate o valor do INSS da base de cálculo do IRRF. MV_VLRETIR = 10.00 |
Considerando a tabela progressiva do exemplo abaixo: Cenário 1: Valor do IR atinge o mínimo para retenção Fazer a inclusão de um titulo no valor de R$ 10.000,00 para os cadastros acima no contas a pagar. Forma do calculo para retenção do imposto IRPF 1-Valor do titulo R$ 10.000,00 |
2-Valor para calculo do imposto R$ 9.780,00 vezes 60% da base para calculo R$ 3.912,00
3-Valores para calculo do imposto R$ 3.912,00 vezes a alíquota da tabela de IRPF 27,5% = R$ 790,82
4-Valor dos impostos R$ 880.02 menos a base de redução da tabela de IRPF = R$ 552,15
5-Valor do imposto R$ 328,05
Diante do cenário acima o próximo calculo para o IRPF Carreteiro somente será gerado caso o valor de retenção seja maior que esta no conteúdo MV_VLRETIR e o valor do titulo esteja dentro da faixa de retenção da tabela progressiva, menos o valor já retido no outro titulo
2 - Base de cálculo do INSS: R$ 10.000,00 x 20% (ED_BASEINS) = R$ 2.000,00 3 - Valor do INSS: R$ 2.000,00 x 2,2% = R$ 44,00 4 - Base de cálculo do IRRF: R$ 10.000,00 x 40% (ED_BASEIRC) = R$ 4.000,00 Como o parâmetro MV_INSIRF = 1, descontar da base do IRRF o valor do INSS: R$ 4.000,00 - R$ 44,00 (INSS) = R$ 3.956,00 5 - Valor do IRRF: R$ 3.956,00 (base do IRRF) * 22,50% (alíquota conforme faixa da tabela progressiva)= R$ 890,10 6- Deduzir o valor de dedução conforme faixa da tabela progressiva: R$ 890,10 - R$ 636,13 (valor de dedução do IRRF) = R$ 253,97 7-Valor do imposto R$ 253,97 Como este valor de R$ 253,97 é maior que o valor mínimo para retenção configurado no parâmetro MV_VLRETIR, irá ocorrer a retenção. Se o valor do IR fosse menor que o configurado no parâmetro MV_VLRETIR, não irá ocorrer a retenção de IR, sendo acumulado este valor de IR no cálculo do IR do próximo título dentro do mesmo mês. Observação: o campo E2_BASEIRF será gravado com o valor bruto sem o desconto do INSS, pois todo o sistema irá considerar o desconto do INSS no momento do cálculo, exemplo na inclusão do título ou na baixa do título, o valor do INSS será descontado do valor do campo E2_BASEIRF ao calcular o IR. Além disso, o valor do campo E2_BASEIRF é considerado para o envio na DIRF, sendo o rendimento total, sem o desconto de INSS. |