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Controle de Provisão
A rotina de Controle de Provisão cadastra o novo processo de controle de provisão e realização de projetos
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atendendo a norma contábil ICPC 01 - Contratos de Concessão em Conformidade com a Lei 11.638 de Dezembro de 2007, sobre o processo de convergência das normas contábeis brasileiras as normas contábeis internacionais.
Sendo possível consultar, incluir, alterar,
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excluir, copiar, atualizar, contabilizar movimentos, estornar, revisar, bloquear/desbloquear, realizar, efetivar realização e estornar a efetivação.
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Importante: É possível realizar o reconhecimento da provisão iniciando junto com o ínicio do projeto e o efetuado após o ínicio do projeto, preenchendo os campos Dt. Ini. Proj e o Dt. Reconhec. |
Pré-requisitos
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- O parâmetro
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- MV_ATFPROV deve estar configurado com o conteúdo 365.
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- Ter um cadastro de Plano de Contas.
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- Cadastro de Índices Financeiros do tipo Calculado.
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- Atualização dos Índices cadastrados pelos índices financeiros.
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- Inclusão de Índice de AVP e Taxa.
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- Cadastro dos lançamentos padrões conforme:
Código do Lançamento Padrão | Descrição |
881 | Movimento de Provisão |
882 | Estorno de Movimento de Provisão |
883 | Revisão de Movimento de Provisão |
884 | Estorno de efetivação de realização |
Procedimentos
Para incluir um controle de provisão:
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- Clique em Incluir.
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- Na aba Provisão:
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- Preencha os campos conforme:
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- Código: Código referente ao controle de provisão. O valor deste campo é único.
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- Revisão: Revisão do controle de provisão.
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- Campo de preenchimento automático.
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- Descrição: Descrição referente ao controle de provisão.
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- Data Inicio: Data de inicio do controle de provisão.
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- Tipo Cálculo: Este campo define o tipo de cálculo a ser aplicado para o controle de provisão.
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- Índice: informe o código do índice a ser aplicado nos cálculos do controle de provisão. Consulta [F3] disponível (FNI).
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- Índice AVP: Informe o código do índice de AVP a ser aplicado ao controle de provisão. Consulta [F3] disponível (FIT).
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- Taxa AVP: Taxa do índice de AVP a ser aplicado ao controle de provisão. Campo preenchido automaticamente com a última taxa cadastrada em data igual ou inferior a data de inicio do controle de provisão.
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- Conta: Conta contábil utilizada nas contabilizações dos cálculos do controle de provisão. Consulta [F3] disponível (CT1).
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- Centro Custo: Centro de Custos utilizado nas contabilizações dos cálculos do controle de provisão. Consulta [F3] disponível (CTT).
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- Item: item Contábil utilizado nas contabilizações dos cálculos do controle de provisão. Consulta [F3] disponível (CTD).
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- Classe Valor: Classe de Valor utilizado nas contabilizações dos cálculos do controle de provisão. Consulta [F3] disponível (CTH).
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- Status: O campo Status não é editável e seu valor na inclusão é igual a 0 (gerado).
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- Bloqueado: Este campo não é editável no processo de inclusão. Indica se o registro de controle de provisão está disponível ou bloqueado para uso e seu valor inicial é igual a Não.
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- Total Bruto: Campo calculado que informa o somatório total dos itens da planilha de provisão
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- Total Presente: Campo calculado que informa o total dos itens da planilha a valor presente
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- Dt. Ini. Proj: Data de Ínicio do Projeto. Este campo determina a data de referência para o cálculo da distribuição.
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- Dt. Reconhec.: Data de reconhecimento da provisão. Este campo calcula a quantidade de dias para o AVP, com determinação da taxa de desconto para provisão e o ínicio dos movimentos da provisão
4.
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Na aba Itens da Provisão:
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- Item: Código do item referente ao controle de provisão. O valor deste campo é preenchido automaticamente, iniciando com o valor 0001.
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- Data Final: Data em que este será finalizada a provisão deste item. Deverá ser informado o último dia do mês/ano a que se refere esse item do controle de provisão.
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- Valor Bruto: Valor bruto da previsão de realização do item de controle de provisão.
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- Vlr Presente: Valor presente da previsão de realização do item de controle de provisão. Este campo será calculado com base no Valor Bruto trazido a valor presente pela taxa de AVP informada no cabeçalho do cadastro.
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O valor presente é calculado com os seguintes passos:
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- A taxa de AVP é convertida a base diária pela fórmula:
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Taxa Diária = (1+(Taxa AVP/100))^(1/Quantidade de dias da Taxa)
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A quantidade de dias da taxa depende da periodicidade, informada no cadastro de Índices Financeiros (rotina FINA017), sendo:
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- Anual: 360 dias (Ano Comercial)
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- Semestral: 180 dias
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- Trimestral: 90 dias
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- Mensal: 30 dias
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- O Valor presente do Item de provisão será calculado pela fórmula:
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- Valor Presente = Valor Bruto / (Taxa diária ^ Quantidade de Dias da Provisão)
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- A quantidade de dias da provisão é a quantidade de meses entre o inicio da provisão e a data fim do item de provisão multiplicado por 30.
5.
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- Confira as informações e Confirme.
Para alterar o cadastro de controle de provisão:
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- Selecione o controle de provisão desejado
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- Clique em Alterar
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- Efetue as alterações necessárias e Confirme.