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É informado se a empresa tem direito ao crédito do IPI na entrada. Quando esse campo está preenchido com a opção sim, ele influencia diretamente no crédito do imposto, para os documentos de entrada. Nos documentos de saída, ele é necessário para o destaque do imposto por parte do emitente.
...
Observação
Para o registro do crédito do IPI, é necessário que o campo Calcula IPI? Esteja preenchido com Sim.
O campo Credita IPI? Apresenta duas opções para preenchimento:
...
•
...
S - Sim: ao registrar o documento de entrada, o sistema calcula o IPI respectivo e atualiza o crédito do imposto nos Livros Fiscais.
...
•
...
N - Não: o valor do IPI não é creditado.
Aplicação Prática
Registro do documento de entrada referente à compra microprocessadores.
...
1.
...
Cadastro do TES:
...
Configuração TES
...
Campo
...
Conteúdo
...
Código
...
318
...
Tipo do TES
...
Entrada
...
Credita ICMS?
...
Sim
...
Credita IPI?
...
Sim
...
Gera Duplicata?
...
Sim
...
Atualiza Estoque?
...
Sim
...
Poder de Terceiros?
...
Não
...
Calcula ICMS?
...
Sim
...
Calcula IPI?
...
Sim
...
% Red. ICMS
...
00,00
...
% Red. IPI
...
00,00
...
L. Fiscais ICMS
...
Tributado
...
L. Fiscais IPI
...
Tributado
...
Destaca IPI?
...
Não
...
IPI na Base?
...
Não
...
Calc. Dif. ICM
...
Não
...
Mat. Consumo
...
Não
2. Registro de documento de entrada:
Documento | 000006/UNI | ||||
Data | 01/06/03 | ||||
Quantidade | 20 | ||||
Valor da Mercadoria | R$ 400,00 | ||||
Total das Mercadorias | R$ 8.000,00 | ||||
Total Documento | R$ 8.800,00 | ||||
Alíquota IPI | 10% | ||||
Base de Cálculo IPI | R$ 8.000,00 | ||||
Valor IPI | R$ 800,00 | ||||
Alíquota ICMS | 12 % | ||||
Base de Cálculo ICMS | R$ 60.000,00 | ||||
Valor ICMS | R$ 960,00 | ||||
TES | 014 - Compra de matéria-prima para produção
(Esse último, determina se o valor do IPI será creditado nos Livros Fiscais.) |
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Apuração de IPI:
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Demonstrativos de Créditos
...
Campo
...
Descrição
...
Valor
...
001
...
Por entrada no mercado nacional
...
800,00
...
002
...
Por entrada no mercado externo
...
0,00
...
003
...
Por saída no mercado externo
...
0,00
...
004
...
Estornos
...
0,00
...
005
...
Outros Créditos
...
0,00
...
006
...
Subtotal
...
800,00
...
007
...
Saldo credor do período anterior
...
0,00
...
008
...
Total
...
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