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Compra de gasolina automotiva, com base de cálculo de ICMS calculada em 128,08% (cento e vinte e oito inteiros centésimos por cento) nas operações internas e, 204,11% (duzentos e quatro inteiros e onze centésimos por cento) nas operações interestaduais.
Aplicação Prática I - Operação dentro do estado
Documento de entrada referente a compra de gasolina automotiva dentro do estado, com base de ICMS em 128,08%.
1. Cadastro do TES:
...
Configuração TES
...
Campo
...
Conteúdo
...
Código
...
340
...
Tipo do TES
...
Entrada
...
Credita ICMS?
...
Sim
...
Credita IPI?
...
Não
...
Gera Duplicata?
...
Sim
...
Atualiza Estoque?
...
Sim
...
Poder de Terceiros?
...
Não
...
Calcula ICMS?
...
Sim
...
Calcula IPI?
...
Não
...
% Red. ICMS
...
128,08
...
% Red. IPI
...
00,00
...
L. Fiscais ICMS
...
Não
...
L. Fiscais IPI
...
Não
...
Destaca IPI?
...
Não
...
IPI na Base?
...
Não
...
Calc. Dif. ICM
...
Não
...
Mat. Consumo
...
Não
2. Registro do documento de entrada:
...
Documento
...
000009/UNI
...
Data
...
01/06/03
...
Quantidade
...
1000
...
Valor da Mercadoria
...
50,00
...
Total das Mercadorias
...
50.000,00
...
Total Documento
...
50.000,00
...
TES
...
330
...
Alíquota de IPI
...
Isento
...
Base de Cálculo de IPI
...
00,00
...
Valor IPI
...
00,00
...
Alíquota de ICMS
...
12%
...
Base de Cálculo de ICMS
...
64.040,00
...
Valor ICMS
...
7.684,80
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
...
Data
de
Entrada
...
Número
...
Valor Contábil
...
Código
Fiscal
...
Código
...
Base Cálculo do Valor da Operação
(ICMS)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(ICMS)
...
Base de Cálculo
Valor da Operação
(IPI)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(IPI)
...
01/06/03
...
000009/UNI
...
50.000,00
...
191
...
1
...
64.0400,00
...
12,00
...
7.684,80
...
00,00
...
00,00
...
2
...
00,00
...
3
...
00,00
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
...
Observação
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o Regime Proc. Dados.
Aplicação Prática II - Operação interestadual
Documento de entrada referente a compra de gasolina automotiva de outro estado, com base de ICMS em 204,11%.
1. Cadastro do TES:
...
Configuração TES
...
Campo
...
Conteúdo
...
Código
...
340
...
Tipo do TES
...
Entrada
...
Credita ICMS?
...
Sim
...
Credita IPI?
...
Não
...
Gera Duplicata?
...
Sim
...
Atualiza Estoque?
...
Sim
...
Poder de Terceiros?
...
Não
...
Calcula ICMS?
...
Sim
...
Calcula IPI?
...
Não
...
% Red. ICMS
...
204,11
...
% Red. IPI
...
00,00
...
L. Fiscais ICMS
...
Tributado
...
L. Fiscais IPI
...
Não
...
Destaca IPI?
...
Não
...
IPI na Base?
...
Não
...
Calc. Dif. ICM
...
Não
...
Mat. Consumo
...
Não
2. Registro do documento de entrada referente a compra de insumos para produção:
...
Documento
...
000010/UNI
...
Data
...
01/06/03
...
Quantidade
...
2000
...
Valor da Mercadoria
...
48,00
...
Total das Mercadorias
...
96.000,00
...
Total Documento
...
96.000,00
...
TES
...
320
...
Alíquota de IPI
...
Isento
...
Base de Cálculo de IPI
...
0,00
...
Valor IPI
...
0,00
...
Alíquota de ICMS
...
12%
...
Base de Cálculo de ICMS
...
195.945,60
...
Valor ICMS
...
23.513,47
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
...
Data de Entrada
...
Número
...
Valor Contábil
...
Código
Fiscal
...
Código
...
Base Cálculo do Valor da Operação
(ICMS)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(ICMS)
...
Base de Cálculo
Valor da Operação
(IPI)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(IPI)
...
01/06/03
...
000010/UNI
...
96.000,00
...
191
...
1
...
195.945,60
...
12,00
...
23.513,47
...
00,00
...
00,00
...
2
...
00,00
...
3
...
00,00
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Dica:
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