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Base ICMS ST Saída =  Base Entrada ICMS ST /  * (Fator de Conversão da Unidade * Quantidade Saída)

Valor ST Saída = Valor  ICMS ST Entrada / Fator * (Fator de Conversão da Unidade * Quantidade Saída)

NF-e

Na NF-e o ICMS com Diferimento será preenchido no Grupo de Tributação 51.

ICMS 60

Conforme exemplo acima o XML será preenchido desta forma:

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CSOSN 500

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Documentação Vide documentação para esclarecimentos de como as tags do XML são geradas no grupo de tributação do ICMS51ICMS60:

Grupo de Tributos Incidentes - M, ISSQN e Tributos Devolvidos para o item da NF-e (versão 3.10)

Escrituração

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Exemplo de Lançamentos escriturados com diferimento total e parcial:

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Diferimento Total

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Diferimento Parcial

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Lançamento Fiscal

Requisitos para que o ICMS com diferimento seja calculado no item do lançamento fiscal

Para carregar o percentual de diferimento no item do lançamento fiscal deve atender as regras abaixo:

• Natureza com Operação Interna ou Importação 1.xxx, 5.xxx ou 3.xxx.
• O lançamento fiscal não deve ser de Cupom Fiscal. Para está consistência é verificado o tipo de documento do Lançamento Fiscal, se no cadastro de Tipo de Documento, aba Dados Adicionais o campo  Utiliza Cupom Fiscal está (Desmarcado );
• O campo Operação com Consumidor Final informado na aba Outros do lançamento fiscal deve estar (Desmarcado).

Comportamento o campo Valor ICMS Diferido da Situação Tributária:

• Exibido somente quando a filial utiliza a rotina estadual Prodepe (Rotina Estadual de Pernambuco).                     
• Calculado quando o Diferimento é 100%. (Tipo Tributação: Diferido)
• Valor do ICMS Diferido = (Valor do ICMS Outros *  (Alíquota do ICMS da Regra de ICMS  / 100))).

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No Item do Lançamento Fiscal é carregado o percentual de diferimento apenas para o cálculo do valor do ICMS quando é diferimento parcial.

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a situação exemplada: