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Objetivo

A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma obrigação acessória que conecta os dados contábeis e fiscais do apuramento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Dessa forma, adianta as informações ao Fisco e torna mais eficiente o processo de fiscalização por meio do cruzamento de dados digitais, principal objetivo do SPED.

A validação do arquivo da ECF, depende de informações que constam na ECD e, como forma de controlar isso, essa aplicação tem como objetivo a inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF. A partir dessa justificativa, quando preenchida respeitando as regras, possibilita a geração da ECF e sua entrega.

Caminho

Abaci > Obrigações Acessórias > Divergência de saldos contábeis ECF – Reg K915 e K935 -ABA_00076

Pré-Requisitos e Restrições

Ter realizado a importação da ECD.

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Forma de tributação deve ser Lucro Real ou Lucro Presumido ou Lucro Presumido e tipo de escrituração igual a C – Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa.

Passo a Passo

Acesse a aplicação.

Informe os dados exibidos na imagem abaixo para inclusão de uma justificativa de divergência ou clique no Visualizar em modo Tabela para consultar e verificar justificativas já informadas e cadastradas ou para incluir/modificar a justificativa em saldos contábeis divergentes.

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Após consultar as informações, clique na seta para retornar na tela de inclusão da justificativa. Salve as alterações.

Aula Interativa

Assista a nossa aula interativa para ter uma experiência de uso passo a passo desta atividade, e conseguir chegar ao seu objetivo!

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