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Índice
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01. VISIÓN GENERAL

El TX es un tipo de título destinado a los tributos retenidos en la fuente que se pagarán al gobierno, el TXA son los mismos tributos, pero generados a través de un pago anticipado, sirven como una previa del TX puesto que el impuesto se retiene en la emisión.    

Informações
titleInformaciones

Impuestos que se considerarán en este proceso (IRF, PIS, COFINS, CSLL)

02. GENERACIÓN DE LOS IMPUESTOS EN LA EMISIÓN DE UN ANTICIPO (PA)

Configuraciones:

  • MV_COMPCP = .T. - Indica si en la compensación de una FACT con un PA los impuestos se ajustarán.
  • MV_BP10925 = 2 - Considera valor neto en la baja parcial descontados los impuestos.
  • MV_PAPRIME = 1 - Considera aprovisionamiento de impuestos para PA Neto.
  • MV_BX10925 = 2 - Retención de impuestos en la emisión de la factura

 

Paso a paso:

  1. Utilice el código de modalidad financiera donde esté configurada para calcular los impuestos (PIS,COFINS,CSLL y IRRF)
  2. Incluya el título del anticipo al proveedor utilizando la modalidad con el cálculo de impuestos, de esta manera se crearán los registros de los impuestos con el campo E2_TIPO igual a TXA.

03. FLUJOS OPERATIVOS 


Aviso
titleAviso

Para que los flujos operativos funcionen correctamente el parámetro MV_CPIMPAT debe estar con contenido .F.



Deck of Cards
idEscenarios
effectTypefade
Card
id1
labelEscenario 1 - Pago del impuesto retenido en el anticipo
effectTypefade

En este escenario el TXA se refiere al IR , donde el pago del Impuesto a la Renta Retenido en la Fuente - IRRF, se debe efectuar hasta el último día hábil del 2º decenio del mes subsecuente al mes de ocurrencia de los hechos generadores, en este caso la generación del PA. De esta manera, el título que se debe pagar es el TXA del IR generado al crear el PA.
Es decir, un anticipo realizado a una persona jurídica por el valor de 5.000,00 con retención en la fuente de IR en la emisión debe generar los siguientes valores:

Valor Neto = 4.925,00 donde la fecha del débito es 23/10
IRRF = 75,00 donde el vencimiento es 19/11 

La factura se podrá clasificar solo en el siguiente mes, porque se debe a la emisión después de ejecutar los servicios. De esta manera, como ejemplo, la factura se clasificará el 20/11/2019 y se generarán los siguientes valores y vencimientos:

Valor Neto = 4.925,00 que se compensará con la PA
IRRF = 75,00 donde el vencimiento es 20/12

Tomando en consideración el ejemplo citado anteriormente, el IR generado en el PA tiene vencimiento el 19/11, es decir, antes de la prestación del servicio y consecuente generación de la factura. Entonces se debe considerar el TXA para generar el formulario del DARF y consecuente pago

 

Flujo de ejecución:

Efectuar el pago del TXA por las rutinas de baja (FINA080, FINA090 y FINA091), generando movimiento bancario y dejando en cero el saldo del título, cuando se emita la factura tendremos en el sistema los títulos pendientes en el Cuentas por Pagar:

Factura 

Valor Neto = 4.925,00
IRRF = 75,00

Pago anticipado

Valor neto 4692,50

  1. Acceder a la rutina compensación cuentas por pagar - FINA340
  2. Pulse la tecla (F12)
  3. Configure las preguntas ¿Compensa títulos ? = "Normales" y ¿Considera bj. de los imp, en el PA? = "Sí"   
  4. Posiciónese sobre la FACT o el PA y compense
  5. En este momento el sistema verificará si en el PA existen títulos secundarios (impuestos) del tipo TXA que hicieron movimiento en el banco, es decir, se pagaron.

Si se encontraran los valores que se dieron de baja se utilizarán para dar baja al impuesto del tipo TX sin hacer movimiento en el banco.   


Card documentos
InformacaoSolo se considerarán los valores pagados de TXA si se hacen movimientos en el banco (ejemplo motivo de baja Débito CC)
Titulo¡IMPORTANTE!
                                                                                                           

Card
labelEscenario 2 - Compensación entre impuestos
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En este escenario  TXA se refiere al IR , donde el pago del impuesto a la renta retenido en la fuente IRRF, se debe efectuar hasta el último día hábil del 2º decenal del mes subsecuente al mes de ocurrencia de los hechos generadores.
Es decir, un anticipo realizado a una persona jurídica por el valor de 5.000,00 con retención en la fuente de IR en la emisión debe generar los siguientes valores:

Valor Neto = 4.925,00 donde la fecha del débito es 23/10
IRRF = 75,00 donde el vencimiento es 19/11 

La factura se podrá clasificar en el mismo mes, de esta manera, se deben generar los siguientes valores en el archivo del cuentas por pagar 

Valor Neto = 4.925,00 que se compensará con la PA
IRRF = 75,00 donde el vencimiento es 19/11

 

Flujo de ejecución:

En este caso el impuesto que se pagará es el TX

  1. Acceda a la rutina compensación cuentas por pagar - FINA340
  2. Pulse la tecla (F12)
  3. Configure las preguntas ¿Compensa títulos ? = "Impuestos" e ¿Compensa saldo del impuesto ? = "No"   
  4. Posiciónese sobre el TX y compense
  5. En este momento el sistema efectuará la compensación, pero no se dejará en cero el saldo del tipo TX porque este se debe pagar (motivo de la baja que mueve al banco)
  6. Acceda a las rutinas de baja y efectúe el pago del TX 


05. RUTINAS UTILIZADAS

    • Compensación cuentas por pagar - FINA340
    • Agrupación de impuestos - IRF - FINA376
    • Agrupación de impuestos - Pis, Cofins y Csll - FINA378 
    • Bajas por pagar manual - FINA080
    • Bajas por pagar automática - FINA090/FINA091


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