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04.02 Debita

Nos documentos fiscais de saída, poderá haver o débito do PIS, da COFINS, de ambos os impostos ou nenhum. 

Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED): Débito, este campo pode ser utilizado em conjunto com outros campos e parâmetros para tratar o débito do PIS e da COFINS.

Configuração da TES de saída:

PIS / COFINS (F4_PISCOF) = 3 - Ambos

Cred . PIS/COF(F4_PISCRED) = 2 - DebitaDebida 

Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) =  01

Sit. Trib. COF (F4_CSTCOF) =01

Configuração do Produto: 

Perc Cofins (B1_PCOFINS) = 7,60

Perc PIS (B1_PPIS) = 1,65

Memória de Cálculo:

Valor do ICMS = 1.0001000,00 * 12% = 120,00Valor ICMS ST = 1.265,00 * 18% = 227,70 - 120 (Próprio)  = 107,70

Base do PIS Apuração = 1.0001000,00 + 107,70 (ICMS ST) = 1.107,70 * 1,65% = 1816,2850

Base do COFINS Apuração = 1.0001000,00 + 107,70 (ICMS ST) = 1.107,70 * 7,60% = 84,19

PIS - Substituição Tributária = 1.100,00 * 1,65% = 18,15

COFINS - Substituição Tributária = 1.100,00 * 7,60 = 83,60

= 76,00

Total da Nota =  1000,00

Planilha Financeira:

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As operações de exemplo acima o uso do Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED) = 1 Debita , o que indica que  aquelas operações na apuração do EFD Contribuições será lançada na coluna Composição dos Débitos , classificados como Valores de PIS e Valores de Cofins, e caso ocorra operações no período de Entrada com configuração de Crédito , estas serão lançadas na aba Composição de Créditos , portanto haverá um cálculo de  (Débitos - Créditos) e o saldo irá gerar uma guia de Recolhimento.

Apuração  EFD Contribuição 

1 - Valores das Saídas realizadas no período 

2 - Valores das Entradas  realizadas no período que geraram os Créditos .

3 - Saldo => 16,50 (Saídas) - 6,00(Entradas) = 10,00.

4 - Valores para geração  das Guias.

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04.03 Não Calcula

Configuração da TES de saída:

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