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Abaixo serão apresentados os exemplos de operações de entradas e saídas interestaduais, com as diferentes configurações de Cred. PIS/COF (F4_PISCRED):

Para os exemplos apresentados foram utilizadas as configurações de alíquotas de PIS 1,65% e da COFINS 7,6% em empresas de regime não cumulativo.

04.01 Credita

Configuração da TES de ENTRADA:

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As operações de exemplo acima o uso do Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED) = 1 Debita , o que indica que  aquelas operações na apuração do EFD Contribuições será lançada na coluna Composição dos Débitos , classificados como Valores de PIS e Valores de Cofins, e caso ocorra operações no período de Entrada com configuração de Crédito , estas serão lançadas na aba Composição de Créditos , portanto haverá um cálculo de  (Débitos - Créditos) e o saldo irá gerar uma guia de Recolhimento.

Apuração PIS e COFINS:

Operações de Saída

Resultado da Apuração PIS e COFINS

04.03 Não Calcula

Configuração da TES de saída:

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Valor do ICMS = 1.000,00 * 12% = 120,00

Total da Nota =  1000,00

Apuração :Regime PIS /e COFINS:? 1-N. Cumul. Comp

Operações de Saídas

Image Added

Resultado da Apuração:Image Removed

04.04 Calcula

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Planilha Financeira:

Apuração

Operações de Saídas

04.05 Exclusão de Base

Configuração da TES de saída:
PIS/COFINS (F4_PISCOF) = 3 Ambos

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