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Foram incluídos novos campos no registro C176 para atender a CAT Nº 158 DE 28/12/2015
N | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Entr. | Saida |
01 | REG | Texto fixo contendo "C176” | C | 004 | - | Nao | O |
02 | COD_MOD_ULT_E | Código do modelo do documento fiscal relativo a última entrada | C | 002* | - | aprese ntar | O |
03 | NUM_DOC_ULT_E | Número do documento fiscal relativo a última entrada | N | 009 | - | O | |
04 | SER_ULT_E | Série do documento fiscal relativo a última entrada | C | 003 | - | OC | |
05 | DT ULT E | Data relativo a última entrada da mercadoria | N | 008* | - | O | |
06 | COD_PART_ULT_E | Código do participante (do emitente do documento relativo a última entrada) | C | 060 | - | O | |
07 | QUANT ULT E | Quantidade do item relativo a última entrada | N | - | 03 | O | |
08 | VL_UNIT_ULT_E | Valor unitário da mercadoria constante na NF relativo a última entrada inclusive despesas acessórias. | N | 03 | O | ||
09 | VL_UNIT_BC_ST | Valor unitário da base de cálculo do imposto pago por substituição. | N | - | 03 | O | |
10 | CHAVE NFE ULT E | Número completo da chave da NFe relativo a última entrada | N | 044* | - | OC | |
11 | NUM ITEM ULT E | Número sequencial do item na NF entrada que corresponde a mercadoria objeto de pedido de ressarcimento | N | 003 | OC | ||
12 | VL UNIT BC ICM S_ULT_E | Valor unitário da base de cálculo da operação própria do remetente sob o regime comum de tributação | N | 02 | OC | ||
13 | ALIQ ICMS ULT E | Alíquota do ICMS aplicável a última entrada da mercadoria | N | - | 02 | OC | |
14 | VL UNIT LIMITE BC_ICMS_ULT_E | Valor unitário da base de cálculo do ICMS relativo a última entrada da mercadoria, limitado ao valor da BC da retenção (corresponde ao menor valor entre os campos VL UNIT BC ST e VL UNIT BC ICMS ULT E ) | N | 02 | OC | ||
15 | VL UNIT ICMS U LT_E | Valor unitário do crédito de ICMS sobre operações próprias do remetente, relativo a última entrada da mercadoria, decorrente da quebra da ST - equivalente a multiplicação entre os campos 13 e 14 | N | 03 | OC | ||
16 | ALIQ_ST_ULT_E | Alíquota do ICMS ST relativa a última entrada da mercadoria | N | - | 02 | OC | |
17 | VL_UNIT_RES | Valor unitário do ressarcimento (parcial ou completo) de ICMS decorrente da quebra da ST | N | - | 03 | OC | |
18 | COD_RESP_RET | Código que indica o responsável pela retenção do ICMS-ST: 1- Remetente Direto 2- Remetente Indireto 3- Próprio declarante | N | 001* | OC | ||
19 | COD_MOT_RES | Código do motivo do ressarcimento 1 - Venda para outra UF; 2 - Saída amparada por isenção ou não incidência; 3 - Perda ou deterioração; 4 - Furto ou roubo 9 - Outros | N | 001* | OC | ||
20 | CHAVE_NFE_RET | Número completo da chave da NF-e emitida pelo substituto, na qual consta o valor do ICMS-ST | N | 044* | OC | ||
21 | COD PART NFE R ET | Código do participante do emitente da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST - campo 02 do registro 0150 | C | 060 | OC | ||
22 | SER_NFE_RET | Serie da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST | C | 003 | - | OC | |
23 | NUM_NFE_RET | Numero da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST | N | 009 | - | OC | |
24 | ITEM_NFE_RET | Numero sequencial do item na NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST, que corresponde a mercadoria objeto de pedido de ressarcimento | N | 003 | OC | ||
25 | COD_DA | Código do modelo do documento de arrecadação : 0 - documento estadual de arrecadação 1 - GNRE | C | 001* | OC | ||
26 | NUM_DA | Número do documento de arrecadação estadual, se houver | C | - | - | OC |
Crédito da operação de aquisição
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No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/Cadastros/Menus e inclua no menu do módulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opção para execução do Cadastro, conforme especificação a seguir:
Menu | Atualizações |
Submenu | SPED |
Nome da Rotina | Ressarcimento ICMS-ST |
Programa | FISA132 |
Módulo | 09 |
Tipo | 01 |
Tabelas | CD0 |
Atualizações do compatibilizador
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CD0 - Compl. da NF de Ressarcimento
Ordem | Chave | Descrição |
---|---|---|
1 | CD0_FILIAL+CD0_TPMOV+CD0_SERIE+CD0_DOC+CD0_CLIFOR+CD0_LOJA+CD0_ITEM+CD0_COD+CD0_DOCENT+CD0_SERENT+CD0_ESPECI+CD0_FORNE+CD0_LOJENT+CD0_ID | Tipo Movimento + Serie NF + Numero NF + Cli/For + Loja + Item + Cod + Doc ent + Serie Ent + Especie + Fornecedor + Loja Fornecedor + ID |
2 | CD0_FILIAL+CD0_TPMOV+CD0_SERIE+CD0_DOC+CD0_CLIFOR+CD0_LOJA+CD0_ITEM+CD0_COD+CD0_DOCENT+CD0_SERENT+CD0_ESPECI+CD0_FORNE+CD0_LOJENT+CD0_ITENFE | Tipo Movimento + Serie NF + Numero NF + Cli/For + Loja + Item + Cod + Doc ent + Serie Ent + Especie + Fornecedor + Loja Fornecedor + Item Nf Entrada |
SX2 – Tabelas
Tabela | Descrição | Chave |
CD0 | Compl. da NF de Ressarcimento | CD0_FILIAL+CD0_TPMOV+CD0_SERIE+CD0_DOC+CD0_CLIFOR+CD0_LOJA+CD0_ITEM+CD0_COD+CD0_DOCENT+CD0_SERENT+CD0_ESPECI+CD0_FORNE+CD0_LOJENT+CD0_ID |
---|
SX3 – Campos
Tabela CD0 - Compl. da NF de Ressarcimento:
Campo | CD0_CHVNFE |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 2 |
Decimal | 0 |
Formato | @! |
Título | Chave NF-e |
Descrição | Chave NF-e |
Usado | Não |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Contexto | Real |
Help | Chave da NFe SEFAZ |
Campo | CD0_ITENFE |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 4 |
Formato | @! |
Título | Item NF.Ent. |
Descrição | Item da Nota Fiscal Entrada |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Número sequencial do item na NF entrada que corresponde à mercadoria objeto de pedido de ressarcimento |
Campo | CD0_VLUNOP |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 14 |
Decimais | 2 |
Formato | @E 99,999,999,999.99 |
Título | Base Op.Pr |
Descrição | Vlr.Unit.Base Calc.Oper.Prop |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Número sequencial do item na NF entrada que corresponde à mercadoria objeto de pedido de ressarcimento |
Campo | CD0_PICMSE |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 6 |
Decimais | 2 |
Formato | @E 999.99 |
Título | Alíq. ICMS |
Descrição | Alíquota de ICMS Entrada |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Alíquota do ICMS aplicável à última entrada da mercadoria |
Campo | CD0_ALQSTE |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 6 |
Decimais | 2 |
Formato | @E 999.99 |
Título | Alíq.ICMS ST |
Descrição | Alíquota ICMS ST Entrada |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Alíquota do ICMS ST relativa à última entrada da mercadoria |
Campo | CD0_VLUNRE |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 14 |
Decimais | 3 |
Formato | @E 9,999,999,999.999 |
Título | Vlr.Unit.Res. |
Descrição | Valor unitário do ressarcimento |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Valor unitário do ressarcimento (parcial ou completo) de ICMS decorrente da quebra da ST |
Campo | CD0_RESPRE |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Formato | @! |
Título | Res.Retenção |
Descrição | Responsável pela retenção do ICMS-ST |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Pertence("123") |
Opções: | 1=Remetente Direto;2=Remetente Indireto;3=Próprio declarante |
Help: | Indica o responsável pela retenção do ICMS-ST |
Campo | CD0_MOTRES |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Formato | @! |
Título | Mot.Ressarc. |
Descrição | Código do motivo do ressarcimento |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Pertence("12349") |
Opções: | 1=Venda para outra UF;2=Saída por isenção ou não incidência;3–Perda ou deterioração;4=Furto ou roubo;9=Outros |
Help: | Código do motivo do ressarcimento |
Campo | CD0_CHNFRT |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 44 |
Formato | @! |
Título | Chave NF-e R |
Descrição | Chave NF-e Retenção |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Nro da chave da NF-e emitida pelo substituto, na qual consta o valor do ICMS-ST retido |
Campo | CD0_PANFRT |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 6 |
Formato | @! |
Título | Lj.Partic. |
Descrição | Código da loja do Responsável Retenção |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Vazio() .Or. ExistCpo("SA2",M->CD0_PANFRT+M->CD0_LJPANF) |
Grupo de Campos | 002 |
Help: | Código da Loja do participante do emitente da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST |
Campo | CD0_SRNFRT |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 3 |
Formato | @! |
Título | 'Série NF Ret. |
Descrição | Série da NF de Retenção |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Série da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST |
Campo | CD0_BSULMT |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 14 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 99,999,999,999.99 |
Título | Bs.Un.Limit |
Descrição | Base Limitada |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Valor unitário da base de cálculo do ICMS relativo à última entrada da mercadoria, limitado ao valor da BC da retenção |
Campo | CD0_VLUNCR |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 14 |
Decimal | 3 |
Formato | @E 9,999,999,999.999 |
Título | Vlr.Créd.ICM |
Descrição | Vlr.Unit.Créd ICMS |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Valor unitário do crédito de ICMS sobre operações próprias do remetente, relativo à última entrada da mercadoria, decorrente da quebra da ST |
Campo | CD0_ITNFRT |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 4 |
Formato | @! |
Título | Item NF.Ret. |
Descrição | Item da Nota Fiscal Retenção |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Número sequencial do item na NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST, que corresponde à mercadoria objeto de pedido de ressarcimento |
Campo | CD0_LJPANF |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Formato | @! |
Título | Part.Res.Ret. |
Descrição | Código do motivo do ressarcimento |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | ExistCPO("SA2") |
Consulta padrão: | SA2 |
Grupo de Campos | 001 |
Help: | Código do participante do emitente da NF-e em que houve a retenção do ICMS-ST |
Campo | CD0_CODDA |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Formato | @! |
Título | Código DA |
Descrição | Código Doc. Arrecadação |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Pertence("01") |
Opções: | 0=Documento estadual de arrecadação;1=GNRE |
Help: | Código do modelo do documento de arrecadação |
Campo | CD0_NUMDA |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 12 |
Formato | @! |
Título | Número DA |
Descrição | Número Doc. Arrecadação |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Número do documento de arrecadação estadual |
Campo | CD0_METINC |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Formato | @! |
Título | Método |
Descrição | Método de Inclusão |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Help: | Indica quem criou registro: 0 - Sistema On-line 1 - Apuração |
Campo | CD0_ID |
Tipo | Caracter |
Tamanho | 36 |
Formato | @! |
Título | Chave |
Descrição | Chave |
Usado | Não |
Reservado | Sim |
Visualiazação | Sim |
Browse | Sim |
Relação | FWUUID("MATA926") |
Campo | CD0_FCPST |
Tipo | Numerico |
Tamanho | 14 |
Decimal | 3 |
Formato | @E 9,999,999,999.999 |
Título | Val. FCP ST |
Descrição | Valor Unitário FCP ST |
Usado | Sim |
Obrigatório | Não |
Browse | Sim |
Validação | Positivo() |
Help: | Valor unitário do ressarcimento (parcial ou completo) de FCP decorrente da quebra da ST |
03. TELA XXXXX
Outras Ações / Ações relacionadas
...
04. TELA XXXXX
Principais Campos e Parâmetros
...
Card documentos | ||||
---|---|---|---|---|
|
...
SX6 - Parâmetros
Nome da Variável | MV_CODRESS |
Tipo | Caracter |
Descrição | Informe os Códigos de Lançamento referente ao Valor do Ressarcimento e Valor do Crédito |
Valor Padrão | {"SP10090719","SP10090721"} |
Nome da Variável | MV_DEVRESS |
Tipo | Caracter |
Descrição | Informe os Códigos de Lançamento referente a Devolução do Valor do Ressarcimento para CAT158/2015 de São Paulo |
Valor Padrão | {"SP50000319","SP50000321"} |
Nome da Variável | MV_TPRESS |
Tipo | Logico |
Descrição | Define o método de busca das notas de Entrada. para CAT158. (.F.)= Utiliza sempre ultima entrada (.T.) = Busca notas de entrada não utilizadas |
Valor Padrão | .F. |
Nome da Variável | MV_MOTPERD |
Tipo | Caracter |
Descrição | Indica quais os CFOPs deverão gerar o motivo de Ressarcimento como: 3 – Perda ou deterioração;– Furto ou roubo |
Nome da Variável | MV_MOTROUB |
Tipo | Caracter |
Descrição | Indica quais os CFOPs deverão gerar o motivo de Ressarcimento como: 4 – Furto ou roubo |
Nome da Variável | MV_CALCRED |
Tipo | Logico |
Descrição | Define se credita ICMS nas operações de entrada que não possuem cálculo de ICMS. (.T.) = Calcula Crédito, (.F.) = Não Credita |
Valor Padrão | .T. |
Quando parâmetro estiver desativado não será processado calculo do credito de ICMS para notas de entrada que não possui base e valor de ICMS.
03. PROCEDIMENTO PARA UTILIZAÇÃO
Nota com direito ao ressarcimento.
Cadastro de TES
Para que sistema identifique situação CAT 158 foi incluída no cadastro de reflexo a opção I - Ressarcimento.
Deve ser cadastrado um Código de Reflexo com seguinte configuração:
Base para Cálculo = Zero
Alíquota = Zero
Valor = I (Ressarcimento)
Amarrar reflexo na TES de Saída que sera utilizada e Cadastrar nos Lançamentos da Apuração de ICMS:
Conforme CAT 158 foram recomendados códigos:
Código Lançamento SP10090719 (Valor do ressarcimento)
Código Lançamento SP10090721 (Valor do crédito)
Devem ser preenchidos os campos abaixo para que seja processado registro C197 no arquivo de EFD SPED FISCAL:
Obs. Lan Fis (CC7_IFCOMP) = Informações do livro da tabela CCE
O campo Obs. Lan Fis (CC7_IFCOMP) poderá ser informado no cadastro de TES ou no complemento da nota fiscal na Rotina MATA910/MATA920 – Opção – Informações complementares, campo Inf Compl. (CDT_IFCOMP)
Configuração de Parâmetros para ressarcimento:
Para definir códigos de ressarcimento utilize parâmetro: MV_CODRESS
Importante:
Quando informado mesmo código de ajuste para credito do ICMS e ressarcimento do ICMS ST, valores serão somados para compor código de ajuste.
Devolução de venda
Cadastro de TES
Para notas de Devolução configurar TES com reflexo a opção I - Ressarcimento conforme notas de saída.
Base para Cálculo = Zero
Alíquota = Zero
Valor = I (Ressarcimento)
Código Lançamento SP50000319 - Dedução do ressarcimento de substituição tributária, por estabelecimento de contribuinte substituído (artigos 269 e 270 do RICMS/2000), na entrada por devolução ou retorno da mercadoria
Código Lançamento SP50000321 - Estorno do crédito de ICMS relativo à operação própria do remetente, anteriormente apropriado conforme artigo 271 do RICMS/2000, na entrada por devolução ou retorno da mercadoria.
Devem ser preenchidos os campos abaixo para que seja processado registro C197 no arquivo de EFD SPED FISCAL:
Obs. Lan Fis (CC7_IFCOMP) = Informações do livro da tabela CCE
O campo Obs. Lan Fis (CC7_IFCOMP) poderá ser informado no cadastro de TES ou no complemento da nota fiscal na Rotina MATA910/MATA920 – Opção – Informações complementares, campo Inf Compl. (CDT_IFCOMP)
Configuração de Parâmetros para redução do ressarcimento:
Para definir códigos de Dedução do ressarcimento utilize parâmetro: MV_DEVRESS
Apuração de Ressarcimento - CAT158
Ao final do período o usuário do módulo fiscal poderá executar rotina de Ressarcimento ICMS-ST (FISA132) que faz a amarração de uma só vez em todas as notas de saída do período que tenham sido configuradas para o cálculo do ressarcimento, com as notas de entrada.
Importante:
Durante pedido de venda não será demonstrado o valor do ressarcimento na planilha financeira, na aba de lançamento da apuração de ICMS, pois a rotina somente ira calcular ressarcimento durante apuração, mas neste momento sera incluído código de ajuste na tabela CDA conforme cadastrado na TES com código de reflexo para ressarcimento de ICMS ST.
Durante processamento da apuração a tabela CD0 e CDA serão preenchidas com valor do ressarcimento.
Aviso | ||
---|---|---|
| ||
Para a apuração de períodos anteriores é necessário reprocessar os documentos de saída (Utilizando a rotina MATA930 - Reprocessamento dos Livros Fiscais), após a configuração do TES, para que a tabela CDA seja gerada corretamente. Do contrário a rotina não será capaz de concluir o processamento. |
Dica | ||
---|---|---|
| ||
Sistema não considera notas de entrada com CFOP finalizados em "102" - Compra de mercadorias tributadas por não possuírem direito de ressarcimento e crédito. A exceção a essa regra são para notas de entrada com o CFOP 3102 e CST igual a 10, 30, 60 e 70, neste caso serão consideradas. Não são consideras notas de saída internas de transferência entre filiais. Não são consideras notas de saída internas de venda para consumidor final. |
Motivo do ressarcimento
Sistema considera motivo de ressarcimento com base na seguinte Regra
1 – Venda para outra UF;
Operações com CFOP iniciado por "6"
2 –Saída amparada por isenção ou não incidência;
Operações em que livro do ICMS no TES esteja configurado diferente de Tributado
3 – Perda ou deterioração;– Furto ou roubo;
É determinado pelo CFOP do item da nota de saída e o parâmetro MV_MOTPERD.
4 – Furto ou roubo
É determinado pelo CFOP do item da nota de saída e o parâmetro MV_MOTROUB.
5 – Exportação
Operações com CFOP iniciado por "7"
9 – Outros
Quando não se encaixar nas validações acima.
Quando CFOP for encontrado nos parâmetros MV_MOTPERD ou MV_MOTROUB será aplicado motivo 3 ou 4.
Em 2017 não existe opção 5 – exportação, será utilizado opção 9 - outros.
Notas de entrada com ICMS recolhido Anteriormente
Para nota de entrada onde já foi recolhido ICMS ST anteriormente, a base e Valor recolhido deve estar em informações complementares da nota de entrada emitida pelo fornecedor.
Ao entrar com nota no sistema devem ser preenchidos manualmente campos D1_BASNDES (Base ICMS ST Recolh. Ant.) com base do ICMS ST e D1_ICMNDES (Valor ICMS ST Recolhido Anteriormente) com valor calculado e recolhido anteriormente.
A rotina de Apuração de ressarcimento de ICMS ST (FISA132) utiliza estes campos nas operações em que não foi calculado ICMS ST na nota de entrada.
Notas de entrada com ICMS recolhido Anteriormente com FECP
Para nota de entrada onde já foi recolhido ICMS ST anteriormente, a base e Valor recolhido deve estar em informações complementares da nota de entrada emitida pelo fornecedor.
Ao entrar com nota no sistema devem ser preenchidos manualmente campos D1_VFCPANT (Valor do FCP Rec. Ant.)com valor calculado e recolhido anteriormente.
A rotina de Apuração de ressarcimento de ICMS ST (FISA132) utiliza este campo para compor valor do FECP e preencher campo CD0_FCPST (Valor Unitário FCP ST)
Nota de Entrada sem cálculo do ICMS Próprio
Quando nota de entrada não possui base de cálculo do ICMS próprio, no momento da apuração do ressarcimento do ICMS ST e crédito do ICMS é utilizado valor da operação para calculo do ICMS próprio para tomar credito.
É possível desconsiderar crédito do ICMS próprio utilizando parâmetro MV_CALCRED.
Complemento do ressarcimento por nota
É possível complementar a nota no momento do lançamento utilizando ponto de entrada ATUCOMP.
Ligar o parâmetro MV_ATUCOMP para atualizar automaticamente as tabelas de Complemento dos Documentos Fiscais do SPED
Para duvidas sobre cadastro de reflexos na TES segue documentação.
FIS0006_Códigos_de_Lançamento_e_Reflexos_da_Apuração
04. RELATÓRIO
Relatório ressarcimento (FISR132)
Neste relatório é demonstrado notas de saída e seus respectivos complementos de ressarcimento corresponde a tabela CD0.
No relatório será impresso valores de credito e ressarcimento do ICMS por nota, já utilizado método de media ponderada quando existir mais de uma nota de entrada para compor quantidade vendida.
Relatório de Lançamentos Fiscais
Relatório de Lançamentos Fiscais (FISR025), para demonstrar os lançamentos fiscais de apuração de ICMS para documentos de entrada e saída.
05. INFORMAÇÕES TÉCNICAS
Tabelas Utilizadas | CD0-Compl. da NF de Ressarcimento |
Rotinas Envolvidas | SPEDFISCAL - EFD SPED fiscal MATA926 - Complemento notas Fiscais |