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El porcentaje indicado en el ítem "base de cálculo" será del UNO CON CINCUENTA CENTESIMOS POR CIENTO (1,50%), en los casos de operaciones de venta de cosas muebles, locaciones de obras o locaciones y prestaciones de servicios, que se encuentren gravadas con la alícuota equivalente al CINCUENTA POR CIENTO (50%) de la establecida en el primer párrafo del Artículo 28 de la ley del gravamen.
Sitio Artículo 28 Ley de Impuesto al Valor Agregado: http://biblioteca.afip.gob.ar/cuadroslegislativos/getAdjunto.aspx?i=7833
Al momento de comprar o vender:
- Responsables Inscriptos, se recibe de parte del proveedor una Factura A, en la misma se verá el precio unitario de los productos que se están comprando, el IVP y el total de la factura. Te compartimos un ejemplo: al precio del producto es $1.000 se le suma el IVA IVP de 21% que es $210$500, por lo que el total de la factura debe facturar $1.210. En ese monto se le suma el IVP de 5% que es $60,50, el total de la factura debe facturar $1.270,50500.
- Monotributistas o persona natural, el proveedor entregará al momento de comprar una Factura B sin el IVP IVA discriminado porque esos productos que se están comprando tienen el IVA contenido en el precio. Te compartimos un ejemplo de compra: el precio del producto es $1.000 pero el IVAIVP, que es el impuesto la percepción por la compra, es de $210, por $500. Por lo que el total de la factura debe facturar $1.210. En ese monto se le suma el IVP de 5% que es $60,50, el total de la factura debe facturar $1.270,50en la Factura B se debe expresar y cobrar $1.500. El Responsable Inscripto le emite factura Tipo "A" o "M" al Monotributistas (RG 5003-21).
| Emisor | Receptor | Radicación | Entrega | Formula IVA | Letra Comprobante | Computo IVA | Observaciones | |
| Entrada | Salida | |||||||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVP | M460XIVP | A | 100+21 | IVA Discriminado | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVP | M460XIVP | B | 121 | 3668-14 - IVA - Computo C.F. - Hotel | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | M100XIVP | M460XIVP | M | 100+21 | IVA Discriminado (RG 1575/4627) | ||
| Resp. Inscripto | Resp. Inscripto (A1_TIPO = "I") | A1_EST <> "TF" | D2_EST = "TF" | M100XIVP | M460XIVP | E | 100 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST <> "TF" | D2_EST <> "TF" | M100XIVP | M460XIVP | B | 121 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST = "TF" | M100XIVP | M460XIVP | E | 100 | |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST <> "TF" | M100XIVP | M460XIVP | B | 121 | IVA No Discriminado |
| Resp. Inscripto | Exento (A1_TIPO = "X") | A1_EST = "TF" | D2_EST <> "TF" | M100IVAI | M460IVAI | B | 121=(121/1.21)+21 | IVA Incluido |
| Resp. Inscripto | Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | M100XIVP | M460XIVP | B | 121 | IVA No Discriminado | ||
| Resp. Inscripto | Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | M100IVAI | M460IVAI | B | 121=(121/1.21)+21 | IVA Incluido | ||
| Resp. Inscripto | Monotributista (A1_TIPO = "M") | M100XIVP | M460XIVP | A | 100+21 | IVA Discriminado (RG 5003) | ||
| Resp. Inscripto | Monotributista (A1_TIPO = "M") | M100XIVP | M460XIVP | M | 100+21 | IVA Discriminado (RG 1575/RG 4627/RG 5003) | ||
| Resp. Inscripto | Sujeto No Categorizado (A1_TIPO = "S") | M100XIVP | M460XIVP | B | 121 | IVA No Discriminado + Percepción IVA | ||
| Resp. Inscripto | EXTERIOR (A1_TIPO = "E") | M100XIVP | M460XIVP | E | 100 | |||
| Exento (A1_TIPO = "X") | TODOS | M100XIVP | M460XIVP | C | 100 | |||
| Consumidor Final (A1_TIPO = "F") | TODOS | M100XIVP | M460XIVP | C | 100 | Compra de Bienes Usados | ||
| Monotributista (A1_TIPO = "M") | TODOS | M100XIVP | M460XIVP | C | 100 | |||
| EXTERIOR (A1_TIPO = "E") | TODOS | M100XIVP | M460XIVP | E | 100 | El IVA es informado a través del Despacho de Importación | ||
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| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Responsable inscripto - IVP + IVA 21% Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVP: 21%5% Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (21/100) = 2.100,00 Valor IVA: 2.100,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 2.100,00 = 12.100,00 Alícuota IVP: 5% Fórmula de cálculo: 12.100,00 * (5/100) = 605500,00 Valor IVP: 605500,00 Valor Bruto (Con IVP) 12.10010.000,00 + 605500,00 = 1210.750500,00 |
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Responsable no inscripto - IVP + IVA 21% Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVP: 21%5% Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (21/100) = 2.100,00 Valor IVA: 2.100,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 2.100,00 = 12.100,00 Alícuota IVP: 5% Fórmula de cálculo: 12.100,00 * (5/100) = 605500,00 Valor IVP: 605500,00 Valor Bruto (Con IVP) 12.10010.000,00 + 605500,00 = 1210.750500,00 |
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Comprobante con Descuentos y FC_LIQUIDO = Sí Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVP: 21%5% Descuento: 1.000,00 (10%) Fórmula de cálculo: (10.000,00 - 1.000,00) = 9.000,00 9.000,00 * (215/100) = 1.890450,00 Valor IVA: 1.890450,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVAIVP): 9.000,00 + 1.890450,00 = 10,890.00 Alícuota IVP: 5% Fórmula de cálculo: 10,890.00 * (5/100) = 544,50 Valor IVP: 544,50 Valor Bruto (Con IVP) 10,890.00 + 544,50 = 11.434,509.450,00 |
03. PANTALLA CALCULO DE IVA ALÍCUOTA 21%
04. PANTALLA CALCULO DE IVA CON DESCUENTO Y FC_LIQUIDO = SÍ
05. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DEL IVA
- 5577397_DMICNS-6066_DT_Pedido_de_compra_no_calcula_impuestos_al_cambiar_proveedor_ARG
- DT Cálculo de Impuesto IVA Argentina
06. TABLAS UTILIZADAS
- SA1 - Clientes
- SA2 - Proveedores
- SF4 - Tipos de Entrada y Salida
- SFB - Impuestos Variables
- SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
- SFZ - Sujeto Fiscal vs. Impuesto
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