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ÍNDICE
- Visión general
- Base de cálculo
- Forma de cálculo
- Alícuotas
- Cómo se paga
- Ejemplo de utilización
- Responsable inscripto - IVP
- Responsable no inscripto - IVP
- Comprobante con Descuentos y FC_LIQUIDO = Sí
- Pantalla cálculo de IVP alícuota 1,5%
- Pantalla cálculo de IVP con descuento y FC_LIQUIDO = SÍ
- Cambios liberados para el cálculo del IVA
- Tablas
01. VISIÓN GENERAL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. Régimen de percepción. Resolución General N° 3.337 (DGI).
El régimen de percepciones tiene como fin que los sujetos que realizan una actividad económica hagan pagos del Impuesto al Valor Agregado (IVA) por adelantado a AFIP. ... AFIP aplicará percepciones de IVA debido a que, por la actividad económica que se está ejerciendo, corresponde tributar como Responsable Inscripto.
Sitio de la Ley: http://biblioteca.afip.gob.ar/dcp/reag01002408_2008_02_05
...
En Protheus:
La TES debe tener una percepcion percepción IVA associadoasociado.
Verificar si el provedor proveedor es agente perceptor y la empresa de Protheus no.
Si la empresa de Protheus es un agente perceptor y el cliente no es.
Cuando el provedo proveedor sea agente perceptor la empresa de Protheus tambientambién, pero el provedor proveedor sea una empresa dominante del mercado (Telefónicas, Servicios de Electricidad, Servicios de Suministro de Gas, Petroleras, etc.).
Abajo los principales flujos de calculo cálculo de percepción de IVA.
| SITUACION FISCAL EMPRESA | SITUACION FISCAL CLIENTE/PROVEEDOR | COMPROBANTE | NORMATIVA | ACCIÓN | BASE IMPONIBLE | HOMOLOGACIÓN TABLA | DESGRAVACIÓN | ALICUOTA | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AGENTE | EXENTO | GRAVADO | EXENTO del IVA | INCLUYE IMPUESTOS TIPO CALCULO | CALIFICADOR | VALOR | ||||||
| MV_AGENTE (posición 4)="S" | FH_AGENTE="S" donde FH_IMPOSTO="IVP" | RG AFIP 2408/08: Régimen General y otras RGs | No Calcula | |||||||||
| MV_AGENTE (posición 4)="N" | FH_AGENTE="S" donde FH_IMPOSTO="IVP" | RG AFIP 2408/08: Régimen General y otras RGs | Calcula | TES con "IV?" (<>"IVP) y y F3_BASIMP? <> ”0” y F3_VALIMP?<>"0" | SFZ | CFO | FF_ALIQ | |||||
| FH_AGENTE="N" donde FH_IMPOSTO="IVP" | RG AFIP 2408/08: Régimen General y otras RGs | No Calcula | ||||||||||
| Sin registro SFH o fuera vigencia | RG AFIP 2408/08: Régimen General y otras RGs | No Calcula | ||||||||||
...
Como se paga:
En el momento en que los sujetos que estén en capacidad de percibir el IVA generen las facturas de acuerdo con sus actividades económicas, se aplicará la percepción del IVA.
En definitiva, percepción es el adelantos de impuestos
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Para el cálculo de la percepción al valor agregado (IVA) es necesario realizar la configuración que se describe a continuación:
...
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
La serie "A" se utiliza para personas inscriptas o sea con el IVP destacado. La serie "B" o "C" se utiliza para monotributistas o personas naturales donde el IVP está incluido en el precio de la mercadoría. El Responsable Inscripto emite al Monotributista serie "A" (RG 2003-21). El Responsable Inscripto nunca emite serie "C". |
Ejemplos:
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Responsable inscripto - IVP Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVP: 1,5% Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (1,5/100) = 150,00 Valor IVP: 150,00 Valor Bruto 10.000,00 + 150,00 = 10.150,00 |
...
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Comprobante con Descuentos y FC_LIQUIDO = Sí Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVP: 1,5% Descuento: 1.000,00 (10%) Fórmula de cálculo: (10.000,00 - 1.000,00) = 9.000,00 9.000,00 * (1,5/100) = 135,00 Valor IVP: 135,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVP): 9.000,00 + 135,00 = 9.135,00 |
03. PANTALLA CALCULO DE IVP ALÍCUOTA 1,5%
04. PANTALLA CALCULO DE IVP CON DESCUENTO Y FC_LIQUIDO = SÍ
05. CAMBIOS LIBERADOS PARA EL CÁLCULO DEL IVA
- 5577397_DMICNS-6066_DT_Pedido_de_compra_no_calcula_impuestos_al_cambiar_proveedor_ARG
- DT Cálculo de Impuesto IVA Argentina
06. TABLAS UTILIZADAS
- SA1 - Clientes
- SA2 - Proveedores
- SF4 - Tipos de Entrada y Salida
- SFB - Impuestos Variables
- SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
- SFZ - Sujeto Fiscal vs. Impuesto
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