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  1. Visión general
    1. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre los ingresos brutos?
    2. ¿Quiénes pagan IIBB, y quiénes están exentos?
    3. Soy Monotributista, ¿debo pagar ingresos brutos?
    4. Ingresos Brutos por provincia
  2. Configuración
    1. Parámetros
    2. Impuestos Variables
    3. Estado Vs Ing. Brutos
    4. Configuración adicional de impuestos
    5. Empr. Vs Z. Fiscal
    6. Tipos de entrada y salida
    7. Proveedores
    8. Factura de entrada
    9. Orden de pago mod. II
  3. Ejemplo de utilización
    1. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable inscripto
    2. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto

    3. Calculo de retención de ingresos brutos - Responsable no inscripto - Provincia de Tucumán

    4. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB)

    5. Calculo de retención de ingresos brutos - Reducción de alícuota (FF_PRALQIB) y reducción de base (FF_REDBASE)

    6. Calculo de retención de ingresos brutos – Coeficiente reducción convenio multilateral (FH_COEFMUL)

    7. Calculo de retención de ingresos brutos – Acumulado mensual con base imponible mínima

  4. Cambios liberados para el cálculo de retención de de IIBBingresos brutos
  5. Tablas


01. VISIÓN GENERAL

Si trabajas por tu cuenta, ya sea como Monotributista o Responsable Inscripto, debes pagar, además de los impuestos nacionales de AFIP, los impuestos que son de carácter provincial. Estamos hablando del impuesto sobre los ingresos brutos. Cada provincia cuenta con su propio ente recaudador de este tributo, aunque las diferencias entre una y otra son muy pocas. 

...

En muchas provincias argentinas, los monotributistas Monotributistas cuentan con un sistema unificado de ingresos brutos, a través del cual pueden abonar, en una sola cuota fija mensual, el Monotributo y el impuesto sobre los ingresos brutos.

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Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - RESPONSABLE NO INSCRIPTO - PROVINCIA DE TUCUMAN


Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): TU - Tucumán

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00


Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables No Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ): 1,00%

Alícuota (FF_ALQNOIN): 2,00%


Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)


Si la provincia de radicación (A2_EST)   y entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT) es igual a Tucumán. La alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALIQ.

Provincia de entrega: TU - Tucumán

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,00/100) = 100,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 100,00 = 12.000,00


Si la provincia de radicación (A2_EST) es igual a Tucumán, pero la provincia de entrega es diferente a Tucumán (D1_PROVENT/D2_PROVENT), la alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALQNOIN.

Provincia de entrega: CF - Capital Federal

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (2,00/100) = 200,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 200,00 = 11.9000,00


En la siguiente orden de pago son seleccionaron 2 títulos del mismo proveedor y mismo valor, pero con diferente provincia de entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT). El cálculo de la retención de ingresos brutos considera ambas alícuotas definidas en los campos FF_ALIQ y FF_ALQNOIN; y las aplica según corresponda.



Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB)


Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00


Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Formula Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%


Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,40/100) = 140,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00 = 11.960,00


Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA (FF_PRALQIB) y REDUCCIÓN DE BASE (FF_REDBASE)


Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): CO - Córdoba

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00


Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables Inscriptos:

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 2,00%

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 30%

Formula Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 2,00 * (1 - (30/100)) = 1,40%

Alícuota: 1,40%


Reduc. Base. (FF_REDBASE): 20%

Base Reducida: Base Imponible * ((100 - FF_REDBASE) / 100)

Base Reducida: 10.000,00 * ((100 - 20) / 100) = 8.000,00

Base Imponible: 8.000,00


Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 8.000,00 * (1,40/100) = 112,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00 = 11.988,00


Importante
Para la aplicación de la reducción de base imponible (FF_REDBASE) no es necesario configurar la reducción de alícuota (FF_PRALQIB). Es decir, es posible configurar únicamente la reducción de la base imponible (FF_REDBASE). 


Informações

CALCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS – COEFICIENTE REDUCCIÓN CONVENIO MULTILATERAL (FH_COEFMUL)


Si el proveedor se encuentra inscripto en Convenio Multilateral para la provincia de Tucumán, pero la provincia de Radicación es diferente a Tucumán (A2_EST <> "TU"); es posible aplicar el coeficiente de reducción (FH_COEFMUL) y la reducción de alícuota (FF_PRALQIB) en el cálculo de la retención de ingresos brutos. Si el proveedor radica en la provincia de Tucumán, únicamente será considerada la reducción de alícuota.


Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST): SA - Salta

Valor del título: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00


Alícuotas para el cálculo de la retención Convenio Multilateral:

Alícuota (FH_ALIQ): 10,00%


Coeficiente de Reducción Convenio Multilateral

Reduc. Multi. (FH_COEFMUL): 0,75


Porcentaje de Reducción de Alícuota

% Red. Alic. (FF_PRALQIB): 60%


Formula Fórmula para reducción de alícuota: Alícuota * (1 - (FF_PRALQIB / 100))

Alícuota reducida: 10,00 * (1 - (60/100)) = 1,40%

Alícuota: 4,00%


Formula Fórmula para Coeficiente de Reducción: Base Imponible = (Base Imponible * FH_COEFMUL)

Base Imponible: 10.000,00 * 0,75 = 7.500,00


Fórmula de cálculo: (Base Imponible) * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: (7.500,00) * (4,00/100) = 300,00

Valor a Pagar: 12.100,00 - 300,00= 11.800,00



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