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Es decir que el comprador, que es quien debe aplicar la retención en la fuente, de los $10.000.000 de la venta retiene $250.000, y paga solamente $9.750.000

A qué impuestos se les practica retención en la fuente.

Los principales impuestos sujetos a retención son:

  • Impuesto de renta.
  • Impuesto a las ventas.
  • Impuesto de industria y comercio.
  • Impuesto de timbre.

Esto hace que en algunos casos a una misma operación se deban aplicar 3 retenciones diferentes, que deben ser individuales y separadas.


02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN


Para el cálculo de la retención al impuesto al valor agregado (RETEIVA) es necesario realizar cálculo del IVA ya que el valor del IVA será la base para el cálculo de la retención.Para el cálculo del impuesto al valor agregado (IVAretención en la fuente (RF0) es necesario realizar la siguiente configuración:

1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVAla retención en la fuente RF0.

Impuesto (FB_CODIGO): RF0

...

Informações
iconfalse

RF0

  • Suma en el título de crédito: el valor calculado de RV0 no debe sumarse al total del título generado en el financiero.
  • Suma en el total de la factura: el valor calculado de RV0 no debe sumarse al total del documento.
  • Suma en el costo: como el valor del impuesto no se suma al total del documento, éste no debe conformar su costo.
  • Qué impuesto incide en el cálculo: este TES debe tener el impuesto sumado a su base de cálculo.

Como los impuestos que se practican en retención en la fuente pueden ser varios (impuesto de renta, impuesto a las ventas, impuesto de industria y comercio, impuesto de timbre).

Se deberá configurar en la TES el impuesto del que se requiera tomar como base.

  • Suma en el título de crédito: el valor calculado de IVA debe sumarse al total del título generado en el financiero.
  • Suma en el total de la factura: el valor calculado de IVA debe sumarse al total del documento.
  • Suma en el costo: como el valor del impuesto no se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.


3. Por medio de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) configurar la retención RF0.

Tasa (FF_ALIQ): 4%

Impuesto (FF_IMPOSTO): RF0

Cod. Fis. Vent  (FF_CFO_V): 511

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11

Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001


43. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.

...

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D1_COD), cantidad (D1_QUANT), valor unitario (D1_VUNIT), valor total (D1_TOTAL) y TES (D1_TES) configurada con el impuesto IVA y RV0RF0.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto IVA y RV0RF0.


45. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

...

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto IVA y RV0RF0.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto IVA y RV0RF0.

Ejemplos:


Informações
iconfalse

RV0 RF0 tasa 15% 

Valor Mercadería: 1001000.00

19% de IVA:  19.00 

Base RV0: 19.00

Fórmula del cálculo: 19.00 * (15/100) = 2.850

Valor RV0: 2.850

...