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Mot. Desone (F4_MOTICM) - 7 suframa 

Operação sem Frete

Valor de Mercadorias: R$ 1.000,00

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Valor total da nota: R$ 930 + R$ 149,76 = R$ 1079,76

Operação com Frete

Valor de Mercadorias: R$ 1.000,00
Alíquota de ICMS: 7%
Alíquota de PIS: 1,65%
Alíquota de Cofins: 7,6%
Frete: R$100,00

Base de Cálculo do Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor do Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor do Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
** (Valores de Pis e Cofins são calculados, mas não são descontados)

Base de Cálculo de ICMS: R$ 1.000,00 + Frete = R$1.100,00
Valor de ICMS: R$ 1.100,00 * 7% = R$ 77,00
Desconto de ICMS : R$ 77,00
Valor da Operação: R$ 1.100,00 – R$ 77,00 = R$ 1.023,00

Aplicação do MVA: R$ 1.023,00 * 39% = R$ 398,97
Base de Cálculo do ICMS ST: R$ 1.023,00+ R$ 398,97 = R$ 1.421,97

Cálculo do Imposto: R$ R$ 1.421,97 * 17% = R$ 241,73
Valor do ICMS ST: R$ 241,73 – R$ 77,00 = R$ 164,73

Valor total da nota: R$ 1.023,00 + R$ 164,73 = R$ 1.187,73

8)Venda para Zona Franca de Manaus apenas com Desconto de ICMS com ST Reduzido

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